142013用友NC6税务管理解决方案

税务会计管理解决方案,用友软件股份有限公司刘巍2013年3月,外部环境压力一：国家税收征管稽查力度加强,外部环境压力二：新会计准则颁布,新会计准则与税法产生差异的原因（1/3）,新会计准则与税法产生差异的原因（2/3）,准则与税法的明细规定差异超过100项,新会计准则与流转税法规的主要差异（3/3）,目前企业财税协调的主要策略尽量缩小差异，充分抵扣及协调时间差异,按税法核算,企业1.外部财务监管压力不大，省去许多调整的麻烦,企业3、外部财务监管压力大，在会计准则的要求范围内选择核算方式，财税差异大，调整复杂,按会计准则核算,企业2、只对重大事项或比较明确的事项按税务核算或进行调整,权衡,目前企业面临的税务管理的问题和风险,税务管理问题分析,3、税务高成本被动支出,4、税收政策法规的把控存在问题,1、税务管理的信息化程度较低,2、涉税风险较大,税务管理政策不能集中统一贯彻；日常涉税业务处理还大量依赖手工,稽查风险：涉税业务处理、纳税实务等运营风险：合同签订带来的风险等信誉风险：多缴少缴漏缴行为,最新的税收政策法规了解不及时不能正确或深度解读税收政策法规总部不了解地方政策法规，导致异地分子公司地方税种的缴纳缺乏合理监管,风险导致的高税款或罚款支出未享受或未及时享受税收优惠政策缺乏税务计划和预算控制导致税收筹划落实不到位未考虑资金的时间成本财务核算不到位导致的多支出税务申报不到位导致的多支出,NC支持集团多种税务管理模式,强化集团税务筹划,集团税务管理解决方案的思路,建立企业税务会计制度,财税部门协调沟通规范,纳税申报及发票制度,税务稽查及争议平衡制度,税务管理解决方案的产品架构图,基础设置,差异调整类型,差异调整项目,差异调整,期初差异调整,日常申报,日常申报表生成,汇算清缴,汇算清缴主附表生成,递延所得税,递延所得税核算,期初暂时性差异,差异凭证维护,财务核算,业务管理,纳税申报,供应链管理,生产管理,项目管理,资产管理,UAP平台,会计科目,税务组织,跨地区分配,税收法规库,会计期间,税种税率,税务核算账簿,税款计提,日常税款计提,汇算清缴退补,税务内部稽核,分析监控,税务分析,预警管理,税收模拟与预测,税务核算,税务管理,1,2,3,4,5,NC税务会计管理的财税差异自动处理模式,1、建立集团税务管理的多级组织体系、标准税种税率档案、明晰汇算清缴的代理关系,适用模式：固定资产调整模式业务举例：税法规定，未使用固定资产（除房屋土地外）不允许折旧计提进入当期费用。会计准则认为所有固定资产必须进行折旧摊销计入费用。系统处理：折旧计提在会计平台生成财务会计账簿的折旧凭证，同时在税务账簿调整生成红色冲减折旧费用凭证。,每个财务组织只能有一个税务差异账簿，记录所有财税差异调整数据，可以手工录入及利用系统自动计算；适用模式：逐笔明细差异调整模式业务举例：税法规定，只有销售发票中的列明的商品折扣可以冲减对应的销项收入，从而减少销项税。会计准则认为一笔业务的商品折扣可以重建销售收入。系统处理：已经开票的销售业务发生商品折扣时，在会计平台生成财务账簿凭证时是红色冲减销售收入和销项税科目；同时在生成税务账簿调整差异凭证时，则为蓝色调整销售收入和销项税凭证分录,2、为税务组织建立税务差异账簿，并规范涉税业务核算标准,适用模式：期间汇总差异调整业务举例：税务规定，业务招待费不能超过当期主营业务收入的，且同时不超过档期已经支付的发生额税前扣除，而会计准则则全额作为当期费用扣除。系统处理：系统自动预置这种扣除比例和扣除标准的计算模型，作为期间汇总差异调整自动调增应纳税总额,3、在集团多级组织内规范财税差异业务处理规则及在税务账簿自动计算差异,4、税务组织进行广告费调整，并生成广告费调整辅助账,系统预置了广告费调整规则可以从财务账簿中导入广告费的科目核算明细凭证记录，作为调整辅助账,5、通过税务账簿的差异调整记录自动计算递延所得税的计算，并可生成凭证进入对应的财务账簿,6、基层税务组织独立日常申报的业务处理,如果集团代理基层税务组织的纳税管理（例如增值税、所得税），则集团计算后自动向基层财务账簿生成相应会计凭证,支持集团税率与基层税务组织税率相同的一次性分配以及不同的二次分配,7、集团委托税务的汇算清缴与分配处理,可以税务报表数据采集及查询过程中，进行即时指标查询还原税务报表数据场景的简单操作即可生成分析报表默认提供同比、环比、首期等常用指标分析方法提供专门的报表数据分析功能，快速生成分析报告,9、针对税务申报数据进行内部稽核和分析,利用IUFO的公式稽核，可以实现对税务申报数据和理性的内部稽核,9、针对需要汇算清缴的税务申报数据进行报送审批,利用IUFO的报送管理和审批管理，对汇算的税务报表进行报送,强大的报送控制:支持直报模式和层层上报模式支持按任务统一上报任务支持配置：上报模式、上报流程、上报的单位管理,上报和批量上报:上报：在报表数据查询、报表数据中心均可按任务上报批量上报：支持中间组织进行批量上报,支持自动催报支持对“单位、月“任务进行自动催报支持配置自动催报的定时配置,报送管理：查询和管理:分状态和单位统计的多视角查询、细粒度的报送情况质量统计、报送业务动作次数记录、任务内报表报送详细查询,建立集团内部税务法规知识库,利用NC办公门户，可以针对税务组织的税务会计人员，建立国家及地方各类税务法规的知识文档管理以及案例内部讨论,提供税务组织团队网盘和个人网盘服务可设置网盘容量、监控使用情况，对特殊人员（例如法务部门人员