SAP系统财务模块基础培训

SAP系统财务模块基础培训,SAP系统基础培训,汉普：王冬,SAP系统的财务管理体系,FI-财务会计概述,CO-管理会计概述,目录,SAP系统财务模块总览,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,外部会计,内部会计,财务会计（FinancialAccounting）,管理会计（Controlling）,主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。,主要是根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。,管理型财务核算体系,管理会计Controlling,财务会计FinancialAccounting,资产负债权益,收入成本费用,财务会计和管理会计的核算分工,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,完备的组织结构体系,支持多核算主体的集团化运作模式；,可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；,集团公司,子公司B,二级子公司A1,子公司C,二级子公司BC,集团外公司X,合资子公司BCX,子公司A,完备的组织结构体系,支持矩阵式企业管理模式；,支持多法人主体，并且存在多条业务主线的矩阵式企业管理模式，同时可以在法人和业务线两个层面上进行会计核算；,北京公司,上海公司,深圳公司,集团,台式机,笔记本,服务器,无线设备,业务线,公司,每个点都可以是一个利润中心；,完备的组织结构体系,支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；,成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；,XX集团,部门A01,部门A02,部门B01,部门B02,部门C01,公司A,公司B,公司C,成本、费用、收入,成本、费用、收入,成本、费用、收入,逐层向上汇总,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,科学的会计科目体系,科目体系多维化,提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；,集团会计科目表,运营会计科目表,国家会计科目表,独立核算,跨国核算,集团合并,科学的会计科目体系,会计科目扁平化,会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；,总帐科目：无级次之分,10101现金人民币,10201银行工行12345帐号,11301应收帐款,20301应付帐款,40101差旅费,50101产品销售收入,11601固定资产房屋建筑物,客户明细帐,供应商明细帐,固定资产明细帐,子帐帐户：细化核算,12301原材料,材料明细帐,成本中心明细帐,利润中心明细帐,科学的会计科目体系,科目信息集成化,与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；,名称描述,科目属性,所属公司,货币信息,过帐控制,科目编码,10101,现金人民币,资产负债表科目,公司A,人民币,必输输入摘要信息,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,强大的科目子帐管理,客户、供应商子帐管理；,将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,客户A,客户B,客户C,客户,供应商A,供应商B,供应商C,供应商,应收帐款,应付帐款,往来科目,子帐,强大的科目子帐管理,固定资产子帐管理；,将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,集团办公大楼,一车间厂房,原材料仓库,固定资产房屋建筑物,固定资产类别,固定资产明细帐,固定资产房屋建筑物,固定资产科目,原材料仓库,强大的科目子帐管理,存货子帐管理；,将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；,材料A,材料B,材料C,材料,成品A,成品B,成品C,成品,10原材料,20产成品,存货评估类,存货明细帐,12301原材料,13601产成品,存货科目,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,灵活的凭证记帐方式,业务发生，实时记帐；,经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表；,采购收货,生产领料,成品入库,销售出库,借：原材料贷：材料采购,借：生产成本贷：原材料,借：产成品贷：生产成本,借：销售成本贷：产成品,业务处理,会计记帐,实时的数据传递,灵活的凭证记帐方式,先行预制，后续记帐；,可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；,预制凭证,正式凭证,预制凭证审核,原始业务单据,原始单据审核,会计帐簿,会计报表,灵活的凭证记帐方式,子帐过帐，实时上传；,对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；,应收帐款,应收帐款,固定资产,原材料,客户A,供应商B,办公大楼,原材料A201,给客户开发票,收到供应商发票,收到供应商发票,生产领用原材料,总帐科目,子帐帐户,业务处理,灵活的凭证记帐方式,一笔业务，平行记帐；,可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、成本中心明细帐、利润中心明细帐等；,会计凭证,成本中心凭证,利润中心凭证,特殊目的分类帐凭证,合并报表凭证,一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,业务流,单据流,价值流,高度集成的财务业务一体化处理,采购运输,库存管理,生产作业,销售服务,应付帐款,存货变动,生产成本,应收帐款,财务会计会计科目/成本要素管理会计,销售收款,客户,供应商,资金流,企业,采购付款,管理型财务核算体系,强大的科目子帐管理,灵活的凭证记帐方式,完备的组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,丰富的财务报表信息,科学的会计科目体系,高度集成的业务处理,丰富的财务报表信息下拉报表,标准报表，可以溯源；,系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以可以一直直接追溯到原始凭证；,成本定单凭证日期发票号输入者价值要素号410100300010321971236LOCKIEKE2500041010030456032697BETH230SCOTTB500004101003046703269723698669CALLAHAND25000,ZOI-行项目显示1,成本定单凭证日期记帐日期价值要素号410100300010321970401972500041010030456032697041597500004101003046703269703269725000,ZO2-行项目显示2,丰富的财务报表信息下拉行项目,丰富的财务报表信息原始单据,丰富的财务报表信息,定制报表，使用方便；,开发报表，灵活多变；,系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要的报表数据和格式；,对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；,FORM,QUERY,报表格式定义,报表字段选择,报表编辑器,ABAP,丰富的财务报表信息,多个版本，易于分析；,CO报表大多可以基于不同版本编制预算，从而可以用不同版本的预算与实际进行比较分析；,差旅费,0,1,2,版本,费用项目,计划,实际,差异率,差旅费,差旅费,1000,2000,3000,800,2100,2700,-200,100,-300,-20%,5%,-10%,差异额,休息一会,SAP系统的财务管理体系,FI-财务会计概述,CO-管理会计概述,目录,SAP系统财务模块总览,系统功能模块总览,SAP系统财务模块总览,财务模块总览,财务模块组织结构概述,系统功能模块总览,系统功能模块总览,SAP系统财务模块总览,财务模块总览,财务模块组织结构概述,财务模块总览,系统功能模块总览,SAP系统财务模块总览,财务模块总览,财务模块组织结构概述,组织结构基本术语,集团（Client）,公司代码（CompanyCode）,业务范围（BusinessArea）,信贷控制范围（CreditControlArea）,成本控制范围（ControllingArea）,一套完整的SAP软件系统，包含完整的应用程序代码和数据库体系，是SAP系统运行和应用的基本环境。所有的系统操作用户均是基于集团环境创建和使用的，所有的业务处理过程也均是基于集团环境执行的；,组织结构基本术语集团(Client),基于组织结构角度理解：,基于信息技术角度理解：,一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独立核算单位组合成的集团公司，是企业组织结构中的最高层；,组织结构基本术语公司代码,一个独立的法人实体，独立进行会计核算，可以对外提供完整的资产负债表和损益表；,拥有完整的会计科目体系；拥有特定的会计年度规则；拥有一定的货币使用规则；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的成本控制体系；,组织结构基本术语业务范围,基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；,基于产品类别角度划分的业务范围,组织结构基本术语信贷控制范围,基于信用管理而设置的组织结构单元，基于一个信贷控制范围可以设定该范围内客户的信用额度以及一定的信用控制规则；,信贷控制范围1000,公司代码0001,公司代码0002,公司代码0003,信贷控制范围2000,信贷控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；,组织结构基本术语成本控制范围,基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；,组织结构基本术语成本控制范围,成本控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；,成本控制范围,公司代码,成本控制范围,公司代码,成本控制范围与公司代码一一对应,跨公司代码设置成本控制范围,基于模块的标准化组织结构体系,标准组织结构体系财务模块,基于模块的标准化组织结构体系,标准组织结构体系物料管理模块,标准组织结构体系销售分销模块,基于模块的标准化组织结构体系,集团,会计科目表,信用控制范围,业务范围,分销渠道,销售组织,销售办公室,销售组,产品组,采购组,工厂,装运点,库存地,公司代码,卸货点,采购组织,控制范围,运营组织,系统整体的集成化组织结构体系,SAP系统的财务管理体系,FI-财务会计概述,CO-管理会计概述,目录,SAP系统财务模块总览,财务会计模块概览,SAP系统财务模块总览,财务会计基本术语,财务会计功能概述,财务会计模块概览,总分类帐管理GeneralLedgerAccounting,应收帐款管理AccountsReceivable,固定资产管理AssetsManagement,应付帐款管理AccountsPayable,特殊目的分类帐SpecialPurposeLedger,FI-AR,FI-AM,FI-AP,FI-SL,财务会计FinancialAccounting,财务会计模块概览,SAP系统财务模块总览,财务会计基本术语,财务会计功能概述,财务会计基本术语,会计科目表（ChartofAccount）,会计年度变式（FiscalYearVariant）,主数据/主记录（MasterData/MasterRecorder）,帐户（Account）,行项目（LineItem）,未清行项目（OpenLineItem）,处理未清项（ProcessOpenItems）,过帐码（PostingKey）,凭证类型（DocumentType）,SAP系统中的会计科目清单，系统提供三种会计科目表：运营会计科目表、国家会计科目表和集团会计科目表。,财务会计基本术语会计科目表,日常使用的会计科目表,适应不同国家法律要求的会计科目表,用于集团合并的会计科目表,定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间；如2002/01/012002/12/31或2002/04/012003/03/31。,财务会计基本术语会计年度变式,公司代码,会计年度变式K42002-01-012002-12-31,会计年度变式Z12002-04-012003-03-31,同于自然年度对外提供报表,异于自然年度对内财务核算,同一公司代码可以有两个不同的会计年度变式；,财务会计基本术语主数据/主记录,指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。,如：会计科目主数据,客户主数据,供应商主数据,科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐规则等；,客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；,财务会计基本术语帐户、过帐码,帐户：指所有会计帐户，包括总帐帐户和各种子帐帐户；,总帐帐户：每一个会计科目,子帐帐户：每一个客户、供应商、固定资产、物料等；,过帐码：用以标识不同类型帐户借贷方向的过帐标志：,帐户类型,借方,贷方,总帐帐户,40,50,客户,01,11,供应商,21,31,固定资产,70,75,财务会计基本术语凭证类型、行项目,凭证类型：基于不同的业务处理定义不同的凭证类型，不同的凭证类型其凭证编号范围可以不同，对应的帐户类型一般也有所不同。,行项目：会计凭证中的每一笔借向或贷向的数据行，是SAP系统中记录和统计业务数据的最小单元。,未清项：已发生但尚未被核销的行项目，如一个应收帐款行项目，或一个应付帐款行项目等。,处理未清项/清帐：对未清行项目进行核销处理，如对某一笔应收行项目收款，或对某一笔应付行项目付款等。,凭证抬头凭证日期：2002-03-05凭证类型：SA公司代码：0001记帐日期：2002-03-03货币/汇率：RMB凭证编码：,行项目001过帐码帐户金额4010010101100,SAP系统会计凭证概览,行项目002过帐码帐户金额5010020101-100,SAP系统会计凭证实例凭证抬头,SAP系统会计凭证实例行项目001录入,SAP系统会计凭证实例行项目002录入,SAP系统会计凭证实例凭证预览,财务会计模块概览,SAP系统财务模块总览,财务会计基本术语,财务会计功能概述,财务会计功能概述总分类帐,主数据管理,凭证处理,期末处理,信息查询,提供会计科目的增加、修改、冻结、删除等；,会计凭证的录入、修改、冲销、删除、查询等,期末帐务调整、应付暂估、汇兑损益计算等；,科目发生额、余额查询；资产负债表、损益表查询等；,财务会计功能概述会计科目主数据,会计科目表层,公司代码层,会计科目主数据,科目编码：10010101,帐户组：货币科目,科目名称：现金,科目属性：资产负债表科目,科目货币：人民币,税码：无,过帐控制信息：摘要必输,财务会计功能概述总帐业务处理,财务会计功能概述应收帐款,主数据管理,凭证处理,期末处理,信息查询,客户主数据（公司代码数据）的增加、修改、冻结、删除等；,应收帐款、预收帐款、其他应收款、等应收往来凭证以及收款清帐凭证处理；,期末帐务调整、汇兑损益计算、应收应付帐余额重组等；,客户帐户余额、发生额查询，以及未清行项目明细查询等；,应收帐款管理客户主数据,一般数据,公司代码层,客户编码：,分类；,名称、描述；,地址、通讯；,记帐科目,货币,付款条件等；,销售组织数据,销售组织,分销渠道,产品组等；,应收帐款与销售业务的集成,财务会计功能概述应付帐款,主数据管理,凭证处理,期末处理,信息查询,供应商主数据（公司代码数据）的增加、修改、冻结、删除等；,应付帐款、预付帐款凭证，以及付款清帐凭证的处理；,期末帐务调整、汇兑损益计算、应收应付帐余额重组等；,供应商帐户余额、发生额查询，以及未清行项目明细查询等；,应付帐款管理供应商主数据,供应商编码：,一般数据,公司代码层,分类；,名称、描述；,地址、通讯；,记帐科目,货币,付款条件等；,采购组织数据,采购组织,采购组,应付帐款,收货/收发票,X,X,应付帐款X,现金X,采购申请(MM),采购订单(MM),采购收货(MM),发票校验(MM),付款(FI),FI,计划运行生产销售订单MRP订单订单,存货X,收货/收发票X,FI,财务会计功能概述应付帐款,财务会计功能概述固定资产,主数据管理,资产业务处理,期末处理,信息查询,固定资产主数据增加、修改、冻结、删除等；,固定资产的购置、调拨、报废、清理等；在建工程的日常核算、转固结算等；,折旧计提,资产清单、资产原值、折旧、净值，以及资产历史数据的查询；,财务会计功能概述固定资产,休息一会,SAP系统的财务管理体系,FI-财务会计概述,CO-管理会计概述,目录,SAP系统财务模块总览,管理会计模块概览,SAP系统财务模块总览,管理会计基本术语,管理会计功能概述,管理会计模块概览,成本要素会计CostElementAccounting,成本中心会计CostCenterAccounting,利润中心会计ProfitCenterAccounting,内部订单会计InternalOrders,产品成本控制ProductCostControlling,CO-CCA,CO-PCA,CO-OPA,CO-PC,管理会计Controlling,管理会计模块概览,SAP系统财务模块总览,管理会计基本术语,管理会计功能概述,管理会计基本术语,成本对象（CostObjects）,成本要素（CostElements）,成本中心（CostCenter）,成本中心组（CostCenterGroup）,内部订单组（InternalOrderGroup）,利润中心（ProfitCenter）,利润中心组（ProfitCenterGroup）,内部订单（InternalOrder）,成本要素组（CostElementsGroup）,作业类型（ActivityType）,统计指标（StatisticalKeyFigures）,成本对象，是指成本和费用的归集对象，做为成本、费用科目的明细帐户，使成本、费用得以细化核算；,主要的成本对象：,管理会计基本术语成本对象,成本中心,内部订单,生产订单,WBS要素,.,成本要素，是对成本、费用的明细分类，用于详细记录成本、费用的发生方式和发生原因；当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。成本要素是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。,管理会计基本术语成本要素,成本要素组，是多个相关成本要素的集合，代表一组相关的成本要素，用以数据统计、信息查询以及系统配置等；,管理会计基本术语成本要素组,成本要素组,成本要素,文具费,办公费用,管理费用,印刷费,差旅费用,交通费,住宿费,工薪福利费用,工资,劳动保护费,成本要素的分类：,初级成本要素,直接材料直接人工折旧费用,（依据FI中总帐科目创建）,生产成本,管理费用,销售费用,差旅费通讯费低值易耗品摊销,广告费市场开拓费用销售员工资,次级成本要素,（CO中独立创建）,会议室使用费内部用车费,内部核算,费用分摊,辅助成本制造费用,管理会计基本术语成本要素的创建,主数据：基于有效期创建；,会计科目表INT,会计科目表INT,成本控制范围1000,总帐帐户400000,成本要素400000,总帐帐户400000,成本要素400000,FI,CO,公司代码0001,FI中的费用科目过帐时系统同时记录CO成本要素帐。,管理会计基本术语初级成本要素,INT会计科目表,成本控制范围1000,成本要素650000,成本要素650000,FI,不存在,无法通过FI记帐，只能直接对CO中成本要素记帐。,管理会计基本术语次级成本要素,成本中心，是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的组织单元，成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。,成本中心组,相关的多个成本中心的集合；,成本中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。,管理会计基本术语成本中心,成本中心组,成本中心,企划部,管理部门,XXXX公司,财务部,生产部门,一车间,二车间,销售部门,广告部,市场部,管理会计基本术语成本中心组,内部定单，成本对象的一种，用以收集，监控和报告内部任务的成本投入；一般来说，内部定单是一个临时的成本对象，需要定期进行结算，以将其归集的成本费用转移到成本中心、固定资产或其他总帐科目中。,定单组,相关的多个内部定单的集合；,管理会计基本术语内部订单,内部订单是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。,职工宿舍工程,在建工程,产品研发,工程项目,办公楼扩建,新品研发,产品改善,定单组,内部定单,管理会计基本术语内部订单组,利润中心，一个成本、费用、收入相对独立核算，能体现一定收益的内部组织单元，通常做为内部利润考核对象。,利润中心组,相关的多个利润中心的集合；,管理会计基本术语利润中心,利润中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。,冰箱事业部,家电事业群,计算机事业群,XXX公司,彩电事业部,台式机事业部,笔记本事业部,利润中心组,利润中心,管理会计基本术语利润中心组,作业类型，描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。,维修作业,文印服务,内部用车,作业工时,计量方式：,纸张页数,行驶里程,管理会计基本术语作业类型,成本中心15600,成本中心15530,作业类型:维修作业成本中心:11300,10小时$50,30小时$50,$500,$1500,管理会计基本术语作业分配,能体现成本中心和内部订单不同角度的数量特征的指标。如：成本中心的雇员人数电话使用时间车辆使用里程等,管理会计基本术语统计指标,20人20,50人50,30人30,成本中心雇员人数比例餐厅费用1000元,11301,11302,11303,1000X20%200元,1000X50%500元,1000X30%300元,管理会计基本术语统计指标费用分摊,管理会计模块概览,SAP系统财务模块总览,管理会计基本术语,管理会计功能概述,管理会计功能概述,主数据管理,预算编制,实际过帐,报表查询,期末处理,管理会计功能概述主数据管理,主数据管理，是指针对CO主数据的新增、修改、查询、删除等操作处理；,CO中的主数据主要有：,成本要素成本中心内部订单利润中心作业类型统计指标,管理会计功能概述预算编制,预算编制，是指针对各个成本对象进行成本、费用预算和计划的编制处理；,预算编制可以基于不同的版本进行；预算编制可以通过手工直接进行；预算编制可以通过不同版本之间的复制进行；,V1.0,V2.0,V3.0,V2.0,V2.0,COPY,+,调整,FI费用过帐CO费用重过帐CO作业分配过帐,通过FI凭证直接过帐到成本对象；,通过CO凭证将成本对象费用重新过帐到其他成本对象。,根据作业消耗量将服务成本对象的费用分配过帐到其他成本对象。,管理会计功能概述实际过帐,管理会计功能概