农业银行法人贷款授信培训课件

,2015年11月,1,农业银行法人贷款授信培训课件,主要内容第一部分修订背景和过程第二部分主要修订内容第三部分新办法解读第四部分过渡期要求,2,一、修订背景和过程,3,修订背景-内部管理需要,1.统一授信业务范围不断扩大，需要进一步加强和规范授信业务的管理。原办法规定纳入授信管理范围的业务仅涵盖信贷业务和部分资金交易和投资业务，未明确将农业银行承担信用风险的各类非信贷业务均纳入授信管理范围。当前，理财融资、债券承销、资金交易和投资、同业代付等非信贷业务的发展规模不断扩大，为加强相关业务的信用风险管理，总行逐步将承担信用风险的非信贷业务也纳入授信管理范围。,4,修订背景-内部管理需要,2.部分原授信额度理论值测算公式需要改进。（1）原授信公式测算的授信额度理论值剔除了客户在他行的用信余额，不利于我行抢挖在他行已有较多用信且竞争性强的优质客户。（2）原授信公式以有效净资产为核心，不能满足有效净资产较少但现金流量较大的专业贸易客户的业务需要。（3）事业法人客户原授信公式以有效净资产为核心，但事业法人客户绝大多数资产不得用于抵（质）押，也难以变现用于偿还银行信用。（4）土地储备机构客户原授信公式以城市上一年度地方可支配财力为核心，但地方可支配财力与土地储备机构偿债能力没有直接关系，且地方可支配财力本身也难以获取、计算。,5,修订背景-内部管理需要,3.原授信办法授信项下单笔业务按照用信余额全额占用授信额度，没有考虑担保和品种差异，不利于同业竞争。4.近年出台的规章制度中，不少零散地涉及到授信管理内容，亟需整合，加强对业务的指导。中国农业银行境外分行企业客户信用等级评定及统一授信管理办法(试行)关于印发法人客户授信行业可接受值的通知关于调整部分信贷业务运作流程的通知关于开展专业外贸企业授信额度理论值核定方式试点工作的通知关于调整授信延期业务办理流程的通知关于专业外贸企业授信额度理论值核定有关事项的通知重点城市行文件,6,修订背景-外部监管要求,1.银监会新资本协议评估组在对我行进行达标评估时，指出我行部分客户授信额度理论值的测算（土地储备机构类客户、担保测算法）未与客户评级结果挂钩，以及客户信用等级调节系数的确定没有数据基础等问题。2.2012年,银监会在对总行进行检查时，指出我行授信有效期可超过1年的规定，违反了1996年人民银行制定的商业银行授权、授信管理暂行办法（银发1996403号）“商业银行授权和授信的有效期均为1年”的规定，要求我行进行整改。,7,修订过程,1.2010年上半年，总行信贷管理部广泛征求各一级分行对原办法的修订建议，形成初稿。10月，组织6家一级分行业务骨干集中研讨，形成办法修订稿，随后下发18家一级分行征求意见并选取客户对新的授信公式进行测算。11月和12月，两次召集湖北、山东等13家一级分行及部分二级分行信贷管理部和公司业务部负责人研究办法修订稿，并重点对新的授信公式进行测算和调整。2.原拟于2011年年初提请行办会审议本办法，但恰逢非零售客户评级体系切换，而客户评级是核定授信额度理论值的重要参数，因此计划推迟至9月份新评级体系完成切换上线后下发。其后，根据银监会新资本协议评估组意见再次修改了办法有关内容。,8,修订过程,3.2012年2月，总行信贷管理部组织多家一级分行对办法修订稿进行集中讨论，同时，按照不同客户类别，采集了1100多家法人客户有关数据，对授信额度理论值测算公式进行了验证，强化了授信公式的数据基础。9月，该办法提交全行信贷管理工作会议讨论。10月，我部再次征求总行公司、机构、信用审批、风险管理等10个业务部门意见，并组织山东、江苏等8家分行对授信测算公式和办法主要内容进行论证。4.2013年3月，根据行办会审议结果，进一步修改和完善了授信管理办法有关规定，并将办法印发全行。,9,新授信公式验证,1.样本选择为验证新授信公式的合理性，在区分客户类别基础上，从江苏、广东等8家分行选择了1192家客户样本进行测算验证。8家分行中，江苏、广东和山东3家分行为A类行，四川、湖北和天津分行为B类行，河南分行为C类行，辽宁分行为D类行。8家一级分行的样本行数量基本与各级行业务量成正比。所选择的1192家客户也是各分行辖内具有代表性的客户样本。,10,新授信公式验证,11,新授信公式验证,2.公式合理性判断标准：在授信额度理论值测算公式合理性判断标准方面，并非新公式测算的授信理论值越大越好，也不是越小越好，能够更加符合客户业务发展的实际用信需求与风险控制需要的才算好。新授信公式按照以下三条标准判断合理性：（1）原授信公式能够测算出满足客户实际用信需求的授信额度理论值，新授信公式亦能在测算的授信额度理论值范围内满足客户实际用信需求。,12,新授信公式验证,（2）在利用原授信公式测算的授信额度理论值难以满足客户实际用信需求情况下，运用新授信公式测算的授信额度理论值，能够核定出满足或更加接近于客户用信需求的授信额度。（3）新授信公式下测算的授信额度理论值虽然小于原授信公式下核定的实际授信额度，但是对于一些潜在的压缩或退出类客户，新公式测算的授信额度理论值更加符合客户实际，新授信公式对于该类样本也是合理的。,13,新授信公式验证,3.验证结果经测算，综合法人、事业法人客户新公式均较原公式有不同程度的改进；金融机构客户主要由于小额贷款公司原因，新公式下合理占比有所降低；土地储备机构客户和增设的项目法人客户授信公式合理占比均为100%（原办法未对项目法人客户设计授信公式）。总体上看，新授信公式下测算的授信额度理论值合理比率为95.1%，比原公式法下的93.5%有所提高。,14,二、主要修订内容,（一）业务范围。将授信额度覆盖的业务范围扩大至农业银行承担信用风险的各类业务。,15,二、主要修订内容,（二）调整了授信额度理论值计算公式。1.对于行业重点客户、总行和一级分行级核心客户，新公式计算授信额度理论值不剔除客户在其他银行的用信，能够有效解决已在他行有较多用信且竞争性强的优质客户的授信额度核定问题，有利于抢挖优质客户。同时，引入目标授信额度同业占比系数，解决不剔除客户在他行的用信余额带来的理论值偏大问题。,16,二、主要修订内容,2.在原办法基础上，根据客户类别，增加了专业贸易客户和项目法人客户两种授信理论值计算公式。其中，专业贸易客户除根据有效净资产测算授信理论值之外，还可以根据销售收入测算；项目法人客户根据资本金管理规定进行测算，政府土地储备机构比照项目法人客户进行授信管理。3.根据监管部门要求，全面引入信用等级调节系数，将客户授信额度理论值测算同客户信用等级直接关联起来。4.取消了行业可接受值，直接采用企业绩效评价标准值，解决了行业可接受值更新不及时的问题。,17,二、主要修订内容,（三）授信额度占用方式上，单笔业务按照加权信用风险值占用授信额度。1.新办法借鉴了同业授信管理理念，充分考虑了不同信用业务品种、不同担保物对应的信用风险的差异，设定了信用风险要素及相应的信用风险系数，计算信贷业务和非信贷业务的加权信用风险值，占用客户或（及）第三方的授信额度。2.信用风险系数可根据管理需要再动态调整。（四）授信有效期。原授信办法规定，对于行业重点客户，授信有效期可以超过1年。新授信办法将授信有效期修改为不超过1年。,18,二、主要修订内容,（五）优化调整授信流程。1.新办法规定，对于符合一定条件的行业重点客户、总行级核心客户存量续授信和余额授信业务可以简化审批流程，能够满足提高优质客户授信审批效率的要求。2.新办法规定对于行业重点客户、总行和一级分行级核心客户，在客户明确提出业务需求之前，可通过公开市场渠道收集客户相关信息，主动为客户预先核定授信额度，有利于营销同业竞争激烈的优质客户。3.对于符合条件的集团客户，可由客户管理行依据合并报表以及客户在农业银行存量信用等信息为客户核定授信额度，不需下级行上报授信需求，有利于提高对优质集团客户的授信审批效率。,19,二、主要修订内容,（六）其他主要修订内容1.关于授信额度的分类标准新办法对“原审批授信额度”进行了明确界定，指本次授信调查时点（指调查主责任人签字日期，下同）的原授信额度（集团客户按照集团整体授信额度掌握，新客户按照原授信额度为零掌握）。若本次授信调查时原授信（含授信延期）已经失效，则原授信额度按照该时点加权信用风险值掌握。,20,二、主要修订内容,2.关于集团客户授信额度管理从授信管理的范围看，法人客户授信对象既包括单一客户，也包括集团客户，本办法也包括集团客户管理的内容。但我行对于集团客户管理还制定了专项的信贷制度中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法，因此，本办法仅对涉及集团客户管理的一些基本事项（如集团客户增量授信按照整体授信额度掌握等）进行了规定，对于较为复杂的集团客户管理要求（如集团客户授信管理模式、整体授信额度核定方法、集团成员授信额度切分、授信方案变更等），将在修订集团客户授信管理制度时详细规定。,21,二、主要修订内容,3.关于计算客户授信额度的数据选择（1）原则上应采用年度数据测算授信额度理论值。但对于客户财务状况发生较大变化且可取得经审计的半年财务报表的，可采用相应最新半年数据；对已履行合法增/减资手续（须取得验资报告）的，可采用相应最新数据。（2）对未采用年度数据计算授信额度理论值的，需要注意销售收入等时期数据要根据历史业绩和当年销售等情况合理折算为年度数据，对于经营业绩季节性波动较大的客户，应充分考虑波动影响。,22,三、新办法解读-新旧办法结构对比,23,总则,24,总则,25,总则,26,总则,注：资金交易和投资业务主要包括贵金属交易、债券自营投资、债券自营交易、债券逆回购、同业拆借、外汇即期交易和结售汇交易、金融衍生产品交易、代客交易等业务，其中仅债券自营交易业务不占用债券发行方和关联信用体授信额度。,27,总则,28,总则,29,总则,30,总则,31,总则,32,总则,33,总则,案例分析1.客户上年度核定授信额度10亿元，其中2亿元不可反复使用，在调查时点已使用2亿元不可反复授信额度且信用已收回，拟授信9亿元。2.客户上年度核定授信额度10亿元，年内增加特别授信2亿元，在调查时点未到期，拟授信11亿元。3.客户上年度核定授信额度10亿元，年内办理低信用风险业务5000万元，在调查时点未到期，拟授信11亿元。,34,总则,35,总则,36,总则,37,总则,38,总则,39,总则,40,总则,41,授信对象和条件,说明：由于我行海外业务的发展，客户基础不再局限于境内客户，为满足跨境业务和海外业务发展需要，推行全球统一授信，调整了授信对象概念。,42,授信对象和条件,法人：相对于自然人而言，是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织，是社会组织在法律上的人格化。我国民法通则将法人分为四类。企业法人：具有符合国家规定数额的独立财产，有健全的组织机构、组织章程和固定场所，能够独立承担民事责任，享有民事权利和承担民事义务的经济组织。事业单位法人：为了社会公益目的，由国家机关或者其他组织利用国有资产举办的依法取得法人资格，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。机关法人：依法行使职权，从事国家管理活动的各种国家机关，包括国家各级权力机关、行政机关、司法机关、军事机关等。社会团体法人：由公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的具备法人条件的非营利性社会组织。包括人民群众团体，社会公益团体（如基金会），行业协会（如科协、商会、书画社），学术研究团体（如各种学会），宗教团体，各种俱乐部等。贷款通则规定：借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。*其他经济组织：依法成立，有一定的组织机构和财产，但又不具备法人资格的单位。主要包括依法登记领取营业执照但不具有法人资格的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇（街道、村）办企业等。,43,授信对象和条件,44,授信对象和条件,45,授信对象和条件,46,授信对象和条件,47,授信对象和条件,48,授信对象和条件,中国农业银行非零售客户信用等级评定实施细则（农银规章201256号）第三十八条原则上，对低信用风险的客户，或农业银行不承担信用风险的客户可免评级，主要包括：（一）仅办理低信用风险信贷业务的客户。（二）商业汇票出票人或承兑人在农业银行已评级且在有效期内，占用出票人或承兑人授信额度办理商业汇票贴现的申请人。（三）被代理方（委托方）在农业银行已评级且在有效期内，仅办理占用被代理方（委托方）授信额度代理关系项下的国际贸易融资业务的客户。（四）仅在农业银行办理代理其他金融机构客户开立银行承兑汇票、信用证业务的企业客户。（五）仅在农业银行办理委托贷款的借款人。,49,授信对象和条件,50,授信对象和条件,51,授信对象和条件,52,授信对象和条件,53,授信对象和条件,54,授信额度的核定方法,55,授信额度的核定方法,56,授信额度的核定方法,57,授信额度的核定方法,58,授信额度的核定方法,说明：1.客户有效净资产等于客户基期净资产（所有者权益）减去无法变现的长期待摊费用、递延资产及其他无效资产后的资产额。（如无特别说明，下同）对于客户新增固定资产投资需要固定资产贷款的，NA可以基期有效净资产加预计外部新增投入的资本金、客户利润拟转增的资本金确定。2.依据客户类型，C和M有专门的对应系数表。（下同）,59,授信额度的核定方法,60,授信额度的核定方法,61,授信额度的核定方法,说明：公式法中运用到的行业资产负债率、行业总资产周转率、带息负债比率取值均为企业绩效评价标准值客户所属细分行业全行业平均值。,62,授信额度的核定方法,参数：R0为客户近三年平均“经营负债率”。R0=负债总额/主营业务收入（负债总额/总资产）/（主营业务收入/平均总资产）=资产负债率/总资产周转率。S为客户近三年实现的平均销售收入。g为客户近三年销售收入的几何平均增长率Rm为我行愿意承受的客户经营负债率。Rm=行业资产负债率/行业总资产周转率符合条件的客户，Di值可在平均值的基础上最多提高10个百分点，Rm可直接取R0，但授信额度审批权集中在一级分行（含）以上。,63,授信额度的核定方法,说明：（1）公式适用范围：以贸易为主营业务，贸易销售收入占总收入的50%以上，利润主要来自代理费用或贸易价差的客户。（2）经营期限超过2个会计年度的专业贸易客户可按照经营期限超过2个会计年度的综合法人授信额度理论值测算公式测算授信额度理论值。,64,授信额度的核定方法,65,授信额度的核定方法,参数计算说明：1.经常性收入（I）的确定，根据上年度总收入扣除银行借款收入、已明确具体资金用途的财政性拨款、其他临时性收入确定。2.客户上年度的经营刚性支出（E）的确定，根据上年度总支出扣除用于偿还银行贷款本息的部分、已明确资金用途的财政性拨款支付的部分、其他临时性支出确定。3.经常性收入增长率（g）的确定。在-100%至30%之间取值，原则上依据客户过去三年经常性收入的几何平均增长率确定；经营期不足3年的，则根据历史经常性收入增长情况，结合客户和市场情况，合理预计经常性收入增长率。其中折现期超过5年的，最高不超过20%。,66,授信额度的核定方法,4.折现期（N）的确定，一般不超过6年。固定资产贷款授信额度占总授信额度比例超过50%（含）的存量客户，若拟不再新增固定资产贷款的，可按固定资产贷款剩余存续期计算；拟新增固定资产贷款的，可按照拟发放固定资产贷款期限计算，但最长不超过项目建设期加上15年。5.折现率（r）的确定，原则上依据客户实际的银行融资加权成本确定（权重取某利率水平融资占融资总额的比重），但最低不低于人民银行规定商业银行一年期贷款基准利率。,67,授信额度的核定方法,6.附加项A，主要指客户拟出售的特定资产的价值（如客户持有的近期可流通的上市公司股权、拟出售的房产土地等，该类资产价值依据资产的评估价值从严谨慎确定，若该资产属上年度创造经常性收入的资产，估计客户上年度经常性收入应将相应收入予以扣除）中明确用于偿还我行融资的金额，以及确定其他还款来源中明确用于偿还我行融资的金额（如未来明确用于偿还我行贷款的财政性拨款等，此类资金来源需提供相关证明资料）。7.经常性收入和经营刚性支出可参考机构业务部制定的有关认定标准。,68,授信额度的核定方法,69,授信额度的核定方法,70,授信额度的核定方法,71,授信额度的核定方法,72,授信额度的核定方法,73,授信额度的核定方法,74,授信额度的核定方法,75,授信额度的核定方法,76,授信额度的核定方法,担保价值计算。1.根据客户提供的符合农业银行信贷业务担保管理制度规定的合法有效担保，在不超过规定的抵押、质押、保证担保的最高比率或最高值之内计算担保价值。其中，抵质押方式的担保价值=押品评估价值抵质押率-已提供担保额度，保证方式的担保价值=保证担保额度-已提供担保额度。2.对于采用组合担保的，先分别计算各种担保方式的授信额度理论值，再加总确定组合担保的授信额度理论值。说明：已提供担保额度不含担保人为授信对象提供的担保。,77,授信额度的核定方法,担保价值计算案例分析：如调查时点，A保证担保能力为3000万，为农行客户B用信落实担保1000万，为农行客户C用信落实担保1000万，为建行客户D提供保证担保1000万。现A拟为B提供授信担保，保证担保价值为3000万-1000万（客户C）-1000万（建行客户D）=1000万，而不是3000万-1000万（客户B）-1000万（客户C）-1000万（建行客户D）=0。,78,授信额度的核定方法,79,授信额度的核定方法,分公司授信额度核定流程：农行已为总公司核定授信额度，分公司用信直接占用总公司授信额度；确需切分的，直接从总公司切分授信额度至分公司。农行未对总公司核定授信额度，分公司能够提供企业财务报表，比照一般法人客户测算授信额度理论值，并为其单独核定授信额度。农行未对总公司核定授信额度，分公司不能提供企业财务报表，则需对总公司核定授信额度，分公司用信时占用总公司授信额度；确需切分的，直接从总公司切分授信额度至分公司。,80,授信额度的核定方法,81,授信额度的核定方法,82,授信额度的核定方法,83,授信额度的核定方法,84,授信额度的核定方法,85,授信额度的核定方法,86,授信方案的审批,87,授信方案的审批,88,授信方案的审批,89,授信方案的审批,90,授信方案的审批,91,授信方案的审批,92,授信方案的审批,93,授信方案的审批,94,授信方案的审批,95,授信方案的审批,96,授信方案的审批,97,授信方案的审批,98,授信方案的审批,99,授信方案的审批,100,授信方案审批后管理,101,授信方案审批后管理,102,授信方案审批后管理,103,授信方案审批后管理,104,授信方案审批后管理,105,授信方案审批后管理,106,授信方案审批后管理,107,授信方案审批后管理,108,授信方案审批后管理,109,授信方案审批后管理,110,授信方案审批后管理,111,授信方案审批后管理,112,加权信用风险值计算方法：,1.加权信用风险值等于信贷业务加权信用风险值加上非信贷业务加权信用风险值之和。2.信贷业务加权信用风险值为信贷业务合同发生额与其信用风险系数乘积之和。RWVAiWi其中：RWV为信贷业务加权信用风险值；Ai为合同发生额；Wi为信贷业务信用风险系数。,113,加权信用风险值计算方法：,3.合同发生额的确定方法。对于不可以循环提款的合同，等于合同项下已发放信贷业务余额加上该合同尚可使用的金额，也等于合同金额减去该合同项下已发放并且收回的信贷业务金额；对于可以循环提款的合同，等于合同金额。合同金额100已发放30收回10余额20合同发生额20+70=100-10=904.单笔业务信用风险系数的确定方法。（1）低信用风险信贷业务按照低信用风险信贷业务信用风险系数表确定的系数，直接占用用信人或第三方的授信额度。,114,加权信用风险值计算方法：,（2）固定资产贷款（包括一般固定资产贷款和项目融资）、房地产开发贷款、经营性物业贷款、经营性固定资产贷款、项目周转贷款、过渡性贷款、并购贷款的单笔业务信用风险系数直接取值为“1”。部分金额属于低信用风险信贷业务的，与非低信用风险部分分别计算。（3）其他单笔信贷业务风险系数按照以下公式确定。部分金额属于低信用风险信贷业务的，与非低信用风险部分分别计算。WiGiPi其中：Gi为担保风险系数，Pi为品种风险系数，均由办法统一给定。,115,加权信用风险值计算方法：,5.非信贷业务加权信用风险值按照农业银行相关规定计算；没有相关规定的，按照信用风险系数为1，乘以非信贷业务合同发生额（计算方法比照信贷业务合同发生额）计算。6.若存在超额提供担保情况下，应优先选择担保风险系数低的担保物/担保计算加权信用风险值。,116,加权信用风险值计算案例,A公司年度授信额度为8000万元1.固定资产贷款余额为5000万元，采用2000万元人民币存单质押和5000万元商业用地抵押作担保；2.托收项下出口押汇融资业务3000万元，采用1000万元银行承兑汇票质押、1000万元应收账款质押和工行担保的企业债券2000万元作担保。,117,加权信用风险值计算案例,固定资产加权信用风险值计算表：,118,加权信用风险值计算案例,2.托收项下出口押汇融资业务加权信用风险值的计算根据押品担保风险系数和优先选择顺序，应优先选用担保物银行承兑汇票、企业债和应收账款计算加权信用风险值。托收项下出口押汇融资业务加权信用风险值计算如下表：说明：由于出口押汇融资业务含部分低信用风险信贷业务，可直接认定银行承兑汇票担保对应的信用风险系数为0。,119,加权信用风险值计算案例,127/146,加权信用风险值计算表：,120,加权信用风险值计算案例,3.计算客户加权信用风险值说明：因担保物担保风险系数和品种风险系数可能小于1，客户最终用信余额可能大于客户授信额度。,121,授信方案审批后管理,122,授信方案审批后管理,123,授信方案审批后管理,124,授信方案审批后管理,125,授信方案审批后管理,126,附则,127,附则,128,附则,129,附则,第四十二条1.自2013年4月26日起施行。2.废止文件和内容：（1）中国农业银行法人客户授信管理办法（农银发2007222号）（2）中国农业银行三农金融部法人客户授信管理办法（试行）（农银规章2010179号）（3）关于印发法人客户授信行业可接受值的通知（农银办发2008344号）（4）关于调整授信延期业务办理流程的通知（农银办发2010895号）,130,附则,2.废止文件和内容：（5）关于开展专业外贸企业授信额度理论值核定方式试点工作的通知（农银办发2010679号）、关于专业外贸企业授信额度理论值核定有关事项的通知（农银办发2011775号