公司岗位规范

甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 28-01资产管理部经理岗位规范1工作职责1.1 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不严，造成违章、罚款、浪费等现象负责。1.2 对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。1.3 对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。1.4 对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。1.5 对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损失等现象负责。1.6 对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益完成负责。1.7 根据公司方针目标展开要求，及时对本部门方针目标展开、检查、诊断，落实负责。2工作质量2.1 具体领导公司的财务会计工作。对公司范围内的各项财务会计工作进行定期研究、布置、检查、总结，积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，使专业核算与群众核算相结合，不断改进公司财务会计工作。2.2 组织制定本公司的各项财务会计制度。贯彻经济核算的原则，便于群众参加管理和核算，有利于提高经济效益。随时检查各项制度的执行情况，对发现违反财经纪律、财务会计制度的行为，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导或有关部门报告。及时总结经验，不断地修订和完善公司各项财务会计制度。2.3 组织编制公司财务预算，审查、汇总和上报所属基层企业的年度财务预算，跟踪公司财务预算的执行情况，定期分析财务预算与实际执行之间存在的差距和原因，并提出改进的措施和建议。2.4 会同有关部门组织固定资产和流动资产的核定工作。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，定期进行固定资产，流动资产的清算工作，加强固定资产和流动资产的管理，提高资金使用效果。2.5 检查与督促完成各项税收交库任务。对应上交的各种税金、利润，按照国家规定进行严格审查，督促办理解交手续，做到按期足额地上交，不得挤占、挪用、拖欠、截留。2.6 组织开展财务预算执行情况的分析。按季、按年分析预算实际执行的情况，找出管理上存在的问题，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。2.7 参加公司经理室召开的生产经营管理会议，并积极参与公司的经营决策活动。充分运用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为领导决策提供可靠的会计信息。2.8 审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对违反国家法律和规章制度，损害国家和公司利益，以及没有资金来源等的经济合同和协议、应拒绝执行，并向公司领导报告。积极参与拟定公司的重要经济合同和协议，加强事前监督。2.9 负责向公司领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。定期或不定期地向领导和职工代表大会报告各项财务收支和盈亏情况 ，动员职工群众参加管理。按照会计制度的要求及时审查公司的会计报表，使会计报表和其他会计资料达到报送及时、数据真实、信息可靠的要求。2.10 组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责公司财会人员的日常管理和本部门人员的工作实绩考核。建立公司财会人员定期学习制度，不断提高会计人员的政治业务水平。定期召开财务科长会议，总结阶段性工作成果、布置相关业务工作要求，倡导创新的管理模式和管理理念，为提高公司的综合管理水平而努力。负责制定公司对所属基层企业的年度经济效益、财务专业管理考核指标的考核办法，并配合经营管理部按期进行考核。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉全公司的资产情况和财务处理方法。3.3 具有责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计中级以上职称和实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 29-01资产管理部现金出纳岗位规范1工作职责1.1 办理现金收付业务。1.2 登记现金收支日记帐。1.3 保管库存现金和各种有价证券。1.4 保管公司现金“收讫章”和巳加盖发票专用章的在用空白发票、空白收据及空白支票。1.5 将当月现金收支记帐凭证装订成册，并移交给资产管理部档案管理岗位工作人员。1.6 配合工资核算岗位做好工资、奖金的提现和发放。1.7 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 严格按国家有关现金管理的规定和本公司货币资金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收款、付款凭证办理现金收付业务。收付款项后，应在收付记帐凭证上填写记帐日期，并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记，收讫章上还需加盖收款人私章。2.2 库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时介缴银行。不得以“白条”抵库，严禁挪用现金。2.3 严格管理银行支票。一般情况下对基层部门或外单位不签发现金支票，对必须签发的，经资产管理部经理同意后，应在支票上注明签发日期、限定金额，并由持票人在记帐凭证上签章。对作废支票，必须注明“作废”字样。并与存根一并保存。不得遗失.2.4 根据已经办理完毕的现金收付记帐凭证，按照记帐规则的要求，逐笔序时登记现金收支日记帐，并结出余额，做到日结月清。现金的帐面余额必须同实际库存现金核对相符。月末应编制“现金收支汇总表”，最迟不得超过次月2日。2.5 必须确保公司库存现金和有价证券的安全和完整，如有短缺，要负责全额赔偿。库房钥匙必须随身携带，不得未经批准任意转交他人，不得在工作台内过夜存放。2.6 次月十五日前将当月现金收支记帐凭证装订成册，封面应注明当月凭证起讫号，订缝处应加盖骑缝私章，并移交给资产管理部档案管理岗位工作人员。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉现金管理制度、费用报销和审批制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序4.1 费用报销部门审核填写凭证具体开支领导核准开支审请个人结帐返回资产管理部领导审批财务审核甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 30-01资产管理部银行出纳岗位规范1工作职责1.1 办理银行收付结算业务。1.2 登记银行收支日记帐。1.3 随时掌握公司存款余额，加强与开户银行间的联系，严禁签发空头支票，严禁将公司帐户借给任何单位和个人办理结算业务。1.4 编制“银行存款余额调节表”与银行对帐单进行较对。1.5 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 严格按国家有关银行结算制度的规定和本公司货币资金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的银行收付记帐凭证办理银行收付结算业务。收付款项后，应在收付记帐凭证上填写记帐日期，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。2.2 严格控制签发空白支票。因特殊原因确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位、款项用途、规定限额，签发此类支票的最长有效使用期不得超过三天。2.3 对逾期未使用的转帐支票应及时收回注销。对填写错误的支票，应加盖“作废章”，并与存根联一并保存。2.4 收取外单位业务款项的转帐支票时，应验明持票人的有效身份证明，并留联系电话、地址。对收入的退票，应及时与有关单位和本公司有关部门联系，并责成有关人员收回款项，以防出现坏帐。2.5 不得将空白支票交给其他单位或个人代为签发。2.6 根据已经办理完毕的银行收付记帐凭证、并按照记帐规则的要求，逐笔序时登记银行收付日记帐，并结出余额，做好月结月清。银行帐面余额及收支款项应及时与银行对帐单逐笔核对，月末应编制“银行存款余额调节表”（列明每笔未达帐款的收付金额、日期和单位名称），保证帐面余额与对帐单余额调节相符。对未达帐款，负责及时查询。“银行存款余额调节表”的最迟编制期限不得超过次月3日。2.7 随时掌握公司存款余额，加强与开户银行间的联系，严禁签发空头支票，严禁将公司帐户借给任何单位和个人办理结算业务。2.8 次月15日前将当月银行收支记帐凭证、“银行存款余额调节表”与银行对帐单装订成册。银行收付记帐凭证封面应注明当月凭证的起讫号，订缝处应加盖骑缝私章，并移交给资产管理部会计档案管理岗位工作人员。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉银行管理制度、费用报销和审批制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序结出余额登记银行日记帐填制银行付款凭证付款通知单编制银行调节表校 对甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 31-01资产管理部固定资产核算岗位规范1工作职责1.1 加强对固定资产日常管理的监督。1.2 负责固定资产的日常核算工作。1.3 积极参与公司固定资产的清查盘点1.4 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 严格按照本公司固定资产管理制度的规定，会同固定资产归口管理部门做好固定资产的日常管理工作。2.2 全面了解和掌握公司固定资产的拥有总量，会同有关部门根据生产经营的需要核定固定资产需用量，参与资产管理部对固定资产的更新改造和大修理计划的审批。2.3 经常深入固定资产归口管理部门、使用部门，了解固定资产的完好状况和使用状况，并提出改进措施和建议。2.4 严格执行施工企业财务管理制度中关于固定资产的管理规定，组织固定资产的明细核算，正确计提固定资产折旧，不得多提、少提、漏提或重提。认真按会计核算要求登记“固定资产”、“累计折旧”、“固定资产清理”和“待处理财产损溢”帐户，确保帐证、帐帐相符。2.5 对公司固定资产发生的分类变动、购置、调入、调出、内部转移、对外租赁等，应督促有关部门或有关人员及时办理手续，并据以登记会计帐册，确保公司全部固定资产的帐、卡、实三相符。发现问题，应及时向资产管理部经理报告，并请示处理解决的意见。2.6 公司固定资产必须实行定期清查盘点，每年不少于一次。要根据上级的布置和要求，组织好每年度的年终清查盘点工作。发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应责成有关部门查明原因、弄清责任，并按规定的审批权限办理报批手续。发现多余、闲置及保管、使用、维修不当的固定资产，应在调查研究的基础上向资产管理部经理提出处理意见，供领导决策参考。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉固定资产管理制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）、甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 32-01资产管理部工资核算岗位规范1工作职责1.1 认真监督公司工资总额的使用。1.2 审核发放工资、奖金。1.3 负责公司百元产值含量工资的计提、支用和结余核算。1.4 负责“含量工资包干结余”、“应付工资”帐户的明细分类核算。1.5 负责做好工资内扣款的各项应收款项的统计台帐，搞好应收医疗费用的明细分类核算管理，及时收回各种应收款项。1.6 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 根据上级批准的工资总额年度使用计划，协助人力资源部加强工资总额的管理，严格按人力资源部审核签证的工资、奖金清册发放职工工资总额。对不按规定滥发奖金、津贴的行为，应及时向领导报告，并予以制止。2.2 根据公司实有职工人数、应发工资的组成情况，审核各基层单位的工资资料表。2.3 复核各种工资扣款资料，正确编制公司本部工资核算单，结算和发放工资。2.4 按部门的职工分类，正确编制企业工资资料表，填制记帐凭证，经资产管理部审核人员稽核后，会同现金出纳提取现金或委托银行组织发放。奖金发放签收单必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，应及时收回工资、奖金签收单，并负责按月装订成册，注明记帐凭证编号。装订成册后，应移交资产管理部会计档案管理岗位工作人员，列入公司档案妥善保管。2.5 认真执行上级部门审批同意的本公司百元产值含量工资提取、支用、结余管理规定，并按规定的系数分别提取产值含量工资和利润含量工资，确保计提总额正确无误。2.6 按月预提含量工资额，年终按清算规定做好百元产值含量工资的清算工作。正确划分公司含量工资支用的性质，不得将应列入工资总额的支用数列入其他支用额中。2.7 年度百元产值含量工资的预清算和清算草表，应征得公司总会计师签署批准，未经批准前，不得对外提供财务清算报告。2.8 严格执行国家制订的施工企业会计制度，做好有关帐户的会计核算工作。严格按记帐规则要求登记有关帐户的会计帐册，按月编制“百元产值含量工资提取支用月报表”。2.9 按工资总额的支付对象和公司成本费用核算办法，正确编制“工资分配表”和有关业务事项的记帐凭证；按百元产值含量工资的核算要求，编制记帐凭证。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度.3.2 熟悉工资管理制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 33-01资产管理部专项工程核算岗位规范1工作职责1.1 严格执行本公司专项工程管理办法的有关规定，负责对经批准同意立项的专项工程组织成本核算和管理。1.2 严格划清专项工程中资本性支出与收益性支出的界限，不得将资本性支出列入成本、费用。1.3 严格执行施工企业财务管理制度和本公司专项工程管理办法中有关专项工程的成本核算规定。1.4 负责专项工程的明细核算。1.5 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 根据专项工程管理部门的“付款通知单”编制付款记帐凭证，负责编制与专项工程相关的各类会计记帐凭证。2.2 依照专项工程成本核算规定和项目竣工结算规定，完成日常会计核算工作事项，负责登记“专项工程”明细分类帐，并确保帐帐相符。2.3 专项工程完工后，参与项目的竣工验收并负责编制决算；形成公司新增固定资产或追加原有固定资产原值的，应立即填制专项工程竣工交接单通知固定资产归口管理部门、使用部门，不得将已竣工项目长期挂帐或作未使用固定资产处理。2.4 经常加强与经营管理部及固定资产归口管理部门的业务联系，了解专项工程的实施进度，控制计划投资额的有效使用，避免和减少企业投资损失。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉专项工程管理制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 34-01资产管理部工程施工核算岗位规范1工作职责1.1 严格执行施工企业会计制度和施工企业财务管理制度，切实加强对在建工程的成本管理工作。1.2 全面掌握本公司在建施工工程的预算总额状况和工程施工进度，负责应收工程款项的及时催收，协助资产管理部经理做好工程项目资金的日常收支统计。1.3 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 负责具体指导管道工程分公司的工程成本核算工作和按月编制“在建工程项目成本表”。2.2 负责归集在建工程施工期间的有关财务资料，准确审核有关部门编制的有关工程成本费用支出的会计记帐凭证和“付款通知单”，办理工程款项付款业务。2.3 负责对在建工程项目施工成本与预算对照的日常分析和监督，严格控制工程预算成本的执行。2.4 根据经营管理部提供的工程项目整套竣工资料，及时办理与建设单位间的项目资金清算和财务成果结算。2.5 负责登记“工程施工”的二级明细帐和“预收帐款”、“应收帐款”、“应付帐款”的工程款项明细帐，确保帐帐、帐证相符。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉工程施工管理制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作流程4.1 预付工程款(主材料费)支付费用财务审核领导审批有关部门填制付款通知单甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 35-01资产管理部成本和费用管理核算岗位规范1工作职责1.1 依照施工企业会计制度和施工企业财务制度的规定，组织公司“管理费用”的会计核算工作。1.2 严格执行公司费用开支的有关规定，不得将公司资本性支出列入费用开支。1.3 分解下达公司成本和费用计划指标，层层落实到各管理部门和所属基层单位，帮助和指导部门、车间、班组开展群众性的经济核算工作。1.4 配合资产管理部经理实施对公司所属各基层单位的财务预算执行情况的月度、年度分析和考核。1.5 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 登记“管理费用”明细帐，确保帐帐、帐证相符。2.2 编制费用分配和费用结转的有关转帐记帐凭证。2.3 严格按制度规定执行预提费用的计提和待摊费用的摊销办法，正确计算预提费用和当月应摊销的待摊费用额，保证会计核算工作的质量。2.4 登记“预提费用”、“待摊费用”、“无形资产”和“递延资产”帐户的有关明细帐。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉成本费用管理制度。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 36-01资产管理部往来结算核算岗位规范1工作职责1.1 对各类暂收、应收、应付等往来款项加强日常监督管理，并督促有关部门及时办理清算，以防造成呆帐或坏帐。1.2 按财务制度规定按月正确计提应付福利费，并准确计入有关成本费用。1.3 负责对长期挂帐的往来款项实行催收或清偿支付处理；对坏帐损失的处理，应按本公司货币资金管理制度中的“坏帐损失管理办法”严格执行。1.4 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 严格按记帐规则的规定，登记“应付福利费”，“其他应付款”、“长期借款”、“长期应付款”、“坏帐准备”以及“对外投资”帐户的明细分类帐，做到帐证、帐帐相符。2.2 负责年终按财务制度中关于坏帐准备金提取的规定和核销处理规定，做好相关的会计核算工作。2.3 按月编制往来结算帐户的“余额明细表”，列明单位名称、内容、发生日期及金额。对当月结清的款项应在“核销”栏内注明核销日期和凭证编号。“余额明细表”应随会计帐册保管期装订成册，妥善保存，“余额明细表”必须用钢笔书写或用圆珠笔复写，不得使用复印件。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.3 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 37-01资产管理部税利核算岗位规范1工作职责1.1 依照流转税的征税对象、范围、税率，按月正确计算应纳税所得额和应纳税额；计算房产税、个人所得税、车船使用税、土地使用税等应纳税额，并及时完成纳税工作事项。1.2 根据公司当月的有关业务收入、成本、税金和期间费用，正确计算公司营业利润；加强对公司营业外收支的日常管理、监督和核算，保证公司实现利润总额计算的准确性和及时性，并依法交纳企业所得税。1.3 根据上级下达的利润控制指标和本公司的收入计划、成本计划等有关资料，按年、按季、按月编制利润计划，并落实到有关部门。经常督促检查，保证计划的实现。1.4 协助资产管理部经理加强与税务机关的业务联系，了解税政管理工作的变化和动向。1.5 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 税利核算岗位工作人员是本公司各项应交税款纳税交库的唯一办税人员，必须认真办理公司各项税款向税务部门的申报和及时足额的交库事项。2.2 负责按记帐规则要求和会计制度规定，编制相关的会计记帐凭证，登记损益类帐户（除“管理费用”外）和所有者权益类帐户以及“应交税金”、“应付利润”、“其他应交款”帐户的明细分类帐，保证帐证、帐帐相符。3素质要求3.1 熟悉有关企业会计准则、企业财务通则、施工企业会计制度、施工企业财务制度、中华人民共和国会计法等一系列财经纪律、法规、方针、政策和制度。3.2 熟悉税务政策、法规。3.3 具有一定的责任心和事业心，工作勤恳。3.4 具有会计上岗证和一定的实际经验。4工作程序（略）甲公司企业标准 Q/SGGG GWGF 38-01资产管理部会计报表岗位规范1工作职责1.1 按月根据原始凭证编制记帐凭证，输入电脑。1.2 根据输入的凭证产生各类明细帐、分类帐、总帐。1.3 月末、季末、年末产生有限公司本部会计报表。1.4 月末、季末、年末负责收集内部核算单位会计报表产生有限公司汇总会计报表。1.5 年末负责收集各所属基层单位会计报表产生有限公司合并会计报表。1.6 完成资产管理部经理交办的其他工作任务。2工作质量2.1 根据规定的会计科目及已审核的记帐凭证，按时输入电脑，并利用计算机软件的功能、按照所采用的会计核算形式及时做好记帐工作。月份终了，编制总帐科目余额表试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。2.2 每月终了，根据总帐和有关明细帐的记录，编制资产负债表，