(课件)-《担保机构制度建设讲义》某投资担保公司培训教程(64页)-人事制度表格

1,担保机构内部制度建设,河南省中小企业投资担保股份有限公司齐 凯 2007年12月,2,主要内容,一、担保机构组织形式二、担保机构的设立与变更三、担保机构内部组织结构管理四、担保机构内部制度建设（一）基本管理制度（二）业务管理制度（三）风险管理制度（四）财务管理制度（五）人力资源管理,3,担保机构内部制度建设,一、担保机构组织形式目前，三种形式并存：企业法人事业法人社团法人,4,担保机构内部制度建设,1、企业法人：包括国有独资、有限责任公司、股份有限公司，依据公司法，登记机关工商局；2、事业法人：包括全供、差供、自收自支事业单位，依据事业单位登记管理暂行条例，登记机关编委；3、社团法人：担保协会、会员制、互助基金等，依据社团登记管理条例，登记机关民间组织管理局。,5,担保机构内部制度建设,事业法人和社团法人一般不以盈利为目的，只为区域内或限定范围内的客户提供担保或与担保相关的服务。企业法人一般以担保为主业，但仅靠担保是难以盈利的，作为企业追求盈利是根本所在，所以，大多企业法人担保机构，同时还开展投资业务和咨询业务如股权投资、风险投资、资本运作、项目评估、投融资咨询、财务咨询、管理咨询、法律咨询等。,6,担保机构内部制度建设,二、担保机构的设立与变更一般要求：要符合一般企业的设立规定和要求：即要有符合法律法规要求的出资人、章程、注册资金、经营场所或住址、经营内容或产品、机器设备或劳动力等， 特殊要求：设立担保机构必须经各级中小企业管理部门备案或审批。,7,担保机构内部制度建设,政策依据1、国家发改委发改企业（2005）1257号文件关于跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更有关事项的通知政策依据2、豫政办（2006）1号文件 河南省人民政府办公厅转发省中小企业局等部门关于加快建立和完善信用担保体系促进中小企业发展的意见的通知政策依据3、豫政（2006）62号文件河南省人民政府关于加快全省中小企业信用担保体系建设的若干意见,8,担保机构内部制度建设,设立跨省区或规模较大（1亿以上）的中小企业信用担保机构，由国家发改委审批。设立省级、地市级及以下区域业务范围的担保机构，由同级中小企业管理部门结合当地实际，制定相应的管理办法，商同级财政部门、银监部门和人民银行审批，并报上级中小企业管理部门备案。同级政府原则上只设立一户政策性担保机构。原则上不设立外方独资的担保机构，可以设立中外合资的担保机构，但外资不得控股。,9,担保机构内部制度建设,（一）申请设立担保机构应具备的条件1、有符合法律法规规定的章程；2、有符合最低限额的注册资本，且货币资金不得低于80%；3、有符合任职资格的高级管理人员和熟悉担保业务的合格从业人员。（高级管理人员和合格从业人员的资格由国务院中小企业管理部门另行规定）,10,担保机构内部制度建设,4、有健全的组织机构、内部管理制度和风险控制制度；5、以中小企业为主要服务对象，从事信用担保、融资担保、履约担保和再担保及其他经核准的融资服务业务；6、符合国家对担保业统筹规划、合理布局的总体要求。,11,担保机构内部制度建设,（二）申请设立担保机构的最低限额的注册资本要求讨论中的中小企业信用担保管理暂行办法规定1、在全国范围开展担保业务的，实收货币资金不得低于人民币5亿元；2、在跨省区或省级区域范围、计划单列城市范围开展担保业务的，实收货币资金不得低于人民币1亿元；3、在同一城市及以下区域范围开展担保业务的，实收货币资金不得低于人民币3000万元；西部地区、东北老工业基地设立担保机构最低限额的注册资本可结合当地实际情况适当调整，但不得低于人民币1000万元；4、乡镇原则上不得设立独立的担保机构。,12,担保机构内部制度建设,河南省豫政办（2006）1号文件关于加快建立和完善信用担保体系促进中小企业发展的意见要求：省、省辖市和有条件的县（市、区）担保机构注册资本分别达到人民币3亿元、1亿元和3000万元以上。,13,担保机构内部制度建设,（三）申请设立担保机构应向管理部门提交的材料1、设立申请报告；2、筹建方案和可行性研究报告；3、有法定资格的验资机构出具的验资报告；4、拟任高级管理人员简历、内部部门设置及人员基本情况；,14,担保机构内部制度建设,5、营业场所所有权或使用权的证明文件；6、公司章程、内部管理制度和风险控制制度等文件；7、主要发起人近三年有关经营业绩、财务状况和信用记录的报告；8、其他需要提供的材料。,15,担保机构内部制度建设,（四）担保机构的变更事项担保机构下列变更事项应报原审批部门批准：1、修改章程；2、变更名称；3、变更法定代表人；4、变更法定注册地址；5、增加或减少注册资本、或股份总额10%以上的股东；,16,担保机构内部制度建设,6、改变组织形式；7、调整业务区域范围；8、撤消、分立与合并；9、审批部门认为须报经批准的其他变更事项。担保机构设立分支机构、分支机构变更登记事宜、担保机构解散、清算等都要经过原审批机关批准。,17,担保机构内部制度建设,设立担保机构，经过备案或审批后，根据申请设立担保机构的组织形式，分别按公司法、事业单位登记管理暂行条例以及社团登记管理条例到工商局、编委及民间组织管理局登记注册，即可营业，开展相关业务。,18,担保机构内部制度建设,三、担保机构内部组织结构管理财政部2001年发布的77号文件中小企业融资担保机构风险管理暂行办法第四条规定：“担保机构应建立完善的法人治理结构和内部组织结构”。,19,担保机构内部制度建设,（一）关于法人治理结构不同的组织形式，其内部法人治理结构有所不同。其实质都是要科学建立分级授权机制和决策机制，目的是防范和控制风险，实现担保机构的可持续发展。,20,担保机构内部制度建设,1、企业法人股东大会（董事会）、监事会和经营层三位一体，互相监督、互相制约。其特点是决策科学，但效率较低。2、事业法人和社团法人管委会、监委会和经营班子。一般实行管委会领导下的主任负责制，重大事项报管委会。,21,担保机构内部制度建设,（二）担保机构内部组织机构1、组织结构的基本模式组织结构并不能解决所有的组织问题，一个组织能否正常运转，除了选择合理的组织结构形式外，还取决于人员配备、工作激励、行为控制和组织文化等诸多因素。,22,担保机构内部制度建设,几种基本的组织结构模式及其适用范围1）直线制2）直线职能制3）事业部制4）矩阵制5）子公司和分公司,23,担保机构内部制度建设,2、影响担保机构组织结构设立的主要因素主要来自行业特点、业务特点、经营宗旨和经营战略、管理体制、企业规模和社会环境等多方面的因素。,24,担保机构内部制度建设,3、设立担保机构组织结构的一般原则1）与企业战略目标一致2）组织设置精干高效3）组织职能整体协调4）提高组织运行效率5）集权与分权相结合6）责权利相结合7）稳定性与适应性相结合,25,担保机构内部制度建设,4、担保机构组织结构的设立担保机构的主要业务和产品是信用担保，监营投资、中介服务等其他业务。在组织架构上，担保机构无论采取哪种组织结构模式，都应该设置一些基本的组织功能，如担保业务经营、项目评估、担保品种开发、投资管理、业务风险管理、行政管理、财务管理、人力资源管理等，要具备这些基本功能，就应该设置相应的部门。机构规模较大的，有些功能还可以细分；机构规模较小的，有些功能可以合并。担保机构的基本业务功能和管理功能按照运营程序， 经过科学合理的组合，便形成了公司的组织架构。,26,担保机构内部制度建设,举例说明1：小规模担保机构组织结构范例举例说明2：中等规模担保机构组织结构范例举例说明3：较大规模担保机构组织结构范例,27,担保机构内部制度建设,5、担保机构组织职能划分1）担保机构组织职能划分原则：A 科学具体B 避免职能交叉C 放眼未来D 业务设计均衡,28,担保机构内部制度建设,2）担保机构主要业务部门职能划分及人员配置A 担保业务部负责担保业务的管理、运营、营销，可设经理1名，业务经理若干。B 开发部是担保机构的产品研发和市场开发机构，负责新产品设计、市场推介和具体营销策划。可设经理1名，业务经理若干。C 评审咨询部对内承担担保业务的项目评审，对外提供财务咨询、管理咨询、项目策划等。可设经理1名，业务经理若干。,29,担保机构内部制度建设,D 法律部担保机构的法律支持部门。可设经理1名，业务经理若干。E 风险管理部负责风险体系、制度、办法的制定及组织实施。可设经理1名，业务经理若干。F 投资部负责投资和资金运作业务，可设经理1名，业务经理若干。,30,担保机构内部制度建设,G 研究部是担保业务技术、产品创新的前沿，负责业务理论、技术、产品研究开发工作。，可设经理1名，业务经理若干。H 信息管理部随着业务标准化程度的提高和业务规模的扩大，需要设立信息管理部专门处理和分析大量的数据信息，以便定期为业务部门和决策部门提供行业和项目统计分析报告。I 其他部门还要有计划财务部、人力资源部、办公室等常规职能部门，不再赘述。,31,担保机构内部制度建设,四、担保机构内部制度建设担保机构的特殊性，决定了他的高风险性。可以说，担保机构经营的是风险，管理的是信用。所以，担保机构有没有一套科学、完善、操作可行的内部管理制度，是决定他能否健康、持续发展的关键。从担保机构高风险低收益的业务特点来讲，担保机构的制度建设应该主要包括以下几个方面：,32,担保机构内部制度建设,（一）基本管理制度主要指公司章程及其他规范公司基本架构管理的制度，如关于部门设置、部门职能及人员配备的规定等。担保机构的章程，有别于一般经营机构的章程，除一般经营机构章程明确规定的基本内容外，还要重点明确：,33,担保机构内部制度建设,1、出资人担保机构出资人应具有较高的信用和较强的经济实力。2、注册资本担保机构注册资本有最低要求，国家级不低于人民币5亿元，跨省区的不低于人民币1亿元，同一城市的不低于3000万元，中西部地区及东北老工业基地不低于1000万元。3、出资形式货币资金不低于注册资本的80%。4、分级授权管理要明确股东大会、董事会及经营层的业务审批权限。,34,担保机构内部制度建设,5、高级管理人员及从业人员的素质要求6、财务管理和财务核算的要求担保资金的管理使用：按注册资本10%提取保证金，存入协议银行；其他担保资金不低于80%的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20%的部分，经批准可用于买卖证券投资基金等。财务核算执行财政部颁布的担保企业会计核算办法，不同于一般企业的会计核算。明确要按担保收入、担保责任余额及税后利润的一定比例提取风险准备金。,35,担保机构内部制度建设,（二）业务管理管理担保业务的基本流程：受理客户申请担保调查担保评审担保决策落实反担保措施担保收费签定保证合同担保期间担保项目管理担保贷款到期偿还贷款人出具担保责任解除函。,36,担保机构内部制度建设,按照担保业务的基本流程，对担保业务的每一个环节应该注意的问题、工作标准、工作细节都要有明确的规定，本着这一指导思想，担保机构至少应该设计以下业务管理制度：,37,担保机构内部制度建设,1、客户管理办法或担保业务受理制度2、担保业务操作规范或担保业务调查实施细则3、项目评审管理制度或担保评审委员会工作条例4、担保业务收费管理办法5、反担保措施管理办法6、担保事中管理办法,38,担保机构内部制度建设,7、担保业务的追偿、保全制度，包括逾期（代偿）催收管理办法、不良资产保全（处置）办法、呆坏帐核销管理办法、风险项目责任划分及处罚办法等8、内部稽核制度9、担保档案管理制度10、相关合同、法律文书的管理等,39,担保机构内部制度建设,（三）风险管理制度担保风险是指被担保人不能按合同规定偿付贷款本息从而使担保人发生代偿的可能性或概率。对担保风险的识别和度量是风险管理的基础。风险管理贯穿于担保业务的每一个环节。接受客户申请时，首先要对客户所在行业、产品、工艺、技术、市场、财务状况等做一个初步判断。,40,担保机构内部制度建设,担保调查是对客户的市场风险、经营风险、财务风险等风险因素的发现、查找和评估。担保评审是对从担保机构自身风险控制和承受能力及担保项目风险的防范和控制措施两方面的综合评价。保后监管是对担保项目风险防范措施的跟踪检查以及发现新的风险因素进行及时调整风险防范对策的过程。代偿追偿实际上是对风险资产的处置和变现，最大程度地降低风险损失的过程。,41,担保机构内部制度建设,导致担保发生风险的主要原因有：1、被担保人的信用。2、反担保方式。3、担保期限。4、债权人的监管力度。5、担保人的经营管理。,42,担保机构内部制度建设,担保机构加强风险管理的基本思路从担保风险的成因看，无外乎产生于担保机构内外两个方面：一方面担保风险来自于担保机构内部，是自身原因造成的；另一方面来自于担保机构的外部环境，是外因造成的。,43,担保机构内部制度建设,1、加强培训，提高业务素质；加强教育，努力防范从业人员的道德风险。2、加强制度建设，规范业务操作。3、选择培育符合国家产业政策和企业政策的有产品、有市场、有效益、技术先进、管理科学、班子团结素质高的优质客户，围绕优质客户开展业务。4、努力开发担保新产品，做好担保品种组合。,44,担保机构内部制度建设,5、采取科学有效的反担保措施，完善各项法律手续。6、完善科学的项目决策机制，实行分级授权审批制度。7、加强项目事后监管，实施科学的风险预警机制，如股权变更、管理层变动频繁、销售困难、存货积压、欠税欠息等。8、选择实力雄厚、管理规范的金融机构作为合作伙伴，并建立风险分担机制。,45,担保机构内部制度建设,9、根据自身实际对担保额度较大的、风险较高的担保项目，向再担保机构申请再担保；也可以联合其他担保机构实行联保、分保。10、在保证资金安全性的前提下，审慎、稳健开展投资、资金运作业务及中介咨询业务，逐步积累资金实力。11、建立风险补偿机制，按规定提取风险准备金和未到期责任准备金，按财政部要求，争取财政风险补偿等。12、适当时机，增资扩股，增强资本实力，提高抗风险能力。,46,担保机构内部制度建设,关于风险控制的几个比率：财政部财金（2001）77号文件规定：货币资金：注册资本中，货币资金的比例不得低于80%；风险保证金：不低于担保机构担保资金的10%存入银行专户；担保额度：单笔、单户最高担保责任余额不超过担保机构担保资金的15%；担保放大倍数：担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不超过10倍。,47,担保机构内部制度建设,风险准备金的提取：（1）未到期责任准备金：按当期担保费收入的50%提取；（2）风险准备金：按不超过当年年末担保责任余额的1%和所得税后利润的一定比例提取。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。,48,担保机构内部制度建设,风险补偿金：财政部财企200388号文件规定，各级财政部门对中小企业信用担保机构的代偿损失实行限率补偿，不得承担无限责任。政府出资的中小企业信用担保机构发生的代偿损失，在年末担保责任余额5%以内、担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，主管财政部门审核后可给予一定补偿，有条件的地区可适当提高补偿比率。,49,担保机构内部制度建设,（四）财务管理制度担保机构类似于保险公司，不同于一般企业，为此，财政部专门就担保机构的财务管理和会计核算问题制定了管理与核算办法。,50,担保机构内部制度建设,财政部财金（2001）77号文件中小企业融资担保机构风险管理暂行办法财政部财企200388号文件关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知财政部财会（2005）17号文件担保企业会计核算办法，该办法自2006年1月1日起实施。,51,担保机构内部制度建设,担保机构财务管理要点简述：1、担保资金管理遵循安全性、流动性和效益性原则。2、担保业务收入管理。3、成本费用管理。4、担保机构负债管理。,52,担保机构内部制度建设,5、政府出资的担保机构代偿损失管理。6、担保机构待处理抵债资产管理。7、担保机构会计核算执行担保企业会计核算办法。8、担保机构的财务报告制度。9、担保机构的业务统计报告制度。,53,担保机构内部制度建设,（五）人力资源管理对担保机构而言，人才就是生产力。担保机构属于技术密集和智力密集型企业，其最大的运营资本是人才。担保机构的竞争能力（即银行认可的担保资信能力、担保项目风险控制能力、担保公司资本扩张能力和担保市场开发能力）实际就是全体从业人员的知识和技能的外在体现。担保机构业务建设的重大任务之一，就是各类专业人员的组织、配置和培养。,54,担保机构内部制度建设,1、职业道德要求职业道德是一般社会道德与职业特点相结合的产物，是依据职业特点产生的道德标准。担保机构从业人员应遵守的职业道德主要有：,55,担保机构内部制度建设,1）遵守国家法律法规和政策，维护国家和社会的公共利益；2）坚持诚信、敬业、进取的原则，尽职尽责，高质量完成本职工作；3）廉洁自律，不得利用职务之便，牟取私利；4）对客户的技术和商务秘密，负有保密责任；5）发扬团队协作精神，尊重同行，相互学习，诚恳交流，共同发展。,56,担保机构内部制度建设,2、知识技能要求 担保业务涉及经济、金融、法律、财务、保险、投资、工程、管理等多个学科，要求从业人员知识结构具有跨学科、多领域的特点，应该是一专多能的复合型人才。具体技术要求：,57,担保机构内部制度建设,1）熟悉国家经济政策、行业规划，了解担保相关行业和领域的发展变化和业务运行方式，如银行、保险、信托、基金、国际国内贸易等，确定和调整担保业务与这些行业的结合点。2）了解申请担保企业所在行业的特点和变化趋势，如钢铁、汽车、房地产、交通、能源、医药、制造业等，判断在该行业开展业务的的可能性，及时捕捉业务机会，拓展业务。3）了解宏观经济形势和担保业从业环境，如经济运行周期、行业生命周期、国家政策支持度等，判断和预测担保业务期间经济环境的变化对担保业务的影响。,58,担保机构内部制度建设,4）掌握担保业务的基本原理、操作方法、操作程序，设计担保业务体系，策划担保业务方案，进行一类或几类担保业务的操作。5）掌握担保项目评估技术，包括企业资信评估、建设项目评估和其他类型用款项目的评估、反担保措施评估等方面，对项目进行全面评估及策划。6）熟悉法律业务、掌握担保业务有关法律法规和国家相关政策，设计担保业务合同