erp培训文档：sap软件财务会计模块培训

高维信诚资讯有限公司,财务会计,财务会计模块概览,法律/外部我们在当前期段有哪些税务？,管理我们的服务部门收益如何？,风险和流动性 对于给定风险，流动的最低限度是多少？,市场分析我们在南方地区利润最低的产品段是什么？,组织一览,保险人员,税收机构,持股人,法律机构,银行家,审计员,记者媒体,财务分析人员,管理人员,高级领导,运作人员,控制人员,执行官,财务会计和管理会计,满足报告需要,外部会计,财务报表,损益表 (P&L),赢余表,现金 流量表,内部会计,资产负债表,内部报告,产品 成本报告,作业 价格计划,成本 中心 报告,利润 中心报告,标准与灵活性,ShareholderReports.:,ShareholderReports.:,股东报告.:,财务会计,管理会计,灵活性,标准,合法审记,会计组织,信贷控制范围,组织结构,控制范围,业务范围,经营组织,公司,公司代码,SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：,集团/平台,集团的概念,它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格,如何理解公司,它是能够产生合法财务报表的组织单元 财务报表是在公司级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码,公司代码,一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损溢报表的级别,公司代码,公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 ,业务范围,用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐平衡余额,控制范围,它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表,经营组织,在获利能力分析中，经营组织是集中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围,集团,经营组织,经营组织,公司代码,公司代码,公司代码,成本控制范围,成本控制范围,业务范围,R/3 财务会计子模块概览,FI财务会计模块,FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计,FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。 FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。,财务会计子模块功能概述,财务会计子模块功能概述,FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。,总帐,主数据交易,主数据的概念,是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号,主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据,主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。,主数据与业务数据差别,会计科目表,会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。,总帐数据记录内容,公司代码信息 会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 会计种类：资产负债表 和损溢表 科目组：控制公司代码,科目组的概念,它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏 它能决定总帐的有效间隔期 在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组,科目组（帐户组）,PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目PAST PLA 600000 799999 损溢表科目PAST RAA 110000 300000 调整表科目,会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述,总帐会计科目信息,总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段会计科目表段: 包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码段：因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。,会计科目表段信息,科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损溢表科目名称科目组,公司代码段信息,会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组,统驭科目,客户明细帐,应收帐款1410000,3000,客户1,1000,客户2,2000,供应商明细帐,应收帐款21210000,供应商 1,供应商 2,3000,5000,8000,统驭科目,货物已收/发票未收帐户,存 货借 贷,费用借 贷,货物已收/发票未收借 贷,或,$150,$150,$150,采购申请,采购订单,收货,对会计无影响,集成 MM-FI通过自动的帐户分配,货物已收/发票未收帐户,发票未收,付款,货物已收/发票未收 借 贷,供应商应付借 贷,供应商应付借 贷,现金借 贷,$150,$150,$150,$150,创建总帐科目,一次创建 二次创建 会计科目表 公司代码,创建总帐科目- 一次创建,菜单路径,创建,主数据,总 帐,财务会计,会 计,创建,科目表,创建总帐科目- 二次创建,会计科目表级菜单路径,主数据,总 帐,财务会计,会 计,生成,公司代码,主数据,总 帐,财务会计,会 计,公司代码级菜单路径,总帐业务,在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。,文档规则,会计凭证,每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零,凭证类型的概念,它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。,凭证类型,凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。D 借方（顾客）K 贷方（供应商）S 总帐科目A 资产M 物料,过帐码,设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型,借方,贷方,工资费用总帐,供应商,客户,过帐码,R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。控制每一个凭证行项目是借方还是贷方，控制用于行项目过帐的特定科目类型控制行项目的字段状态,过帐期间的概念,在过帐前,必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期,总帐过帐,总帐过帐,菜单路径,总帐过帐,凭证输入,总 帐,财务会计,会 计,总帐凭证,凭证日期,过帐日期,过帐代码,凭证类型,期间,公司代码,货币/兑换率,会计,抬头,金额,业务范围,成本中心,凭证类型,订单,金额,分录项1,金额,业务范围,成本中心,凭证类型,订单,金额,分录项2,日期和过帐期间,公司代码,会计凭证的要素,货币类型,凭证类型,记帐码,科目,记帐金额,科目分配,会计凭证的 4 个日期,凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期,会计凭证的记帐货币,SAP系统中，有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元,会计凭证的更改,只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？,凭证号的含义,它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。,未来及以前期间的过帐,可以将帐目过帐到未来或以前期 根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间 更新过的未收款余额及留存收益,记帐技巧,参考凭证会计凭证样本科目分配模型总帐快速输入,应付帐款,供应商主数据 交易,采购流程图,提出要求,采购申请,供应商,采购订单,收货及发票,校验发票,应付帐款,达成协议,主数据-供应商,每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据,一般数据 地址 控制数据 付款交易,采购组织采购数据,公司代码数据帐户管理付款 交易,统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U:,统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,供应商主记录,姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78,一般数据,银行明细,供应商,公司代码,统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类键0005,一般数据,银行明细,公司代码数据,购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001,采购组织数据,财务,采购,一般,供应商,集中维护供应商主记录,供应商主记录,科目组,科目号码,供应商主记录 - 科目组,国内的供应商,KRED,按数字顺序,内部的,标题名称,国外的 供应商,KREA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸术语,合作性质的,VERB,按字母顺序,A - Z,外部的,名称,一次性的,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题 名称 地址,10,000-49,999,间隔,设置,屏幕格式,自动过帐的含义,它是系统自动 生成的分录,税,税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。,清未清项规则,当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清理凭证,预付定金,预付定金是特殊总帐交易 金额过帐到预付定金调节帐户,而不是到供应商主数据,应付票据,使用应付票据付款 支付应付票据,应付票据付款,付款,供应商帐户,特殊总帐科目应付票据,应付款,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,应付票据,应付票据,支付应付票据,供应商帐户,11,400,11,400,11,400,11,400,11,400,银行,特殊总帐科目 应付票据,应付票据,应收帐款,供应链/应收帐款流程,应 收 帐 款,收 入,$,$,$,$,银 行 科 目,应 收 帐 款,客户主数据,一般数据,销售数据,公司代码数据,统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0001催款过程0002:,统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0005催款过程0001:,1000,3000,公司代码数据,公司代码数据,客户主记录格式,姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78,一般数据,银行明细,客户,公司代码,统驭科目 nnnnnn付款条款 ZB01项目分类 0005,一般数据,银行明细,公司代码数据,销售地区 NORD001销售部门 B001价格组 01,销售范围数据,会计,销售,一般,客户,集中维护客户主记录,客户主记录,科目组,科目号,客户主记录数据 - 科目组,国内的客户,DEBI,按数字顺序,内部的,标题名称,国外的客户,DEBA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸条款,合作伙伴,VERB,按字母顺序,A - Z,外部的,名称,一次性,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题 名称 地址,10,000-49,999,间隔,设置,屏幕格式,统驭科目功能,当金额过帐到分类帐时,系统立即自动地过帐到总帐 分类帐包括应收帐款,应付帐款,应收帐款,$,$,百货公司,分类帐,总帐,发 票,财务凭证的数据,凭证日期 过帐日期 凭证类型 货币 汇率 等等 .,过帐码 科目代码 金额 税 文 字,凭证结构,表 头,分录 # 1,分录 # 2,分录 # N,自动过帐的含义,它是系统自动 生成的分录,税,税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。,客户余额-帐户分析,公司代码: 1000客户: RB01,帐户分析,帐户余额,销售,特殊总帐交易,未清项,支付历史,客户余额-分录显示,公司代码: 1000客户: RB01,分录显示,未销项,已销项,特殊总帐交易,待处理项,未清项清帐规则,当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清帐凭证,收款,输入凭证头,凭证日期 : 过帐日期 :,银行科目 :有效日期 :,公司代码 :货币 :汇率 :,输入银行信息,未清项选择,帐户 :标准选择 :附加选择 :,金额 :,特殊总帐标志 :帐龄 :,预收定金,预收定金是特殊总帐业务 金额过帐到预收定金统驭科目,而不是到客户主数据中分配的统驭科目,银行存款,预收定金过帐,特殊总帐帐户预收帐款定金,$,$,百货公司,分类帐,总帐,预收定金凭证,$,催款原则,催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有催款流程。,周期性财务活动,信函,自动付款和收款处理,定期分录,预制和产生财务报表,催款和应计计算,结帐活动,财 务,自动付款处理,要支付哪些项目？系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付。支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。支付接收人。如何支付？使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等）。 发生支付的地点。,指定国家,支付选择程序流,支付控制,当前参数,对外付款和报表,支付运行,运行建议,资料建议方案,催款流程,修改变量,发出日凭证过帐日公司代码选取客户范围定义运行日,自动催款,为了提醒发生欠款的客户或供应商， R/3提供了对付款人自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能：催款步骤 催款等级催款区域催款内容计算并打印利息,过期付款,帐号已过期。 请尽快交纳 。 信贷管理员 IDES， INT,催款运行流程,期间处理的内容,自动付款和收款 信函和催款 周期性分录 期末结算 余额表报告,信函客户和供应商： 信件格式的帐户报表和未清项列表 单独信件和标准信件 余额确认 凭证摘要客户的信函仅包括： 付款通知 汇票收费表,您发送给业务伙伴的所有评估和报表都被当作信函。,信函,信函概述,信函请求,打印程序,触发报告,大批量请求选择程序,个别请求手工,个别请求自动,汇票结算,未结项目列表,帐面清单,定期科目明细表,内部凭证,标准信函,个别信函,付款通知,信函需求,重复录入和应计业务,重复性记帐分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度。计提和待摊分录是在记帐期末对需跨期摊提的业务调整过帐，并在下一期间进行冲销的会计业务。,重复性分录,实际凭证,重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。下列数据在重复性分录时不改变：记帐码（PK） 科目 行项目金额,运行计划,运行日期,输入基本数据,执行常用分录程序：SAPF 120,其它期间财务活动,信函,自动付款和收据处理,周期分录,财务凭证的预制和生成,催帐和利息计算,结算活动,财 务,记帐期间,R/3 中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。,财政年度 YYYY,打开的过帐期,结算期,期末结算,预结算管理结算财务结算,周期 3,周期4,周期6,周期7,周期8,周期9,周期5,. . .,. . .,预结算,日记帐分录、周期性分录和应计分录过帐。确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。,管理结算,会计期间的预先结算 整个组织当中的再分配和成本结算 内部报告的检查和分析 前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据,财务结算,资产负债表上所有的值都正确并处在适当的位置上吗？,执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡。 外币重估以解决汇率的波动。 执行财务会计比较分析。 创建财务报告以供检查和分析。,资产负债表,过帐期间控制,期间 1,期间 2,期间 3,期间 4,期间 5,期间 6,期间 7,R/3 使用 过帐期间变式 来控制过帐期间的打开和关闭。,凭 证,当前日期：3月15日,过帐期间变式,变式,自科目,至科目,自期间 1,年度,至期间,至期间,授权组,年度,自期间 2,年度,年度,A,使用过帐期间变式可以将许多公司代码一起进行控制,可同时打开两个期间范