工商银行省行年度风险管理报告

商密一级公布前工银鲁报2009162号 签发人：沈荣勤关于报送中国工商银行山东省分行2008年度风险管理报告的报告总行： 中国工商银行山东省分行2008年度风险管理报告已经我行风险管理委员会2009年第二次会议审议通过，并根据会议审议情况对报告进行了修改，现呈报总行。二九年四月二十九日（联系人：王 磊 电话：0531-）中国工商银行山东省分行2008年度风险管理报告一、2008年经济金融运行情况2008年，在国内自然灾害和国际金融危机的双重影响下，中国经济依然保持了较快的发展，呈现出增长较快、价格回稳、结构优化、民生改善的发展态势。全年国内生产总值亿元，比上年增长9.0%。分季度看，一季度增长10.6%，二季度增长10.1%，三季度增长9.0%，四季度增长6.8%。分产业看，第一产业增加值34000亿元，增长5.5%；第二产业增加值亿元，增长9.3%；第三产业增加值亿元，增长9.5%。金融机构本外币各项贷款余额为 32.01万亿元，按可比口径同比增长 17.95%。人民币各项贷款余额30.35 万亿元，按可比口径同比增长18.76% ，增幅比上年末高2.66 个百分点。不过，人民币各项存款增长 19.73%。2008年12 月末，金融机构本外币各项存款余额为 47.84万亿元，同比增长19.30% 。人民币各项存款余额46.62 万亿元，同比增长19.73%。图1：近三十年中国GDP增速比较 数据来源：国家统计局山东省全年实现生产总值31072.1亿元，增长12.1%，按平均汇率计算，人均4749美元，回落2.2个百分点。其中第一产业增加值3002.7亿元，增长5.1%;第二产业增加值17702.2亿元，增长12.1%；第三产业增加值10367.2亿元，增长14.0%。人均生产总值33083元，增长11.4%；按平均汇率计算人均4749美元，增长21.6%。全省金融机构各项人民币存款余额26930.2亿元，比年初增加4858.1亿元，新增额比上年增长99.1%。居民储蓄存款余额达到14382.2亿元，比年初增加2944.1亿元，新增额比上年增长1.7倍。其中居民定期存款新增额增长2.7倍，占居民储蓄存款新增额的79.4%。各项人民币贷款余额20053.9亿元，比年初增加2966.2亿元，新增额比上年增长61.6%。二、我行总体风险状况2008年，我行积极应对国内宏观经济形势变化，强化风险防控措施，风险管理水平得到进一步提升。信贷结构调整逐步深入，各项信贷业务继续快速、协调发展，不良贷款实现“双降”，资产质量稳步提高。贷款利率执行坚持效益性原则，贷款加权平均利率、执行上浮利率贷款占比较年初均有所上升。操作风险管理水平进一步提高，操作风险损失率控制在总行控制的目标范围内。有效防范了流动性风险，在确保对外支付、对内清算的前提下实现了全行资金的平稳运行，提高了资金使用效益。表1：中国工商银行山东省分行风险状况表 数据来源：CS2002全面风险报表系统2008年12月31日风险监测指标报告期年初控制目标信用风险不良资产率1.66%1.90%不良贷款率1.91%2.18%正常贷款迁徙率0.85%0.77%1%操作风险操作风险事件和损失（件/万元）6/397.712/1658操作风险损失率0.0361%0.19%0.15%流动性 风险存贷比率人民币88.44%92.66%外币165.46%244.04%流动性比例人民币8.54%7.39%外币42.45%21.70%风险抵补能力资本利润率103.87%200.73%资产利润率2.26%4.61%成本收入比24.65%27.92%贷款损失准备充足率123.53%130.95%拨备覆盖率72.02%67.62%（一）信用风险分析1.信贷资产稳健增长至2008年末，我行本外币贷款余额2898.77亿元，较年初增加350.64亿元，同比少增35.48亿元，表外信贷业务余额576.63亿元，较年初增加192.58亿元。年末不良贷款余额55.45亿元，不良率1.91%，分别较年初下降0.06亿元和0.27个百分点。表2：山东省四家国有商业银行本外币贷款对比分析 数据来源：管理信息部单位余额（亿元）余额占四行总体比重比年初增减额增减额占四行总体比重合 计7664.88100.001173.62 100.00 工商银行2898.7737.13378.25 32.23 农业银行1807.8823.59329.09 28.04 中国银行1213.2815.83199.33 16.98 建设银行1797.6423.45266.95 22.75 区域增长结构全行营销力度不断加大，各行信贷规模呈普遍大幅增长态势。其中营业部、潍坊、济宁、滨州、临沂等分行增长势头明显，日照、淄博、莱芜、烟台等分行增速较为缓慢。省行营业部票据贴现增长38.75亿元，如剔除此因素，其贷款增长排名在潍坊、济宁后列第三位，各行信贷增长与区域经济状况基本匹配，营业部的龙头地位作用未能更好突出，个别传统大行处于落后地位。营业部、莱芜、聊城等五家分行个贷负增长。图2：贷款增量前五位和后五位的分行图3：个人贷款增量前五位和后五位的分行 行业增长结构随着我省基础设施投资趋缓，我行贷款行业投向公路、能源、通信等基础设施建设领域势头减缓，其中电信我行对电信行业的贷款出现负增长，主要有两点原因：一是网通总公司要求其子公司财务集中管理，融资权全部上划总公司，总行统一融资；二是联通公司山东分公司要求对在我行的20亿存量流动资金贷款利率下浮10%，我行经研究决定主动收回其贷款。、公路呈负增长，投向集中于制造业趋势较为显著，城建行业贷款依然大幅增加。年末制造业贷款余额增加109.33亿元，占比41.5%。化工、批发、石油、造纸等行业居于前列，煤炭、钢铁、电力、焦炭、纺织等行业得到了适度控制，贷款增长明显放缓甚至下降。图4：贷款增量行业分布 法人贷款投向客户结构 法人客户不含小企业，贷款投放量指法人客户贷款单增量。投向AA-级及以上高信用等级客户占比较去年同期有所上升，占比80.03%，较去年同期提高2.85个百分点，但投向A-级以下客户7.18亿元。投向A-级及以下客户贷款主要包括个贷置换贷款1.5亿元，当年客户信用等级下滑涉及3.42亿元，贸易融资业务1.17亿元。表3：贷款投向的客户结构：信用等级贷款投放量投放较去年同期投放量占比占比较去年同期合计530.4715.84100.00%AA-级以上424.5127.3380.03%2.85%A+至A级98.78-9.2218.62%-2.37%A-至BBB-级4.44-4.130.84%-0.83%BB级以下2.741.860.52%0.35%贷款品种结构信贷结构调整取得明显成效，贸易融资业务大幅增长，较年初增加204.29亿元，首次成为增幅最大的贷款品种，同时一般流动资金贷款大幅下降，下降额度达131.12亿元。优质项目贷款得到优先配置，全年增加129.51亿元，房地产开发贷款和个人住房贷款在逆境中保持了持续的增长态势，分别增加65.02亿元和41.59亿元。贸易融资增长主要业务品种为回购型国内保理、卖方融资和进口押汇，分别增加137.79亿元、63.12亿元、46.91亿元，分别占贸易融资增量的47.3%、21.7%和16.1%。上述三类品种贷款增量占全部贸易融资增长的85.1%。图5：贷款增量品种结构 2.贷款质量稳步提高2008年贷款质量控制平稳，累计清收处置不良贷款40.52亿元其中现金清收12.97亿元，呆帐核销8.06亿元，以物抵债6.96亿元，转化12.30亿元，其它0.20亿元，包括法人客户23.79亿元，个人客户16.73亿元，释放不良贷款40.46亿元。期末不良贷款余额55.45亿元，较年初减少0.06亿元，不良率1.91，较年初下降0.27个百分点，顺利实现“双降”。表4：2008年末信贷资产质量情况 单位：亿元 类别贷款余额较年初不良贷款余额比年初占比比年初按客户分类2898.77 350.64 55.45 -0.06 1.91%-0.27%1、法人客户贷款2366.33 305.09 49.40 -2.55 2.09%-0.43%2、个人客户贷款532.44 45.55 6.05 2.49 1.14%0.41%按业务分类2898.77 350.64 55.45 -0.06 1.91%-0.27%1、公司贷款2263.37 263.67 49.40 -2.55 2.18%-0.42%2、个人贷款532.44 45.55 6.05 2.49 1.14%0.41%3、票据贴现102.95 41.42 0.00 0.00 0.00%0.00%按品种分类2898.77 350.64 55.45 -0.06 1.91%-0.27%1、一般流动资金贷款1019.16 70.00 39.84 -2.60 3.91%-0.56%2、项目贷款971.46 128.64 5.76 -0.57 0.59%-0.16%3、房地产开发贷款272.75 65.02 3.80 0.63 1.39%-0.13%4、票据贴现102.95 41.42 0.00 0.00 0.00%0.00%5、个人住房贷款443.55 129.50 4.28 2.91 0.97%0.53%6、个人消费贷款54.79 10.89 1.03 -0.02 1.88%-0.51%7、个人经营性贷款34.10 -94.84 0.74 -0.40 2.17%1.29%法人客户贷款质量状况2008年法人客户贷款结构不断优化，资产质量持续向好。法人客户不良贷款余额、不良贷款率持续下降，余额较年初下降2.55亿元，不良率较年初下降0.43%。图6 2008年法人客户不良贷款变化情况表5 2008年末十大不良贷款客户 数据来源：CM2002单位：万元所在行客户全称行业名称不良贷款淄博山东万杰高科技股份有限公司制造业33900营业部汇统房地产有限公司房地产业23608淄博山东万杰医学高等专科学校教育16800烟台山东天府集团公司制造业16300淄博万杰集团有限责任公司制造业14216淄博淄博恒星机电设备有限公司制造业13415枣庄山东万泰纺织有限公司制造业13171淄博淄博新冶实业有限公司制造业11943临沂山东雅禾纺织股份有限公司制造业11095烟台山东九发食用菌股份有限公司制造业9682表6 2008年末十大关注类贷款客户 数据来源：CM2002单位：万元所在行客户全称行业名称关注贷款营业部华电章丘发电有限公司电力、燃气营业部华能山东里能煤电有限公司电力、燃气67000临沂国电费县发电有限公司电力、燃气59000济宁山东里能集团有限公司电力、燃气58059营业部山东三联商社批发零售业57619营业部山东三联城市建设有限责任公司房地产业47949济宁山东济宁运河发电有限公司电力、燃气47500营业部山东三联集团有限责任公司批发零售业40053济宁山东里彦发电有限公司电力、燃气25926营业部山东省新天地房地产开发有限公司房地产业22100个人客户贷款质量状况今年以来，个人贷款风险继续显现。年末个人不良贷款余额较年初上升2.49亿元，不良贷款率较年初上升0.41%。由图7可以看出，除每季度末有所压降外，全年保持了上升态势。其中，11月末个人不良贷款余额达到了8.03亿元，不良贷款率达到1.50%。图7 2008年末个人客户不良贷款变化情况 3.潜在风险贷款分析截至12月末，法人客户正常类贷款中逾期、欠息贷款余额13.55亿元，占比0.48%，其中欠息贷款余额11.68亿元，逾期贷款余额1.86亿元。表7 2008年末十大欠息正常类贷款客户 数据来源：CM2002单位：万元所在行客户全称行业名称欠息贷款余额济宁山东里能集团有限公司电力、燃气58059菏泽菏泽市引黄供水中心水利环境15200烟台烟台三水置业有限公司房地产业11364德州德州沪平永发造纸有限公司制造业9059烟台烟台益丰灯芯绒有限公司制造业7810济宁兖州火炬房地产开发有限公司房地产业4830临沂山东雅美纺织股份有限公司制造业3972莱芜山东泰山纸业有限公司制造业3140临沂山东兰裕集团有限公司制造业2740莱芜山东泰山造纸有限责任公司制造业1743表8 2008年末十大逾期正常类贷款客户 数据来源：CM2002单位：万元所在行客户全称行业名称逾期贷款余额济宁兖州火炬房地产开发有限公司房地产业4830临沂临沂市澳尔诺房地产开发有限公司房地产业3848泰安山东九州钢业有限公司制造业3000泰安山东兆宇石油管制造有限公司制造业3000济宁山东樱花纺织集团有限公司制造业2470枣庄枣庄南郊热电有限公司电力、燃气2222莱芜山东泰山纸业有限公司制造业1940日照日照美华贸易有限公司批发零售业1154临沂临沂市诚信纸业有限公司制造业797临沂临沂美华房地产开发有限公司房地产业700（二）市场风险分析1、利率敏感性分析从我行目前的收支结构看，存贷款利差仍占绝对比重，当利率发生变动时，存贷款利率敏感性缺口导致的净利息收入变动对当期效益有着重要影响。（1）人民币利率敏感性资产负债缺口分析12月末，我行利率敏感性资产共计2769.10亿元，利率敏感性负债总计3322.32亿元，人民币利率敏感性缺口各期限累计缺口为-553.22亿元，较年初扩大了164.41亿元，整体上属于负债敏感性缺口。12月末我行人民币利率敏感性缺口中一天期缺口头寸为-1286.21亿元，较年初扩大192.07亿元，存在较大负债敏感性缺口，主要是受我行活期存款增加影响，利率变动与我行整体净利息收入变动呈反方向运动，即利率上升则净利息收入减少；利率下降则净利息收入增加。表9：人民币利率敏感性缺口分析表 余期 项目账面金额1天2-30天1-3个月3-6个月6-12个月13年35年5年以上存放中央银行款项40.01 40.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融机构间融资资产0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六个月贷款189.38 0.57 46.22 65.85 74.95 1.79 0.00 0.00 0.00 一年贷款758.97 3.52 176.00 107.59 152.27 319.58 0.00 0.00 0.00 三年贷款470.80 51.86 64.41 74.24 81.34 189.45 9.49 0.00 0.00 五年贷款268.59 35.98 42.13 28.85 60.51 88.85 9.92 2.35 0.00 五年以上贷款977.89 406.97 62.36 132.46 125.18 206.44 6.65 13.04 24.78 票据贴现63.15 0.01 2.39 14.97 44.89 0.87 0.00 0.00 0.00 利率敏感性资产合计2769.10 539.24 393.53 423.97 539.15 806.99 26.06 15.40 24.78 同业存款107.73 103.90 1.12 1.38 1.00 0.34 0.00 0.00 0.00 活期性质存款1688.22 1688.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 通知存款28.41 28.41 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 三个月存款75.79 0.59 18.33 56.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六个月存款101.46 1.27 19.40 31.02 48.47 1.31 0.00 0.00 0.00 一年存款1032.85 2.81 68.03 172.19 213.11 576.71 0.00 0.00 0.00 两年存款72.04 0.07 1.97 5.13 5.40 16.25 43.23 0.00 0.00 三年存款179.79 0.16 5.05 12.02 9.45 29.94 123.16 0.00 0.00 五年存款36.02 0.01 0.48 1.04 0.89 3.77 10.97 18.84 0.02 利率敏感性负债合计3322.32 1825.45 114.38 279.65 278.31 628.32 177.36 18.84 0.02 净缺口-1286.21 279.15 144.32 260.84 178.67 -151.30 -3.44 24.76 累计缺口-1286.21 -1007.06 -862.74 -601.91 -423.24 -574.54 -577.98 -553.22 累计缺口/总资产-0.46 -0.36 -0.31 -0.22 -0.15 -0.21 -0.21 -0.20 从实际测算结果来看，2008年下半年以来历次降息，在短时间内提高我行的利差收入，而较长的时间内使我行净利差收窄。由于资产负债重订价时间不一致，2008年活期存款利率减半后，我行下半年活期存款利息支付明显减小，而大多数贷款要到2009年才重新订价，因此，从理论上说2008年下半年我行利差收入会有所增加。但是在2009年，受贷款利率重定价影响，将对利润增长产生一定的负面影响。（2）外币利率敏感性资产负债缺口分析12月末，我行外币折美元利率敏感性缺口为正缺口，表现为资产敏感。从表10可知，我行一个月以内到期的主要表现为负债敏感，一个月以上到期的主要表现为资产敏感。我行外币资产负债表现为利率资产敏感，表明外币资产负债市场利率同步上升时，我行外汇净利息收入将会增加，反之则下降。表10：外币利率敏感性缺口分析表 单位：万美元项目1天2-30天1-3个月3-6个月6-12个月1-3年3-5年5年以上利率敏感资产贷款2,810.0714868.72 40875.8 2,472.224546.31 2390.83 662.43 8475.72 准备金2826.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计5,636.1414,868.7240,875.802,472.224,546.312,390.83662.438,475.72利率敏感负债同业374.54 100.00 103.00 0.00 0.000.000.000.00存款33431.35 1068.91 103.00 1661.83 2592.93 929.16 0.00 233.24 合 计33805.89 1168.91 206.00 1661.83 2592.93 929.16 0.00 233.24 利率缺口净缺口-28169.75 13699.81 40669.80 810.39 1953.38 1461.67 662.43 8242.48 累积-28169.75 -14469.94 26199.86 27010.25 28963.63 30425.30 31087.73 39330.21 银行状况负债敏感负债敏感资产敏感资产敏感资产敏感资产敏感资产敏感资产敏感2.汇率风险分析（外汇敞口交易账户风险分析）外汇敞口交易账户风险，是指我行办理外汇业务过程中产生的各外币敞口由于汇率的变化而产生的盈亏。目前我行交易账户不保留外汇及黄金敞口，因此并不存在外汇敞口对损益的影响（因上划利润、利息税等财务原因会产生部分小额外汇敞口，我行会及时关注并立即平盘）。根据总行有关规定，目前我行对外汇敞口实行集中管理，由省行统一管理本行外汇敞口，各二级分行及以下机构不允许保留外汇敞口。各分行在办理结售汇、外汇买卖业务过程中形成的各类外汇敞口，由网点发起业务后，逐级平盘，最后汇集到总行，因此我行不保留任何因正常外汇交易业务而产生的外汇敞口。对于因办理外汇交易业务产生的汇兑损益，我行NOVA系统可实现自动结转，每日批量将美元损益自动结转为人民币（体现在481科目），因此汇兑损益也不会产生外汇敞口。我行NOVA系统每日自动将外汇交易产生的美元损益结转为人民币（体现在481科目），因此人民币对美元的汇率升值对损益并不产生影响。（三）操作风险分析操作风险损失情况2008年，全行共发生操作风险损失事件6起，损失金额397.7万元，操作风险损失率为0.0361%，控制在总行0.15%的操作风险损失率目标之内；与2007年操作风险损失率0.1858%相比，下降了0.1497个百分点。操作风险事件类型2008年全行共发生主要操作风险事件40起，涉及风险金额12046.16万元，较2007年增加10起，主要是外部欺诈事件大幅增加所致；其中6起操作风险事件已形成损失，涉及风险金额416.16万元，损失金额397.7万元。操作风险事件类型主要表现为外部欺诈及客户、产品和业务活动事件两类，从统计报送情况看，本年度未发生内部欺诈、就业制度和工作场所安全、实物资产损坏、IT系统、执行、交割和流程管理等操作风险事件。在全部操作风险事件中，因操作不当导致的法律被诉案件6起，涉及风险金额1655.47万元，其中2起目前已造成直接财务损失，金额381.71万元。表11：2008年操作风险损失事件类型统计表单位：万元、起数、%事件类型操作风险事件损失事件占比起数其中：损失事件风险金额其中：损失金额起数金额内部欺诈外部欺诈36212030.17381.715.56%3.17%就业和工作场所安全事件客户、产品和业务活动事件4415.9915.99100%100%实物资产的损坏IT系统事件执行、交割和流程管理事件总 计40 612046.16397.715%3.3%其中：操作不当导致法律诉讼案件621655.47381.7133.33%23.06%（四）流动性风险分析2008年度，山东省分行本币业务流动性风险的基本情况是：全辖流动性风险管理情况良好，未发生任何流动性风险事件，为全行本币业务运营创造了良好的资金环境；受资金形势紧张影响，各项备付率明显缩小；融资限额节余保持在适中水平，可平稳化解和应对日常资金波动形成的流动性风险；当期贷存比例有所下降，自有资金支持力度有所增强。 1.流动性风险事件发生次数2008年度全辖所有机构均未发生客户挤兑问题，一级分行及其辖内开立人行备付金账户的分支机构日终均未出现账户透支、或被迫发生同业拆入问题，一级分行在总行备付金账户日终均未出现因人为因素导致的透支强拆问题，全辖未发生任何流动性风险事件。2.各项备付率情况在本期全行资金形势异常紧张的情况下，全行备付率保持低位平稳运行，与同期相比仍呈现压缩趋势，全口径备付率日均仅2.07%，较去年同期下降0.39个百分点。主要原因是针对总行内部资金收付系统投产、调拨速度明显加快的新特点，加大全行资金调拨频率，主动压缩了低效备付金占用，提高了资金使用效率效益。3.融资限额节余融资限额节余维持在适中水平，本期融资限额节余日均112.4亿元，其中限额节余低于15亿元的有2个工作日，低于30亿元的有3个工作日，未出现连续3个工作日低于15亿元的流动性风险较高的情况。反映我行能够随时借入的机动融资额度保持在适中水平，可平稳化解和应对日常资金波动形成的不确定支付、清算等带来的流动性风险问题。4.流动性到期期限错配缺口截止年末，我行表内资产负债期限错配缺口为-401.60亿元，较去年扩大238.02亿元。其中次日、2日至7日和一年以上的流动性缺口为负值，其余期限的资金来源均有盈余。从期限结构看，次日到期的流动性缺口最大，为-935.97亿元，较去年扩大56.55亿元；而一年以上首次出现流动性缺口，为-47.43亿元，较去年扩大100.59亿元；三个月以上流动性缺口为519.5亿元，表现为流动性盈余，较去年增加173.59亿元。从上述分析看，由于我行各项资金运用中项目贷款、个人住房贷款占比较高，而资金来源中活期存款占比较高，且该指标未考虑活期存款长期沉淀情况，所以直观显示我行面临较突出的短期流动性风险。从流动性分析，在现行统一法人、总行统一管理全行流动性风险的体制下，除非工商银行全系统均出现短期存款集中外流，否则我行不会出现实质性支付问题；从盈利性分析，以稳定留存的短期负债支撑高收益中长期贷款，是我行存贷利差的主要来源。三、2008年风险管理举措（一）以风险报告为抓手，以风险管理评价为手段，进一步深入推进全面风险管理工作2008年，在年初制定省行风险管理委员会2008年度工作计划基础上，先后印发了山东省分行风险报告制度实施办法、山东省分行秘书处工作流程，起草制定了山东省分行风险评价办法、山东省分行风险报告重点联系行制度，进一步完善了全面风险管理制度体系。同时，以风险报告为依托，开展专题调研，加大对二级分行的考核力度，推进了全行全面风险管理工作的深入开展。（二）优化贷款结构，加大信用风险管理一是积极压降潜在风险贷款，进一步夯实贷款质量。全年累计压降和退出潜在风险贷款44.82亿元，完成全年压降计划的 106.46%。实施模拟拨备考核制度，引导和推动全行加快退出亚健康贷款，夯实贷款质量。二是严把新客户准入关口，提高准入门槛。全年核准准入信贷法人客户35户，对受宏观形势影响较大、经营能力下降或前景不明朗的行业、企业审慎进入，否决了申请准入的纺织、水泥等行业客户14户，充分发挥了行业信贷政策对信贷决策的引导作用。三是结合“双高”行业治理形势，着力加强了行业风险预警管理，全年对纺织、铜冶炼、电力供应、水泥、造纸、电解铝、公路、房地产等8个重点行业进行了风险分析，进一步明确了进退目标，并对房地产、小企业、表外业务进行专题调研，促进业务进一步健康发展。四是突出强化大户风险管理，有效监控大额信贷风险。强化重点大户风险控制工作。对三联、德棉、樱花、照东方等重点风险大户按照主导管理、直接参与、积极协调的原则，集中精力研究和落实风险控制措施，通过融资压降、结构调整、落实抵押、规范操作和完善手续，一定程度上控制和化解了风险。五是加强个人贷款监测预警和违约催收，严格控制贷款风险。对自查确定的问题个人贷款跟踪督促整改，全年收回6.97亿元。对新增贷款风险性持续开展监测分析、核查落实、监督整改。（三）加大监督检查力度，逐步提升风险预警管理能力一是加大监测预警频度，密切跟踪实体经济变化趋势。全年共对违约信息、财务预警、资金流向等风险状况开展了175次监测预警，其中发出信贷风险预警通知书45份，信贷核实通知书84份，信贷业务整改通知书46份。同时根据信贷业务机构处罚管理办法对贷款质量持续下降、管理水平较低的63家（次）机构进行处罚，并对11家（次）二级分行进行了风险预警。二是建立专项预警机制，提高预警工作系统性和有效性。建立了法人客户第一还款来源监测分析机制，运用财务报表和客户在我行资金结算数据，选取能反映信贷客户第一还款能力的经营指标，建立数据库，对监测指标连续多个月下滑的客户进行风险预警，组织有关行进行原因核实和风险控制，为我行风险分析和预警提供了新的方法和手段。三是建立信贷风险监测报告制度，缩短报告路径，提高时效性。根据下半年经济形势变化进一步加剧，信用风险有所放大的情况，10月份开始建立了信贷风险监测报告制度，密切跟踪市场、行业及我行贷款客户风险变化特点和趋势，动员支行、分行、省行各层级力量，及时捕捉风险信息，编发信贷风险监测报告呈报行领导及传发各信贷业务职能部门，并将该项工作长效化、制度化。四是继续加大现场检查力度，努力推进合规经营管理。全年重点组织对贸易融资、银行承兑汇票、住房开发贷款、贷款抵押权证管理等业务进行了专项检查。（四）建立利率情况定期通报制度，细化充实市场风险管理制度建设根据我行利率执行情况和管理需要，省行每月初通过NOTES下发对全行人民币存贷款利率执行情况的分析，对我行利率情况的整体变动，利率结构，浮动水平及异常数据等都进行分析通报，使各市分行认清自己利率执行情况在全省中的优劣先后，有效促进了各行对利率执行的整体认知。省行已将对利率执行情况进行通报落实为制度，实行按月定期发布。（五）严格监控外汇及黄金敞口、规避汇率风险我行严格监控外汇及黄金敞口，按旬向总行报送中国工商银行外汇买卖敞口头寸及盈亏情况旬报表，定期核对外汇敞口及外汇买卖科目余额，及时监控敞口情况，严格控制敞口的出现，切实规避汇率风险。组织分行定期清理外汇敞口，消除风险隐患。对于因非外汇交易业务产生的外汇敞口，省行组织分行按季进行清理，向总行平盘，确保我行不保留外汇及黄金敞口，消除风险隐患。（六）深化内控体系建设，增强风险控制能力2008年是内控体系建设三年规划的最后一年，按照总行规划任务内容，各级各部门结合工作实际，坚持创新管理手段和工作方法，围绕内部控制环境、风险评估与监测预警、内部控制制度与措施、信息处理与传导、监督评价与纠正五大要素，全面完善各环节控制措施，理顺各项目操作流程，提升内控机制运行效率，较好地完成了各项规划任务。这些规划措施的实施大大提升了我行的内部控制水平，我行全方位覆盖、全过程监督的内控体系进一步完善。（七）加强资金运动规律调研力度一是继续研究和探索跨行资金集中清算条件下的资金运动规律，加强历史数据的统计分析，增强我行在复杂多变市场条件下“轧头寸”的本领，做好上下级联动，提高资金集约化运作水平，在确保流动性安全的前提下实现收益最大化，实现流动性和效益性有效均衡；二是加强日常的流动性风险管理，对全行各类备付金帐户和各行的人行备付金帐户按日进行监测。同时，根据各行人行资金业务变化情况，及时调整分行的人行备付金户日均上限限额，在确保对外支付的情况下，努力减少低效备付资金的占用，增加资金运作收益。四、值得关注的问题（一）密切关注宏观调控政策，警惕重点行业信用风险。今年以来，国际国内经济金融形势剧烈变化。随着美国次贷危机的不断深化和蔓延，世界主要经济体均受到不同程度的波及和影响，全球经济环境迅速恶化，对我国经济也产生了深远的影响。面对错综复杂的国内外形势，今年来，我国宏观调控政策经历了频繁而大幅的调整，从“双防”转向“一保一控”，再转向“保增长、扩内需、调结构”。同时货币政策也呈U型大转变，9月以来央行五次下调基准利率，四次下调存款准备金率，一年期贷款基准利率由7.47%下调到5.31%，最高利差达2.16个百分点。宏观调控政策的深度调整，不仅直接影响银行盈利水平，更从深层次作用于实体经济，对信用风险产生深远影响。房地产贷款2008年，山东房地产市场总体呈现“总体平稳，局部活跃”的发展特点，在全国房地产市场交易量持续萎缩、房价下调的大背景下，山东房屋销售量及销售价格总体上仍保持了平稳的增长态势，但增幅逐步回落。尤其是进入下半年以来，随着国家宏观调控政策作用的日益显现，全省房地产市场中的市场观望氛围日渐浓厚，交易持续低迷，销售量及销售价格增速开始大幅回落。在历次调查中发现，我行有相当部分具备销售条件的开发项目中销售情况欠佳，这种现象在楼盘供应量大的部分地区尤为明显，如潍坊、东营、威海、日照、烟台等地区。截至12月末，我行房地产开发贷款中，不良贷款余额3.8亿元，较年初增加0.63亿元。逾期正常类贷款0.94亿元，欠息正常类贷款1.62亿元，存在较大的潜在风险。个人贷款截至12月末，个人不良贷款余额及占比均较年初大幅度增加，不良贷款余额由年初的3.56亿元上升到6.05亿元，不良率由0.73%上升至1.14%。其中，11月份达到了8.03亿元、1.50%，应引起足够重视。个人住房和商用房贷款不良余额较大，分别占36.7%和34.1%。其中商用房贷款不良率最高，达2.34%，其次为综合消费（2.23%）和个人经营（2.17%），个人住房贷款不良余额较大但不良率仅为0.62%。值得注意的是，当年新发放个人贷款形成不良874万元，加上关注3、关注2级共计1.13亿元，说明此部分贷款投放质量较差。小企业贷款2008年来，国际国内供需市场持续低迷，原料和成品价格双降，实体经济均面临严峻形势，与大型企业相比，小企业产品结构及市场份额相对较差，抵御风险的能力更弱，部分企业遭到市场淘汰。批发、零售、纺织、食品加工等行业是产生不良贷款的集中领域。2008年小企业新发生不良贷款101户、金额4.74亿，分别占全部新发生不良贷款的68.24%和22.39%，较去年同期增加87户、3.85亿。年末小企业不良贷款余额3.37亿元，不良率1.55%，分别较年初上升2.9亿元和1.3个百分点。在经济形势依然不明朗的情况下，加强小企业贷款的风险控制当成为信用风险管理的重中之重。贸易融资目前我行贸易融资业务质量总体很好。自下半年开始出现风险迹象，劣变领域集中于纯贸易公司类客户，且有蔓延趋势。自08年7月份以来，贸易融资业务连续发生劣变，其中逾期4825万元，另有1.25亿元到期无力偿还办理了展期，合计7户、1.73亿元。7户客户中，除2户生产企业外，其他5户均为纯贸易公司，涉及展期或逾期贷款1.64亿元，加上未到期的贷款，该5户企业共涉及贸易融资余额2.34亿元。5户贸易公司集中在烟台和日照分行，主要从事化肥、石油、有色金属等物资的贸易活动。今年以来，上述商品价格波动剧烈，客户存货价值大幅缩水，加之当前市场萎缩，贸易公司面临较大风险。承兑汇票承兑汇票业务如果没有真实的贸易背景，只是单纯增加企业融资，不但严重违规，而且风险比流动资金贷款更大。我行承兑汇票业务发展迅速，贸易背景不真实的问题尤其值得关注。在承兑汇票业务的发展过程中，贸易背景不真实的现象主要体现在以下几个方面：部分银行承兑汇票业务贴现后资金回流至出票人帐户，变相套取资金；发票与合同不一致、贸易背景资料（合同、发票）重复使用；使用假发票、增值税发票日期早于购销合同日期或承兑人提供的增值税发票不及时或不符合要求；交易的货物不在收款人营业执照的经营范围；以定期存单质押办理承兑，变相套利。（二）市场竞争压力逐渐增加根据2008年末中央经济工作会议精神，央行将贯穿执行宽松的货币政策。自2008年9月16日以来，央行已经连续5次降息并4次下调存款准备金率，业内人士估计，存款准备金率每下调0.5个百分点，将释放银行流动性约2000亿元。这种宽松的货币政策使得各家银行流动性普遍过剩，都在寻求资金出路，同业竞争压力持续增加；同时，加工制造业有效需求不足，优质信贷市场主要集中在能源、交通、城建、民生、三农等有限的领域，各家银行信贷投放的取向比较集中；短期融资券、中期票据、信托+理财等信贷替代产品迅速扩容，对银行信贷投放形成了越来越大的压力。（三）资金预测难度升高，平衡调度和保支付压力增大今年以来，资金预测预报工作的难度明显加大，主要原因：一是我行服务品种和业务系统升级换代，超短期理财产品的热销、基金认购款项的清算、网上银行、外汇交易、资金汇划全天开机，企业自助性资金调拨权限增大，实时、批量资金清算不可预测因素增加，资金变动的大额度性与突发性，对资金预测与调度提出了更高的要求，增加了我行流动性风险的发生频率。加大了资金预测难度；二是大额跨系统支付业务明显增多，除了客户日常资金支付，部分客户当日系统内进款、当日划转外行的现象也增大了资金预测压力；三是辖内资金全额集中后，部分行资金预测预报工作组织不充分，对资金预测调度工作认识不足、协调配合不力，有关业务部门或不按规定时间处理业务或发生大额业务不及时通报，分行系统内自动借款频繁发生，存在一定的支付风险隐患。（四）恶意银行卡透支欺诈风险加大近几年银行卡业务的发展速度较快，2008年信用卡新增发卡量为100.94万张，为2006年新增发卡量的4.28倍；2008年末银行卡存量为201.81万张，为2006年末银行卡存量的3.94倍；2008年信用卡交易笔数为3365万笔，金额为1780.07亿元，是2006年交易金额的2.25。银行卡业务快速发展的同时，对风险管理工作提出了更高的要求，特别是恶意银行卡透支的风险值得关注。根据2006年3季度开始对全行恶意银行卡透支指标的监测数据分析，各季变化情况如表12所示：表12：各季度银行卡恶意透支情况表从恶意透支户数看，2006年每季低于1000户，2007年开始均超过1500户；从透支金额看，呈现逐季上升态势，2006年3季度为441.97万元，2008年4季度为1280.16万元，增幅达190%；从户均透支额度看，2006年3季度为5400元，2008年4季度为7600元，户均增额达2200元。从对透支后的追索情况看，存在部分持卡人还款意识较差久拖不还，以及联系不到持卡人无法催收等因素造成长期透支的现象，同时我行积极加大透支催收力度，使恶意透支增长势头得到控制，2008年4季度恶意透支较3季度减少142户、147.71万元。但近期信用卡非法套现，循环信用透支现象大量出现，暴露出信用卡循环信用业务环节存在一定风险隐患。（五）被诉案件风险不断增长目前我行发生的被诉案件多由不良资产处置中的历史遗留问题和业务操作中的不当行为造成，从历史数据看，2007年发生被诉案件25起，涉及金额4387.83万元，造成操作风险损失7起，损失金额1185.83万元；2008年发生被诉案件6起，涉及金额1655.47万元，造成操作风险损失2起，损失金额381.71万元，其中2007年、2008年案件损失率分别达27%、23%，损失金额分别占当年全部操作风险损失的72%、96%。被诉案件的损失率较高，且损失数额占本年度操作风险损失的比重均在70%以上，是我行操作风险损失的主要形成因素。五、风险管理建议(一)密切关注