油藏经营管理模式下采油厂全面预算编制方案

油藏经营管理模式下采油厂全面预算编制方案框架与整体设计思路,2009年4月,预算编制组织机构及人员油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则编制依据采油厂全面预算体系生产经营预算编制方案及表格设计投资预算及其他专门预算财务预算编制方案采油厂全面预算管理组织及保障措施,研究方案提纲,一、预算编制组织机构人员,胜利油田分公司财务资产处胜利油田分公司计划处胜利油田分公司开发管理部孤岛采油厂（油藏经营管理部、技术管理部、生产安全油地工作部、党群工作部、油藏经营管理区、地质研究所、工艺研究所、维修大队、供电大队、集输大队、化验检测中心等辅助生产单位）,二、油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则,（一）编制思路结合油藏经营管理方案，以产量结构为基础，以定额成本与历史成本法结合为依据，按照成本动因理论和零基预算思想编制经营、投资、财务预算于一体的全面预算。,（二）预算编制及管理原则1管理意识的目标一致性原则2成本投入的科学合理性原则3成本控制的精细化管理原则4预算基础中的经济与技术相结合原则5成本、投资、效益一体化原则,三、编制依据,划分方案,四、采油厂全面预算体系,五、生产经营预算编制方案及表格设计（一）基本框架,（二）产量预算1采油厂产量及模拟收入预算,采油厂产量预算,采油厂现金收入预算表,2管理区、管理单元产量结构及模拟收入预算,油藏管理区（开发管理单元）产量预算,油藏管理区（开发管理单元）现金收入预算表,（三）实物工作量预算1管理区实物工作量预算表,油藏管理区实物工作量预算（见下页）,单击见详表,2各管理单元分系统实物工作量预算在此将管理单元分成老井、措施井、新井三个类型进行产量预算,以下是管理单元井实物工作量预算,管理单元井实物工作量预算,单击见详表,（四）成本预算1采油厂层次成本预算表成本预算表按分费用要素和分成本项目进行预算。,采油厂成本预算总表（分费用要素）简表见下页,采油厂成本预算总表（分费用要素）,详表请点击,采油厂成本预算总表（分成本项目）,详表请点击,2.管理区（或油藏经营管理单元）层次成本预算工作底稿这里分成三张表，如下：油藏管理区预算工作底稿油藏管理区成本预算（按费用要素）汇总表油藏管理区成本预算（按成本项目）汇总表以下是各自简表,油藏管理区预算工作底稿,单击见详表,油藏管理区成本预算（按费用要素）汇总表,单击见详表,油藏管理区成本预算（按成本项目）汇总表,单击见详表,3开发管理单元层次分系统成本预算明细表在这里以采油系统为例分项详细列举了采油采气系统的成本预算表。以下是油藏管理单元采油采气系统成本预算表（简表）,油藏管理单元采油采气成本预算表,详表请点击,六、投资预算及其他专门预算（一）投资预算基本框架,（二）开发方案设计采油厂及各单元下一年及未来三年滚动开发方案（三）项目投资预算1.项目投资预算表2.采油厂投资支出预算表（四）其他专门预算,七、财务预算编制方案（一）财务预算与生产经营预算、投资预算的关系实现成本、投资及效益一体化（二）现金预算编制1.采油厂层次现金预算表2.管理区层次现金预算表,（三）采油厂预计资产负债表（模拟）（四）采油厂预计利润表（模拟）（五）采油厂预计现金流量表（模拟）八、采油厂全面预算管理组织及保障措施（一）进行预算管理组织机构的调整与职能分工（二）加强成本预算管理的基础计量工作（三）改革资金管理体制，尝试投资与成本的统一控制,（四）建立模拟损益控制制度，激励管理者完成其责任预算（五）以成本价格定额为基础可以实现分专业系统的成本核算（六）应用基于成本控制目标的区块优化配产方案（七）严格成本预算执行审计制度