农村信用社已清分款项内部差错追溯管理办法

农村信用社已清分款项内部差错追溯管理办法第一章 总 则第一条 为建立全省农村信用社内部营业网点之间已清分款项差错处理机制，加强已清分款项内部差错追溯管理，依据中华人民共和国商业银行法、人民币管理条例和其他相关法律法规，制定本办法。第二条 已清分款项内部差错是指农村信用社辖内各成员行社的营业网点与上级机构、营业网点与营业网点以及同一营业网点两个（含）以上柜员之间的人民币流通经过清分复点后发现长款、短款和假币的差错。第二章 已清分款项内部差错处理流程及责任认定第三条 已清分款项内部差错责任的范围确认和原则1、凡由于个人的原因，如工作粗心、疏忽、马虎、失察、失职、渎职等，或清分机具明显损坏不作报废继续使用造成长款、短款、假币的差错，从而降低现金清分质量的，均属于差错责任被追溯的范围；2、因为清分机具自身存在的物理误差造成的长款、短款及假币差错的，均不在差错责任追溯的范围；3、已清分款项差错内部差错责任追溯的只是违责事实，包括清分过程中所涉及的所有岗位；4、已清分款项内部差错责任追溯应本着“客观、公平、公正、公开”的原则。第三条 已清分款项内部差错责任人的划分。内部差错出现后，由成员行社运营管理部组织牵头，稽核检查部门协同对差错问题的事实进行客观的查证，并对差错责任进行划分认定和处置。对差错相关责任人的划分认定包括：差错主要责任人即清分操作员、清分复核员和清分管理责任人即清分中心负责人。第四条 已清分款项内部差错责任人的承担比例1、已清分款项的内部差错一经查实，除了对照农村信用社管理条例的条款进行纪律处置外，其差错所造成的经济损失确定后，各相关的差错责任人则按照一定比例共同承担，具体划分为：清分操作员45%、清分复核员45%、清分中心负责人10%；2、各差错责任人如为一人，就由其一人承担所占比例的实际金额，如有二人以上，则由其共同分摊该比例段的实际处罚金额；第五条 已清分款项内部差错查处的执行部门。农村信用合作联社授权辖内各成员行社稽核监察部为已清分款项内部差错的调查处置部门。稽核监察部门在查处各类已清分款项内部差错问题时，必须严格遵守“客观、公平、公正、公开”的原则，坚持实事求是。第六条 已清分款项内部差错处理流程1、查证：通过监控录像及钱捆上的封签、操作员或人民币冠字号码查询系统确定差错相关当事人，当面问讯，做好文字记录并有其确认签字；2、已清分款项内部差错责任人的划分：确定清分过程的主要、管理责任人；3、经济损失的计核：参照农村信用社有关现金收付业务的规定，长款归公，短款及假币则自赔的处理原则计核；4、问题处置：已清分款项内部差错查实后，形成书面报告上报分管领导批准后执行。第三章 其他第七条 所有已清分款项内部差错而造成的长款，一律上缴至成员行社财务会计部门作营业外收入；第八条 在执行本办法的过程中，如遇到有争议的差错问题，均可报经农村信用社联合社稽核监察部门复核后另行议处；第九条 如同一清分中心、同一清分人员多次存在已清分款项内部差错的问题，成员行社稽核监察部门可酌情另行经济处罚，并进行全行通报；第四章 罚则第十条 成员行社所辖营业网点清分中心有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，对直接负责的清分操作员、复核操作员和管理责任人员，给予行政处分：（一）因个人主观原因造成长款、短款、假币的差错的；（二）不积极配合上级部门调查差错事实的；（三）清分的程序不符合规定的；（四）未按照本办法规定程序执行已清分款项内