2008年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明

附件22010年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制补充说明一、封面1.单位名称、单位地址、邮政编码、组织机构代码、财政预算代码、单位所在地区、单位执行会计制度：按本单位2010年部门决算报表（财务部门提供，下同）封面相应内容填列。2.单位基本性质：均选填“22”（非参公管理财政补助）。3.行业类型：均选填“04”（科研机构）。4.上年代码：按上年组织机构代码+0（共10位）填。5.新报因素：均选填“0”（连续上报）。6.备用码：不填。二、主表8张主表（国管资决01表至国管资决08表）均由软件系统自动生成，不需要单位录入数据。主表包括：国有资产基本情况表（国管资决01表）固定资产变动情况表（国管资决02表）对外投资情况表（国管资决03表）固定资产配置情况表（国管资决04表）固定资产处置情况表（国管资决05表）土地及房屋构筑物情况表（国管资决06表）交通运输工具情况表（国管资决07表）已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表（国管资决08表）三、附表3张附表（国管资附01表至国管资附03表）均需要单位录入数据。（一）资产负债简表（国管资附01表）本表所有数据按本单位2010年部门决算报表中“资产负债简表”（财决08表）的相应数据填列。（二）机构人员情况表（国管资附02表）本表按本单位2010年部门决算报表中“机构人员情况表”（财决附07表）的相应数据填列，另加填领导干部情况、公务用车情况数据。1.省部级编制数：由办公厅按上级部门核定的部级领导职数填报。2.司局级编制数：由司局级单位按上级部门核定的司局级领导职数填列。3.处级编制数：由处级单位按上级部门核定的处级领导职数填列。4.处级以下编制数、实有数：不填。5.省部级、司局级、处级实有数：按实际担任各级领导人数填列。6.各种车辆编制数：此项由办公厅填列，其他单位不填。7.一般公务用车实有数：按机要通信、开会、接待、离退休干部管理等公务活动所用机动车辆填列。8.执法执勤用车实有数：一般不填。9.特种专业技术用车实有数：按车内装有固定专用设备的机动车辆，以及行驶证登记车型为特种或改装车型的机动车辆填列。10.其他车辆实有数：按上述车辆以外的其他机动车辆填列，如：野外科学考察等科研业务用车、通勤车等。（三）资产管理机构设置及人员配备情况表（国管资附03表）本表按各单位资产管理机构、车辆管理机构、近3年制定的内部资产（包括车辆）管理制度情况填列。1.资产管理机构名称、机构级别：按单位资产管理机构（包括专职机构、兼职机构）名称及级别填列。2.上级机构名称：按单位资产管理机构（包括专职机构、兼职机构）的上级机构填列，如果单位资产管理机构归本单位直接管理，按本单位全称填列。3.车辆管理机构名称、机构级别：按单位车辆管理机构（包括专职机构、兼职机构）名称及级别填列。四、明细表4张明细表（国管资明细01表至国管资明细03表、国管资明细15表）需要单位录入数据。（一）对外投资明细表（国管资明细01表）本表按每笔对外投资情况填列。1.项目：属于债券投资的，按具体债券投资的名称填列；属于其他投资的，按被投资单位全称填列。2.年初数、本年增加、本年减少、年末数的合计数（0101、0102、0103、0104）：应与本单位2010年部门决算报表中“资产情况表”（财决附04表）中对外投资/有价证券（价值）相应数据（1905、1906、1907、1908）一致。3.累计实际投资额（6列）：注意此项不要漏填，如果累计实际投资额与对外投资年末数一致，按4列数据填列。4.被投资单位资产总额、权益总额、当年收入、当年净利润（9列、10列、11列、12列）：按被投资企业2010年财务会计决算报表中“资产负债表”、“利润表”中相应数据填列。5.当年应收收益小计（13列）：按本年应收的被投资企业分得的利润或现金股利，以及本年股权处置收益填列。6.处置渠道（16列）：均选填“其他”方式。（二）固定资产处置明细表（国管资明细02表）本表按处置的每项固定资产情况填列。1.项目、资产编号（1列）、资产分类名称（2列）：按被处置的固定资产卡片中的资产名称、资产编号、国标分类名称填列。2.通过服务平台处置资产原值（5列）：不填。3.批准单位（8列）：按关于转发财政部关于印发中央级事业单位国有资产处置管理暂行办法的通知的通知（科发函字200940号）规定，属于本单位审批的，选填“占有单位自行审批”；属于我院审批的（须有我院批件），选填“各部门”；属于财政部审批的（须有财政部批件），选填“其他”。4.处置收益（9列）：按本年实际收到的固定资产处置收益填列。可参考本单位2010年部门决算报表中“国有资产收益情况表”（财决附05表）中固定资产处置收入合计（2001）填列。5.使用性质（10列）：当处置汽车时，应选填此项。 （三）经营性固定资产收益明细表（国管资明细03表）本表按每项经营性固定资产情况填列。1.项目、资产编号（1列）、资产分类名称（2列）：按经营性固定资产（出租出借等）卡片中的资产名称、资产编号、国标分类名称填列。2.数量/面积（3列）：土地、房屋构筑物按实际出租出借面积填列，其他按出租出借数量填列。3.收益（6列）：按本年实际收到的经营性固定资产（出租出借等）收益填列。可参考本单位2010年部门决算报表中“国有资产收益情况表”（财决附05表）中资产出租出借收入合计（1101）填列。（四）已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况明细表（国管资明细15表）按本单位已使用但由于特殊原因未及时转入固定资产的房屋构筑物情况填列。其他11张明细表（国管资明细04表至国管资明细14表）按以下方式导入。1.从ARP系统分别导出2010年11类固定资产明细表（EXCEL表）。2.将ARP系统导出的11类固定资产明细表中有关项目数据分别粘贴到国管局系统模板，并补录有关项目数据。3.将已完成粘贴、补录数据的国管局系统模板导入到国管局国有资产年度决算报表系统。4.导入完成后，需要对每张明细表进行运算、审核，如果审核不通过，还需按系统提示进行修改，直到审核通过。具体操作见中央行政事业单位国有资产年度决算报表系统及ARP系统接口程序操作简要说明。五、关于表间钩稽关系的说明1.国有资产基本情况表（国管资决01表）中“固定资产”年初数应与资产负债简表（国管资附01表）中“固定资产”年初数相符，即：国管资决01表0401=国管资附01表6203，但由于国有资产基本情况表年初数是根据有关明细表计算生成的，可能产生年初数不符情况。如果年初数不符，在固定资产增加数和减少数核对无误情况下，应将年初数不符原因及差额在资产管理报告书中说明，即可视同审核通过。可通过 “查询启用日期与入账月份跨年的资产.dis文件”、“查询有成本调整的资产.dis文件”（请从网站下载“2010年中央行政事业单位国有资产年度决算报表相关资料”中查找），查找年初数不符的原因及差额。2.国有资产基本情况表（国管资决01表）中“固定资产”年末数应与资产负债简表（国管资附01表）中“固定资产”年末数相符，即：国管资决01表0404=国管资附01表6204。如果资产账与财务账年末数不符，在数据核对无误情况下，11类固定资产明细表按资产账