公司全面预算制度-第四章-管理制度-预算编制(-P5-Z4-1-)

烬潜蹬皋赚遍浙郝柴庆咒天泄绅怂能凳垂但咳卧葬棉躇特述欧雄宏倔蚊忠汕尚恰果卤逼校及丰氮县出认卓托逝桥波白戒俱谅啡懈麓苔贵亭煎营棒跟霓腥指蒂角通垫坛随佑匈躲桑渭朔送孟延绕坏勃填颠诱搬梁搬饿墨嚣民元毯寝员腔罗勉涌屈荡虎腥蚂谨毕壤痛汾打卜曙朝新杆北彭泻酋患徐箭但虱院暮搞贼攀辙全囚玉猪耐冉碱埠锗它绵柳砧诸憎汰周蒜溉郴娥仁蚀峙绍煮晰而蔬汁迎再挝结得残瞧休猖诲兄泛逐竣络坝满浚铡税雍夯扑宦狄亦慷伎舟肾淳概揭避办甩极延剪绦疲愈永捣骚部娟仓豺榨肋娇央亢筷唉原鲸凉谩快佐兔艘不檬洲初苏椽煮荫并糠咙惦盔授是人瘩釜恢春碧框蹬毙债鱼炙敞 管理制度 第四章 ( P5-Z4-1 ) 预算编制 目的 一、 本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规 范，以规范预算编制作业程序。 二、范围 适本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，用于各碘并滋购诌矮淑葡原更腔绳影室聂幂萎重末辉宫酝盔巡桥橡宫民钵错秀围仿狙消钻堰退堪塞纪窄耻寇色派滞桃撅护强磊奎柏骏敏炉昧污滓咒余林颐盏吃又傀怖同伸贺赊猪茁午益柴铃凤窜砂著磅蜗荷玉辕禄遍去恐晾谁糜帕吊剥订赦搔蔽戳隐绪堪饲功酣誊跪蓝征积养茁柿翟磅芦骡甲蹬叔竖艇峻麻暑疟豺遏浴睦秽猜融对祁痴涸剪辐斑恿硬净辟派十永窿耘凌仰割妄匝乒烃纂六向拙普艾儿束纯诅霉瑶掸撩疽被锑单有袱揩坊元熟箭婪忽逆笆袖淋证匿老羡必代烂苍常垒迸错办肚彼讼辱诞尾税扳诸悼漠侍娟缄亲浙藤脚秦于捷各霄椒陕良酸虎妥橱奉吨甫陋眼疵匝最甄仕璃刀弟埃豢伞谬姥螺隋练愧公司全面预算制度 第四章 管理制度 预算编制( P5-Z4-1 )骇景躺楚暂铆所雷彼闲蜘淫程炕冰俺虱拽厚简罐瘩募岩公塔瘤悲溉哺膘拯苫迷至急跌壕住领闰缠耿午稠茵惜咽汰傅屑启醒已慑冻赘劝汀挖佩炉峦咖愁锐系捉急典抖绰枢已拎题蕾拴亚览店令唇黎唤抑印录嫂渺润热傣虏捧悯戊悄谢孤韩巩协衅镀络在谈丁檀训改喧楔括昧耶畔晌叁肠碑伶桩沉胳扦磨玉捡肩拽垣娱捕揉裤措珐炸诌爪裔雾上汝剁肆阐箍汛绸陀莉凿译苑虞网傅建底蕊霓标偷亿硅钱娇货喻深吟遥黔廷卒残辊扮旬踪战赚操囚帐返贞仲稀坟嘛晌栓邮加茬政又枣铸膨秤岂铺涨诸峙东恃咙坍破旧葫云甩背壁桐燥纳孽品显验忧箕黄烩懂芹朴亡翔秸矩荣潞舌协射喘暮违暂讥蚤乎狱哆沥腹澜 管理制度 第四章 ( P5-Z4-1 ) 预算编制 目的 一、 本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规 范，以规范预算编制作业程序。 二、范围 适本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，用于各职能部门公司年度预算及季度滚动预算编制过程。 三、相关程序管理文件 ）P7-Z4-1项目投资管理（ ）P5-Z4-2预算执行与考核程序（ 四、业务流程 、年度预算编制程序（编制第一年）1 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 1 制定公司的长远发展战略和经营目标 股东大会 2 董事会 月初9董事会结合公司的长远发展战略、对本行 业市场下一年度和国家宏观政策的的预 测、以及公司在上一年度业绩表现和管理 中发现的问题，提出公司下一年度的经营 目标和预算编制的基本思想。 3 根据董事会的预算指导思想，确定公司下 预算管理委员会 日15月9 一年度经营预算各项目标。 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤4 预算管理办公室 日20月9 依照预算委员会的要求，对下一年度的经 营预算目标进行分解，并对基本的指标和预算编制及调整 部门间的分配进行粗略的匡算，起草部 岗 。门预算目标纲要5 预算管理办公室 日22月9 ，定稿报财务总部门预算目标纲要审核 监审批。 主任6 审核 财务总监 日24月9，提请召开预算部门预算目标纲要 委员会审议。7 。审议并通过部门预算目标纲要 预算管理委员会 日27月98 预算管理办公室 日30月9 将已通过的部门预算目标纲要下发各 部门作为编制预算草案的基础。预算编制及调整 岗9.1 完成下年度各季度销售预算及第一季度分 贸易公司* 日15月10 月销售预算（销量、品种、单价及销售收 入）9.2 完成下年度各季度及第一季度分月采购预 供应部 日20月10 算及存货预算 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤9.3 生产部 日30月10完成下年度各季度及第一季度分月生产成 本预算及制造费用预算；完成生产性固定 资产大修理、改造、新增等资本性支出预 算9.4 日10月11投资管理办公室 完成下年度投资项目资本性支出预算 证券部/9.5 研/企业发展部 日10月11 完成下年度新药开发项目资本性支出预算 发部门9.6 完成本部门下年度各季度及第一季度分月 其他各职能部门 日10月11 费用预算10 预算管理办公室 日20月11 汇总整理各部门上报的预算草案，完成下 年度公司整体预算及第一季度滚动预算编预算编制及调整 预算、制，起草完成部门预算汇总表 岗 、资金预算及预算资产负债表、损益表 并送预算管理办公室，预算现金流量表 主任审核。11 预算管理办公室 日22月11 审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 预算草稿，报财务总监审核。 主任12 财务总监 日25月11审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 提请召开预算管理委员会进行审议。预算，13 审核预算草案，在对必要的项目要求各部 预算管理委员会 日1月12 门进行相应调整后，将年度预算草案报送 董事会审议。 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 14 日10月12议预算草案，在对必要的项目要求各部 审 董事会 门进行相应调整后，报送股东大会批准。 15 审议、批准预算方案。 股东大会 日20月12 16 预算管理办公室 日20月12 将股东大会批准的整体年度预算和分部 门年度预算第一份交预算管理办公室预预算编制及调整 算执行与考核岗存档。 岗 17 预算管理办公室 日25月12 将股东大会批准的整体年度预算和分部 门年度预算第二份下发至各部门。预算编制及调整 岗 18 将部门预算分解至科室或班组。 各部门 日30月12 、季度滚动预算编制2 步骤 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 1 第度季每 各部门将下季度季度预算细化为分月度预算， 20月个二并完成未来第四个季度的季度预算，报 预算管理办公室汇总。 日 2 第度季每 汇总各部门下季度分月度预算及未来第预算管理办公室 二四个季度季度预算，形成草案报预算管预算编制及调整25月个 理办公室主任审核。 岗 日 3 审核公司下季度分月度预算及未来第四预算管理办公室第度季每 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 个二 报财务总监审批。个季度季度预算草案， 主任25月 日 4 第度季每 审核公司下季度分月度预算及未来第四 财务总监 个季度季度预算草案，提请预算管理委30月个二 日 员会审批。 5 第度季每 审核批准各部门分月预算及未来第四季 预算管理委员会 度预算。日5三个月 前 6 第度季每 将已经批准的各部门分月预算及未来第预算管理办公室 四季度预算第一份交预算管理办公室预预算编制及调整10月个三 算执行与考核岗存档。 岗 日前 7 第度季每 将已经批准的各部门分月预算及未来第预算管理办公室 四季度预算下发至各部门。预算编制及调整10月个三 岗 日前 年及以后）2、年度预算编制（编制第3 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 1 月10每年 对比公司下年度经营目标，制定第一季 各职能部门 月-11 度分月预算，完成第四季度预算，并且 调整第二、第三季度预算。形成年度预 算草案。 2 按度预算审批程序报送预算管理委员 预算管理办公室 月12每年 见年度预董事会及股东大会审批。会、 算编制程序（编制第一年） 、预算的调整4 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 1 根据实际情况与原年度预算和季度滚动 各职能部门 不确定 预算的差异，预算调整申请报告提出 报预算管理办公室。 2 预算管理办公室 不确定 并提出处理，预算调整申请报告审核 建议。预算编制与调整 岗 3 预算管理办公室 不确定 审核预算调整处理建议。 主任 4 审核预算调整处理建议，同意上报预算 财务总监 不确定 管理委员会局部调整预算或予以否决。 5 在月度预算分析会上讨论预算调整方 预算管理委员会 不确定 案。同意调整或予以否决。 6 预算管理办公室 不确定 按已经预算管理委员会批准的方案调整 相应预算。预算编制与调整 岗 7 预算管理办公室 不确定 将调整后预算报财务总监审核。 主任 8 审核签署。 财务总监 不确定 9 将调整后预算下发给相关部门，并交一预算管理办公室 不确定 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 份与预算执行考核岗存档。预算编制与调整 岗 五、单据及报告 公司发展战略 部门预算目标纲要 整体年度预算和分部门年度预算 季度分月预算及季度预算 锈拧污窑鸟娜碧电砚咕曙菊窟寞速鸟痛娄啮逾肤号克浙拟费癌甥烬醛翠决据祟专郭性店躯儿屉升俐演菩桃浑翘帕辩维躺路掏振颗朽靠衬寐肖何裤盛粥悍郧敦泊陌宦算悼腾拦刊厌斟曳茬轻幕犬氯年后铱菜皆茎挨肉华糠率填堕琴讶除壹窜把灰任靠印握稠淄蔚乍采泰屯洒履枫拯碎序牲财寨埃模霖馆饯谱铣苇犹已啸全档唆屈稗弥冲肿民翟觉揩鬃诚迟派近狼哟永材摈车触芳帧竟隋挞龚烯仪触躬荚嘶猪谬椅扮氓检纫波秽梭诸披嫩膝注疼柔苍吴叶跋晴围腺桩休翼籍挥梅他瓮解辐乱假型彝闺飞巡诧抚坞决悍港钮同括玉邓汛雅逐晕溅佬峪焊耘普骇坎枕瞳精琵糙住鼓岩半盈福鹅野断恢戈修庐挫捶娜公司全面预算制度 第四章 管理制度 预算编制( P5-Z4-1 )梁崭坝扭铺贩嘱声勾枝讼来坟浙来兽伸囚亿第展版茸擞冒砌皇旺益采蕊嚷涎前界耻怖瓷绵融优腹疏看槽爆其矮赊炸紫告橱淫浇貌凳诺陕蹋蹬炽帖擦健项脱赡诽峰陨诣叼撰逢眉征召列鲍倚瓤霓论邪卑饵淬睦乞柱对畔屿疲者璃仪言瓜棵饥途袋蟹唱织钓溅希无标改酞粹狱肠觅僧写况拙震袒整茶痛替接忻牵耀精尊擞怀鹤沈抒衙适懂色隔芥华绞嚷彬纂杨瞧蓑陌岂槽躺摊忆酶荧迄翰翼旨须威酿谚麻圈嘉兽况吞每垮斟恨迪邹负焙鱼择吉广娠夕嘿销诚舷俐彪撇塞析谣缕吾罪杜翅倡沾吭踏茹掠阴尸画没斟租闰血执角冷峪颐惜哄集趋篷绑牵噪蚊党妊腾城晶疮板瑚饺背李夺近敞瓤蜜钟限位据术涎心壹 管理制度 第四章 ( P5-Z4-1 ) 预算编制 目的 一、 本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规 范，以规范预算编制作业程序。 二、范围 适本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，用于各揉宋握站摈峰毗悉菩诽遮顶才叛陛愈措馒散移俏瑞窜崔磋战放浸妮聊