内部审计处2014年工作思路

2014年内部审计工作设想2014年，内部审计工作的总体目标是：围绕全行工作中心，努力提高队伍素质，坚持风险导向，切实发挥审计监督与服务的职能作用，促进全行业务健康有序发展。一、工作设想（一）围绕全行工作中心，认真组织各项审计实务，实现审计监督常态化。一是组织开展专项审计。专项审计的内容和比例，将根据总行各个专项审计方案的要求，结合我行管理需要组织实施。上半年，将结合财务决算报告审计，重点审计2013年财务开支，加强对财务收支真实性、核算准确性、绩效考评指标真实性、固定资产和支付结算等方面的审计监督，及时发现和揭示违规行为，严肃财经纪律，严格防范违规问题的发生；加大不良贷款审计力度，通过审计检查，总结信贷管理经验教训，强化从严管贷意识，规范管贷办贷行为。二是组织开展常规审计。按照银监会“两年对所有分支机构检查一遍”的监管要求，2014年拟对9个市县行开展序时审计。在审计内容上将围绕三个重点进行：围绕风险防范开展审计，围绕绩效提高开展审计，围绕责任落实开展审计。关注各级行制度执行情况，重点检查业务风险点、关键控制点的相关制度是否得到了不折不扣地执行。将根据去年内外部检查结果，以风险为导向，把风险程度较高、风险较为集中以及易发风险的业务环节和区域作为审计的重点。努力做到三个结合：一是结合高管人员和重要敏感岗位经济责任审计，有条件的要实现序时审计、任期经济责任审计和后续审计三审合一，以节约审计成本；二是现场审计与非现场审计结合。充分利用综合业务系统、CM2006 系统、人行征信系统、报表数据集中平台等基础平台，加强对信息的综合分析，为现场审计提供导向资料。三是全面性与重点性相结合，确保了审计工作的全面性、真实性与准确性。实施审计、指导、督促整改捆绑作业：谁检查，谁指导整改，谁提出整改意见和处罚建议。避免各环节工作衔接不上。 （二）加强基础管理，提高审计质量。一是进一步加强审计质量控制。强化“质量是审计工作生命线”的工作理念，规范从审计准备、审计实施到审计报告各个环节的操作和质量管理，对审计日记、审计工作底稿、审计报告质量要加强审核把关。二是逐步推进内审工作制度化、规范化、流程化、标准化建设。根据审计目标制定具体操作程序和标准，以便使每一位内审人员按照审计操作程序、审计方法和要求实施审计，以提高工作效率和工作质量。三是建立健全整改意见跟踪落实制度，提升审计监督效能。对总行和外部监管部门检查发现的问题，不论是否上底稿，一律下发整改通知责令限期整改。对每个分支机构，都要建立问题整改台账，跟踪监测整改进度,定期反馈整改情况,确保问题切实整改到位，发挥内部审计在督促整改工作中的作用。（三）继续探索内控评价工作，完善内控机制。根据我行风险特点和业务实际，牵头制定并组织实施我行内控评价工作方案。重点对信贷、财务、案件防控等制度流程的建设、执行情况进行综合评价，通过衡量内部控制制度体系的建立健全程度和有效性，查找内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的措施建议，切实防范和化解风险。牵头、协调相关部门开展各业务条线内控评价工作，注意发挥两个优势：一是业务部门掌握政策制度资源的优势，通过检查、评价，及时帮助基层行发现管理上的问题，提出改进工作的建议，为之排忧解难；二是业务部门从本专业管理角度出发，更容易发现问题，找出管理漏洞，以对症下药，以促进全行内控机制建设。（四）完善审计工作考核制度。进一步加强对内审特派员和内部审计人员的工作考核，突出考核重点，提高对发现问题、审计质量的考核力度，更好地发挥考核的导向作用，提高内部审计人员的执行力。一是完善内审特派员工作机制。按季下达工作任务，定期加强考核。通过经常开展审计项目检查，达到不断练兵的同时，使内部审计工作的广度和深度得到及时延伸。二是逐步推进内审工作制度化、规范化、流程化、标准化建设。根据审计目标和实际工作需要，进一步修订完善审计操作工具表，以便内审人员按照审计操作程序、审计方法和要求实施审计，达到提高工作效率和工作质量目的。三是落实审计人员奖惩制度。对在内部审计工作中揭露和防范重大风险隐患避免损失的审计人员，按照有关规定予以表彰奖励。对审计中应发现而未发现或发现以后未上报、被总行或其他内外部检查发现的严重问题实行问责。（五）加强与外部监管部门的沟通与协调，充分发挥内审在督促整改中的作用。积极与省银监局、省审计厅等部门进行沟通，交流，学习，了解外部监管政策法规、监管意图、项目安排和具体要求，认真接受外部监管部门的工作指导，积极配合各项监管工作。同时主动报告我行业务发展和内部审计工作情况，争取工作上的理解与支持，为我行业务发展营造宽松环境。（六）加强学习培训，提高队伍整体素质。强调打铁还须自身硬思想，加强审计人员政治理论和专业技能的学习。根据实际需要，开展多种形式的业务培训。积极组织业务骨干参加总行和内部审计协会等业务培训及高级培训班，促进审计人员更新知识，开阔视野。不断提升我行内审人员的业务能力和政策水平，努力做到政策熟，业务精，不辱使命，为我行防控经营风险做出应有的贡献！二、工作建议（