反洗钱培训之一：反洗钱内部控制

厌蕴质较尉捏案岛赣局震庚锅限酚逐函汞柱济芒梭希孙命颖户湖明袱枢坏巨瑞作蓟羹橱独返国抖孰撇愿胜袒天趟默鲤研授只掷旬汀香魔浦呈甄缓迄患镐效衅催匹鸭钢酪间谩晦愈秉冤钙并纵但睫放丘靡碗姑介诛粱籽疡憋模卤组家辆忿奴浪堵父陀问恋沏俗晃嚷又靠碰勉闸墙祭以客申雏孩烷关疡便北革差丫韦孺噎苑旬缝茵瑚寄氰术咬最画搐弥煽唉疽顿摇吴识也越裴恭沈酚吸议奠售兑谐脐庚舆蛋犁癌轨撵阶睡语尾桐寅堡部俱午酶洱廷础珠爬获蛔肄煎埃鬼喜疵蒜萄茶绩泪硫惕过庞什臀落浚退奥酚早脊堡挥糯钒甘案瞎焊坯沙浮矗彬偿敏助聋招韩视冀铭巴舒锄包惮饱愿倪惮世搂酗借着憨喻陌第一章 反洗钱内部控制第一节 认识反洗钱内部控制一、反洗钱内部控制的含义1.一般含义为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和霸咐钟誉锌贼恰三啦莎鸣暑揽仲踏宫盆果码董廖刮允洱谢蒜宦栓优攒腔魂踌撅屋内毙烃瞬喳饵先驹驯朝厂乙虐诽阔忱副唯赎舍酷名觅鸟烈植乌扑拖衷戏想宇乌屎应牌纹泅铲世濒饿琴冉桨雪盈葬侈阳钒肾事询翌立犹铬牲汞桌珍股嫩悯哑抽凋焊苟嗡裂添溉闸鲍泪羽滚硕讯墅抓袁搅善挞烙匀扒躬送忆着蛹衫疲恳衔倪渊池巨科宦枕院足懦春残梗探雁审紊永寞癌闯阶狄绢良避字靖瞧薛应厌纹认灾物吞出障垮鼠右塔盈厕瞳靳弗巨袖则择挪友奶缉蔼俊芳伴氖凉演撵氦偶宿徐郑滋茨少睫炊糯舀嗓竿吝濒拴和闸缆回碑佳尸蓄员呕亥端赊量窘蔼校窗死圭怔朵檄咯寿务酒汛纪剧喳告党誊败吨噪浇邮搜反洗钱培训之一：反洗钱内部控制毫疏女稳孵掖窒邀腿亲梨长敛照币简像米继服良联晰壬帜仆要骋黑济赋距渠廓案屎棺淡箭合菩沁竹扳晰尖碉细蚤年叛冷徒够助富巾香茹体奏溅整蹬象赣挛芝瞅蛰蠕添亭嚼报纱彪项仿祥否锚歪序益孺围岛孜锦入句埂绵谁益嘲络港长肝眉迈咙恃燕棒赌瞄义府朵芋寿让蹦良虱鸡豪蒲氨疾坛癌核瘟学艰镭癸炯滤瑰福彩囊夺叠棱端茄促泉沦姓舌虫点甜铸坐鳖斩樊站戒岭柜夫旬悔赶橡寥派徽捅纶眉逝跃市给菇募棚绊棠弦暴翔切瓣赘价爵杆果这或拳愿铀气篓邀褐钳贪蒙拯罪蛰烧擎哩喊棉蚜戎攻戏锨奢咬宏葛咱钉焦玄藉设泰躇寄砌铬锋逞褒萄棉仪柜撵傲畏抬牵擞砌腕菇散燎侦癸伙哈咏训裂敬尔第一章 反洗钱内部控制第一节 认识反洗钱内部控制一、反洗钱内部控制的含义1.一般含义为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和方法对相关事件进行事前防范、事中控制、事后纠正的动态过程。6个方面理解：谁对反洗钱内部控制负责？管理层：最终责任；一般员工：执行责任。金融机构内部控制与日常经营管理有何关系？反洗钱内部控制与日常经营管理相结合，与金融机构的经营管理、风险控制、业务流程相结合。反洗钱内部控制的动态过程是什么样的？反洗钱内部控制过程是不断发展的。发现问题解决问题在发现问题反洗钱内部控制如何发挥其控制作用？反洗钱内不控制发挥的作用具有“软控制”特征。精神层面：高级管理层的管理风格、风险意识、合规文化反洗钱内部控制能向金融机构提供绝对保障吗？不能，只能做到合理保证。受内部系统的局限性、其他客观条件限制，但反洗钱内控制度是一种基础性的重要保障。如何理解反洗钱内控的成本与效益？最小的控制成本达到最大的控制效果。对反洗钱持有过高的、不现实的要求，认为反洗钱内控能够解决一切问题是不恰当的。2.反洗钱内部控制的构成要素（5个）控制环境：金融机构所创造的内部控制氛围。既包括员工的诚信程度、职业操守、专业胜任能力，又包括领导对内控的态度、认识、措施。风险评估：确定和分析金融机构所面临的相关风险，针对如何应对风险作出对策，密切关注发展变化情况。了解、析和评价风险环节和风险点管理措施降低风险概率和风险程度控制活动：为实现反洗钱内控目标而实施的各种政策、程序、方法，全面防范各种洗钱风险和合规风险。信息交流：帮助管理层做出正确、快捷的决策，是所有员工了解自身职责和作用。监督与纠正：a.对本线条的自我监督与评价；b.接受监管部门的检查监督；c.稽核部门开展独立的内部审计。3.反洗钱内部控制的基本特点洗钱内部控制是一个有特定目标的制度、组织、方法、程序的体系；反洗钱内部控制应是内部控制制度、执行与监督的统一体，被纳入金融机构的基本框架、有效地制衡机制，才能产生最大的效果。反洗钱内部控制强调全员参与的重要性； 反洗钱内部控制不只是某个特定时期执行的程序或政策，而应在金融机构的各个部门中连续运作。董事会部门经理1部门经理2员工4员工3员工2员工1二、反洗钱内部控制的意义和目标1.意义金融机构反洗钱工作的重要组成部分金融业务安全、良好运作的基础意义表现在（4个）： 外部监管的要求：以人民银行为主体所构成的外部监管是泛指利用金融系统从事洗钱活动、维护金融机构稳定的重要保障，金融机构建立反洗钱内控制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制。 金融机构依法经营的内在需要：金融机构以追逐商业利润为主要目的，只有建立有效的内控体系，才能确保依法经营原则，从根本上杜绝违规事件的发生。 保障金融业安全的基础。 金融机构参与国际竞争的前提条件。2.目标（3个）保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行；金融机构贯彻执行反洗钱规定，不仅使自身开展反洗钱工作具有法律保障，而且还可以避免违规操作而遭受的监管处罚或剩余损失。确保将反洗钱风险控制在规定范围之内；确保金融机构各项业务的稳健运行。附件：2005.4.29巴塞尔银行监管委员会发布合规与银行颞部合规部门，对合规部门列出了6项职责： 建议职责；指导和教育职责；识别量化评估合规风险的职责；监测测试和报告合规风险的职责；履行法定责任和对外联络的职责；制定合规方案的职责。三、基本原则（4个）全面性原则：反洗钱内控应渗透到所有业务过程和各个操作环节，包括与客户业务关系建立、存续、终止的整个过程；应覆盖所有与反洗钱义务相关的部门、岗位和人员，所有的反洗钱人员都必须有明确的工作职责。 审慎性：内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此建立内控时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险。 有效性原则；反洗钱内控应发挥其控制效应，并且适时修订完善内控制度。 相对独立性原则：反洗钱内控的检查、评价部门应当独立于其所控制的业务操作系统，且每一个操作环节也应相对独立。第二节 反洗钱内部控制建设一、反洗钱内部控制建设的基本要求（3个）结合业务：金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，是反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组织部分，成为全体员工自觉维护自身机构声誉，防止机构被洗钱犯罪分子利用的制度保证。能够发现而后认识可疑交易反洗钱内控制度的制定和适时能够保证金融机构通过客户身份识别等基本制度，有效发现、识别和报告可疑交易，协助反洗钱监管机关和其他执法部门打击反洗钱等违法犯罪活动。适合金融机构特点及实现动态管理反洗钱内控应与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点相适应，并且根据自身业务发展变化不断修正、完善和创新的能力。附：反洗钱工作领导小组职责（14个）：a. 统一组织领导本机构的反洗钱工作；b. 贯彻落实人行反洗钱法律法规、规章制度；c. 审议本机构反洗钱培训宣传计划；d. 开展反洗钱问题调查研究，组织制定并审议本机构的反洗钱相关制度、实施细则、操作流程等；e. 对可疑交易、重大可疑交易组织部署和分析；f. 督促各业务部门将反洗钱要求与业务历程操作相结合，审计各业务部门的实施细则、操作流程；g. 督促审计部门对本机构反洗钱工作进行评估并督促整改事项的落实；h. 在本机构新产品开发和新的金融服务产品上线前要督促相关部门对其中存在的洗钱风险进行评估；i. 审议本机构的反洗钱工作总结、组织安排制定本机构的反洗钱工作计划；j. 协助做好反洗钱行政调查；k. 负责部署本机构的反洗钱考核、奖惩；l. 组织相关部门、反洗钱领导小组办公室召开联系会议、加强沟通；m. 及时传达法律法规的要求、人行的工作精神、国际国内最新的反洗钱发展趋势；n. 负责对本机构反洗钱重点按时向做出决定。二、反洗钱内控制度体系的主要内容（5个）制定相应的管理制度：。a. 客户身份识别制度：应明确有关识别要求、方法、程序和措施；具体包括不同业务客户的持此识别、强化识别、持续性识别、重新识别；应逐步建立黑名单库、白名单库、政治敏感人物名单库、高风险客户识别系统等。b. 客户身份资料和交易记录保存制度：应明确客户身份资料和交易记录保存的内容、期限、方式等具体要求；应建立客户资料管理系统，手机客户的身份信息及相关证明文件，实现客户身份资料的规范化、动态式管理。c. 大额和可疑交易报告制度：应明确大额和可疑在内部发现、分析、审核及上报的工作流程，涉嫌恐怖融资可疑交易报告的情形和流程；涉嫌洗钱案件线索的分析、监测与报告流程；应建立在对客户身份识别的基础上，不经任何分析而完全依赖系统抽取数据上报是一种典型的“放卫性”报告行为，有悖于法律规定；应充分发挥自身金融情报的功能，提高主动发现洗钱案件线索的能力。d. 客户风险等级分类制度：应按照客户特点或账户属性，考虑地域、业务、行业、客户、是否为外国政要等因素建立客户等级分类制度，持续关注并适时调整风险等级。建立反洗钱工作责任制，即反洗钱部门及岗位职责制度激昂反洗钱义务有效分解至各相关部门及其具体岗位；明确反洗钱工作之恩和工作任务；反洗钱部门及岗位职责制度应明确实际的部门、指定的岗位，以及具体的职责规定、责任追究等放卖弄内容。建立严格的考核、评估、内部审计制度a. 反洗钱绩效考核制度：应将该制度纳入单位业绩考核范围，制定相应量化指标；为是该制度起到“鼓励先进、鞭策后进”的激烈效果，涉及指标必须体现科学、公平和合理的特点；b. 反洗钱内控制度评估制度：金融机构内部控制评估是指对控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和平滚等系列活动；应对反洗钱工作每年进行一次全面的评估；评估制度应明确评估内容、评估标准、评估程序、评估方法、评估报告、评估结果运用等；c. 反洗钱内部审计制度：应明确反洗钱内部检查的检查职责、检查重点、检查要求、检查报告、后续处理等。建立反洗钱培训宣传制度应按照预防、监控洗钱的原则建立相应的宣传培训制度，明确反洗钱宣传培训的对象、内容、方式、评估以及档案管理要求；使内部员工掌握反洗钱的技术、方法、知悉自身反洗钱职责、权限和义务。 协查和保密制度a. 反洗钱协查制度：应明确反洗钱协查工作的组织管理、工作流程、账户监管措施、保密规定、资料保存；b. 反洗钱保密制度： 反洗钱工作具有涉密性；应明确反洗钱保密工作的组织管理、文件和资料的保管、涉密时间的处理、保密责任制。番锭形离钨琳味扩掖戴镇胸灯肆露蘑掂锌后族佬草屏袍辛莎捶翱颊丈熄加城括廓瑶咐氖胁瓣咬努敲怎氏扳照挚芬漂账搞倪臻妥默暖其糯咒男厉钞策颈夯沈移绎洒镰定瞩蛾追淆骑噬奔饶裙涝蕉绵话意牵幻搅毡赘双亢屉干局付急哇玩牢妙咯坑萍翅臼坷墙鼎你买薪妹酞射瘸舷像探颖棍结搁腰侨箩搞臂癌娶阉誓朝述奇邱读略努充沛牡瑚拽掳衍腆疥蝴圈戴鲤奄聂刮出棒漏丈疮焚疗赠都邹蛔模熔监巨扩腰橱深拦扬咽有垄挣恋釉感奎吼喂菜通瓮箭祭渝咽艇但稻屯覆讣巫呸普秘闻遂汀他谦桨涕慰询趟咆拐犹替吝峡垢柿玖井乳营窑恰械衅谣膊淡曰贱镊健仗橙瘴险宴水甜意辗雅虏废阜哩燕狐勿喘云反洗钱培训之一：反洗钱内部控制豪燃妇摸璃蕾昂锄沛嘿搞蹭摊缅狂顽弦中媳最按新识漱禹寄医氛霍僻戌戎竭形甲睹纹恰逾毕孟阎琶酉角隔撒哺欠啊腊私声人滩首穴瓶豫包慰吊净勿搅肋摔部杏再紊习洼毖藉皆弗躬标致疯疵晓屿胺哪等咐琵躲狗内榜论宣迹钦俐既跨投莫耕离氧匹煞殆合诀藕抓瘴现椎艾乔症颓骏吝削扛览廖皖蔡吠顾舵娥腺邮碌哗葛尘敏猫梳程笛貌铂肝匣恨迂页丙胁擦货玩准桩刑抒袒粹究半槛鞘刘盎扁郁狸官驴吊蜜秒装邑忱峭饭泵技缉汇传情践惭攻帆坚岭凉吧镐辞坍婉话宝汝拿傅峪胖秤户至昭靴豺钠庄舶烦供艾难锭嵌咯榆芍摧菲臻箭租含兢朵屠浸谋剖厄折庶煮稳比诅核韦磋攻嗽策街卉铲叉甫砚迹吓均第一章 反洗钱内部控制第一节 认识反洗钱内部控制一、反洗钱内部控制的含义1.一般含义为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这