审计部分流程及附表(总表)

被审计单位提供工程竣工结算审计资料清单工程项目名称：阶段序号资料名称接收数量（份/页）退还数量（份/页）备注 （无资料简单说明原因）建设前期阶段1项目立项报告、立项批复2项目建议书、可行性研究报告及批复3规划部门的规划测绘批准手续（规划许可）4土地管理部门下达的土地划拨或审批文件5建设用地许可证（用地许可）6工程原始地形地貌和高程的测量图（含电子版）7设计概算、概算调整及批复8施工图（含电子版）及审查文件9施工图预算书（限价/标底）（含电子版）阶段序号资料名称接收数量（份/页）退还数量（份/页）备注 （无资料简单说明原因）建设前期阶段续10工程项目招标投标文件及答疑文件（包括相关的施工组织设计或方案等资料）11评标资料、中标资料、中标通知书12监理公司任命书13工程施工合同及补充协议14施工许可证施工过程阶段1工程开工报告2经批准的施工组织设计（或施工方案）3监理日志、监理工作总结4材料、设备等的认质核价5设计变更、项目变更签证、现场签证资料6隐蔽验收记录7工程洽商及会议纪要8工程竣工验收报告9与工程相关的影像资料10施工单位工程进度款支付明细资料阶段序号资料名称接收数量（份/页）退还数量（份/页）备注 （无资料简单说明原因）结算阶段1经确认的工程竣工结算书2竣工图（含电子版）3其他工程竣工资料建设单位：提交资料人：时间：收回资料人： 时间：审计部门：接收资料人：时间：退还资料人：时间：审计部门：提交资料人：时间：收回资料人：时间：咨询单位：接收资料人：时间：退还资料人：时间：工程竣工结算委托审计工作衔接单XXXX（咨询单位全称或者规范简称）：重庆两江新区开发投资集团有限公司 委托你单位对 XXXX（工程名称） 工程进行竣工结算审计，审计天数为 XX 天，审计起止时间自 XXXX 年 XX 月 XX 日起至 XXXX 年 XX 月 XX 日止。你单位应在规定时间内，在遵守行业规定的前提下，按下列委托人要求完成委托审计任务。你单位接受委托审计的履职情况将记入年度履职档案中并按两江新区中介机构预先库管理办法进行考核。一、工程竣工结算审计具体要求（一）在收到竣工结算资料后的 XX 工作日内，向两江集团监察审计部（以下简称监审部）提交建设工程结算审核实施方案和承诺书。竣工结算审核实施方案中必须明确各审核阶段的起止时间、工作内容、人员安排、审核步骤和方法等。你单位及其相关人员竣工结算审核该工程所需的全部资料均由监审部移交，不得直接向建设方、施工方索取任何审计所需资料。（二）向监审部提交对送审资料的初步审核结果和现场踏勘方案，经监审部审核后方可进行现场踏勘。审核过程中的每次现场踏勘、量价核对等，由监审部负责统一组织和管理，你单位及有关人员不得私自与被审核单位及施工单位联系。现场踏勘前需提交“建设工程现场踏勘方案及记录表”。（三）你单位根据现场踏勘情况修改审计初步结果提交两江集团监审部存档和审核，监审部通知三方进行量、价核对工作。你单位与施工单位核对过程中，应在核对当日提交双方签字确认的工程量、价审核调整表。（四）审核过程中的每一阶段性审核成果，在与被审核单位交换意见前，你单位应先将审核成果电子文档发送监审部审查存档。（五）在审核过程中发现被审核单位内部控制制度有重大缺陷或者有重大违法违纪问题时，应当及时书面报告监审部，不得擅自处理或隐瞒不报。（六）在审核过程中，对有较大争议或分歧的问题，你单位应及时向监审部提出书面报告，不得擅自处理。（七）你单位应当实施必要的审核程序，重点关注审核风险发生的可能性，以及审核风险对审核目标的实现产生影响的严重程度。（八）你单位在审核中应按执业要求等规定获取充分、可靠的审计证据，形成相应的取证记录。（九）对工程实施审核后，应当及时编制审核报告（征求意见稿），并连同审核工作底稿、取证记录等工程竣工结算审核过程中形成的全套归档资料（复印件）报送监审部审核和存档。（十）你单位应在提交正式竣工结算审核报告后10个工作日内按委托人要求提供工程竣工结算经济分析指标。二、工程竣工结算审计资料交接XXXXXX（工程名称）工程竣工结算委托审计中移交给你单位的资料有：1.被审计单位提供工程竣工结算审计资料清单；2.建设工程结算审核实施方案；3.承诺书；4.建设工程现场踏勘方案及记录表；5.工程量、价审核调整表；6.取证记录；7.工作底稿；8.竣工结（决）算审计主要流程和时限要求。你单位应将本衔接单经法定代表人签字或盖章并加盖单位公章后，3日内返还委托人。委托单位经办人（签字）： 日期： 受托单位经办人（签字）： 日期： 受托单位法定代表人（签字或盖章）： 受托单位（公章）：日期： 建设工程结算审核实施方案工程名称工程价款类型工程概况咨询单位名称咨询合同编号审核依据及标准审核方法（根据不同的合同价款类型，选择恰当的审核方法）1.符合性审核：2.实质性审核： 【注】平场工程需根据工程实际情况，要求具有符合要求的测量仪器对标高进行抽查复核。咨询单位项目人员配置项目姓名（人数不限）联系电话项目负责人土建审核人安装审核人审核质量目标委托单位要求（包括但不限下列内容，请根据工程特点自行填写）：1.对工程量、价、费的真实性进行审核，控制工程造价。2.在审计中发现被审计单位内部控制制度的缺陷或违法违纪问题。审核进度计划（列明每项工作的时间段及天数）【注】咨询公司参考附件竣工结（决）算审计主要流程和时限要求，同时根据项目的特点调整各项工作的进度，但审核完成时间严格控制在要求的期限内。请咨询公司详细列明各个审计节点的时间段及天数。审核方案其他需说明内容争议处理措施咨询单位项目负责人意见咨询单位（盖章）： 项目负责人签字： 年 月 日审计部门项目负责人员意见 审计部门项目负责人员签字 年 月 日【注】：咨询单位根据项目特点编制的结算实施方案除上述要求填写的内容外，其余内容可在“审核方案其他需说明内容”一栏中填写。承诺书 根据协议， 委托我公司对 工程项目实施竣工结算审计，为确保审计结果真实准确、客观公正，根据有关法律法规，在项目竣工结算受托审计期间，我公司郑重承诺：一、独立、客观、公正执业，廉洁自律，保守秘密。二、原则上不使用工程项目参建各方的交通、通讯等工具，如确需使用，支付相应费用。三、不接受工程项目参建各方的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券等。四、不在工程项目参建各方报销任何因公因私费用或以个人名义借用工程项目参建各方的资金、车辆及其他物资。五、不将知悉的工程项目参建各方的相关信息泄露给任何与该项目受托审计无关的第三人（包括本公司内部与该审计无关的人员），也不利用知悉的工程项目参建各方的商业秘密和内部信息为自己和他人谋利。六、不隐瞒或谎报审计发现的问题或线索，不提交内容虚假的审计报告，不与工程项目参建各方串通舞弊。七、不利用审计成果与工程项目参建各方进行交易。八、不直接从工程项目参建各方提取任何审计资料。九、不向工程项目参建各方提出任何与审计工作无关的要求。法定代表人：（签字或盖章） 项目负责人： 项目经办人： 承诺单位（盖章）： 年 月 日建设工程现场勘察方案及记录表项目名称踏勘地点踏勘时间咨询单位勘察人建设单位勘察人施工单位勘察人委托单位勘察人踏勘方法和踏勘结果 运用方式现场踏勘内容及结果需现场踏勘内容勘察结果建设单位 施工单位： 咨询单位：经办人： 经办人： 经办人： 日期： 日期： 日期：- 27 -工程量及套用定额审核调整表（定额计价项目）工程名称： 审核日期： 年 月 日 共 页第 页序号项 目单位送审核实核增(+)减(-)工程量增减调整 原因定额编号工程数量定额编号工程数量123456789建设单位：经办人： 年 月 日施工单位：经办人： 年 月 日咨询单位：经办人： 年 月 日工程量及综合单价审核调整表（清单计价项目）工程名称： 审核日期： 年 月 日 共 页第 页序号项 目单位送审核实核增(+)减(-)工程量增减调整 原因综合单价工程数量综合单价工程数量123456789建设单位：经办人： 年 月 日施工单位：经办人： 年 月 日咨询单位：经办人： 年 月 日审计取证记录编号：证 号 共 页项目名称被审计单位证据事项： 证据来源： 主要事实证据提供单位、有关人员意见（签字、盖章）审计项目负责人： 审计人员： 审计时间： 年 月 日备注：后附支撑资料，（可按立项概算情况、招标标、实质审核情况三个方面进行取证并付好附件）审计工作底稿索引号：1 第 1 页（共 x页）项目名称XXXXXX工程竣工结算审计审计事项审计人员编制日期审计过程：审计认定的事实摘要及审计结论： 审核意见：审核人员审核日期附件：1 页两江新区工程建设项目竣工结（决）算审计主要流程和时限要求序号工程类别竣工结算审计主要流程竣工结算审查时限（按竣工结算报告金额分）备注结算报告金额500万元（不含）以下结算报告金额500万元（含）2000万元（不含）结算报告金额2000万元（含）5000万元（不含）工结算报告金额 5000万元（含）以上1单项工程资料初审1天12天58天515天2编制工程量价初审结果12天12天23天35天3现场踏勘1天12天12天23天4工程量价初步审核结果修正1天12天23天35天5工程量价初步审核结果核对1天12天23天35天6工程量价审核结果（征求意见稿）编制1天12天23天23天7工程量价审核结果（征求意见稿）征求意见10天10天10天10天序号工程类别竣工结算审计主要流程竣工结算审查时限（按竣工结算报告金额分）备注结算报告金额500万元（不含）以下结算报告金额500万元（含）2000万元（不含）结算报告金额2000万元（含）5000万元（不含）工结算报告金额 5000万元（含）以上8出具工程竣工结算审核正式报告1天12天23天23天9委托人审核时间1天23天35天46天10机动时间12天23天35天35天11合计1920天2530天3245天3760天12建设项目竣工总结算审查在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送审计后30天内审查完成。13竣工决算在工程施工竣工总结算完成后，编制竣工决算报告，送审计后20天内审计完成。【注】：本表所指审计时限是指在承包人提交竣工验收报告、竣工结算报告及完整的结算资料后所需的审计时间，不包含法定节假日。竣工结算审核结果复核意见表项目名称建设单位施工单位审核单位审核人员送审金额合同金额核实金额审减金额一级复核意见 复核人签字： 年 月 日处理情况执行人签字： 年 月 日二级复核意见 复核人签字： 年 月 日处理情况执行人签字： 年 月 日工程竣工结算审计核对要求工程名称：会议召集人：会议地点： 会议时间：出席单位委托单位： 建设单位：施工单位：造价咨询单位：要求内容一、施工单位及建设单位应对资料的真实性、完整性、合规性负责。二、审计过程中需补充提供资料的，建设单位和施工单位应按审计要求的时间和内容提交，咨询单位审计中所需资料不得直接从建设单位和施工单位处获取。三、为提高审核工作效率，在具体核对工作中共同遵循以下原则：1.当天核对的事项除有争议的部分外应当天确认完毕，但在咨询单位出具审核报告前，若发现原确认的内容有误，任何一方都可以提出复查。2.对有争议的问题，任何一方均不得因争议而停滞核对工作。争议问题由两江集团监察审计部牵头，会同建设单位、施工单位、咨询单位协商解决。四、本工程本次核对时间计划为 天，当出现下列情形时，审核时间相应顺延：1.建设单位和施工单位相关经办人不能按时参加核对。2.对审核单位提出质疑的问题，建设单位或施工单位在24小时内不能书面答复。3.施工单位对每天核对的结果不确认，又不签保留意见。4.需进一步提供补充资料。5.不可抗力。 核对代表签字施工单位核对代表签字人： 时间：建设单位核对代表签字人： 时间：咨询单位审核人员签字人： 时间：两江集团监察审计部项目负责人员： 时间：本审前会纪要一式四份，参会单位各执一份。建设工程竣工结算会商纪要工程名称：会议召集人：会议地点： 会议时间：出席单位委托单位： 建设单位：施工单位：造价咨询单位：会商内容会商内容：纪要会签建设单位： 年 月 日施工单位： 年 月 日咨询单位： 年 月 日两江集团监察审计部： 年 月 日工程结算审核签到表工程名