财产保险理赔实务

财产险现场查勘,张晓明,目录,引言财产险承保情况第一章财产险现场查勘要点第二章会计查账的重要作用第三章理赔谈判技巧,引言,财产险承保情况,总体战况1月1日-3月10日，公司实现总保费41.68亿元，同比增长26.67%，计划达成率为17.44%；竞赛险种合计保费收入37.91亿元，同比增长21.38%，计划达成率为18.57%。车险保费收入32.57亿元，同比增长19.10%，计划达成率为18.68%，其中非营业客车保费收入19.77亿元，同比增长18.31%，计划达成率为19.97%；财产险保费收入3.60亿元，同比增长22.70%，计划达成率为18.41%；意外险保费收入1.74亿元，同比增长82.60%，计划达成率为16.89%。（说明：本战报统计数据为财务口径）,非车险理赔管理科简介,负责非车险（含农险）理赔管理工作。具体职责为：（一）负责制订、细化非车险案件理赔流程、定损标准、理赔实务规范；（二）负责日常非车险案件的核损工作，包括损失项目和损失金额的核定；（三）负责日常非车险案件的核赔工作；（四）负责对系统内理赔人员进行非车险理赔知识的业务培训；（五）对日常处理中发现的特殊案件、疑难案件进行总结分析；（六）对下级机构非车险案件的跟踪调查工作进行督导；（七）配合大案科对非车险重大案件、疑难案件的上报及跟进处理工作；（八）负责对非车险案件各项考核指标的管控；（九）统计分析非车险理赔数据，依据理赔情况，对非车险承保政策提出合理化建议。,成立的背景,刘总2012年全保会讲话：“2011年全省非车非农财产险保费收入0.65亿元，2012年具体工作目标是：确保全险种20%以上的业务增长，在具体的险种大类上，农险业务增速要快于非车非农业务，非车非农业务增速要快于车险业务”。,成立的背景,总公司2012年工作指导意见（四个效能之一）：提高非车险案件的管理效能2012年，理赔部将着重加强非车险理赔管理，逐步提升非车险理赔管理效能。主要工作将从以下几个方面入手：一是理赔部将根据分公司目前人员配备情况，要求分公司尽快将被授权理赔权限落实到具体员工并藉此确定各级权限的核赔人。同时，理赔部将在征询分公司培训意见后对主要核赔人进行培训，并要求其完成对下级理赔人员的初步培训。理赔部将根据业务需要，及时调整人员配置，按需求适时引进人员并向人力资源部推荐合适人选。二是全面梳理非车险理赔流程。在各级非车险理赔人员基本到位、相关人员责任明确的前提下，重新评估目前非车险理赔流程，整理非车险自接报案开始至赔案完成赔付及追偿的全流程操作，强化赔案处理按权限操作，基本达到权限管理明确、处理及时到位。推出非车险尤其是意健险小额案件快速处理办法，以加快非车险小额案件的结案速度。三是逐步统一非车险理赔单证。在征求各分公司意见后，制定统一的、标准化的非车险理赔单证电子版模板，逐步在全系统实现非车险理赔单证的统一。四是着手编制非车险理赔实务手册。为强化非车险理赔管理，提升客户服务水平，理赔部将结合当前的理赔实际，根据非车险承保情况，从实用性角度出发，编制非车险理赔实务手册，考虑到目前经验积累，先期汇总保险基础知识、赔案处理流程、理赔管理文件和法律法规等，并针对常见险种（如意健险、企业财产险、公众责任险）结合案例给出处理参考。随着业务发展、公司管理的细化，不断完善、补充内容。,2012年非车险管控指标,第一章,财产险现场查勘要点,我公司承保财产险种类,1、企业财产险（基本险、综合险、机损险、变压器、工程机械设备）2、货物运输险（国内公路货运、国内铁路货运、国际货运）3、家庭及个人财产险4、建筑工程保险5、种植业、养殖业保险,我公司承保财产险种类,6、责任险【产品责任险、雇主责任险、医疗责任险、校（园）方责任险、公众责任险、旅行社责任险、供电责任险、道路运输承运人责任险、道路危险货物承运人责任险、非机动车第三者责任保险、公共营业场所火灾责任保险】,第一章财产险现场查勘要点,任何一个财产保险险种、一旦在保险期限内发生保险事故后，就是保险人对被保险人按照条款和保单约定履行承诺的时候，也是被保险人在双方签约交付保险费后，保险人向被保险人必须提供的最本质的服务的开始。那么，完成这一承诺和服务，就有一个必要的过程，这一过程也是双方按照保单、条款及相关法规维护权利、履行义务的过程。在这个过程中，现场查勘工作是一个至关重要的环节，是理赔质量的根本保证。可以这样说，没有高水平的现场查勘工作，就不可能有高质量的理赔服务。,第一章财产险现场查勘要点,和车险现场比较，现场查勘工作就不同的险种而言，有许多共性的要素与方法，也同时有因不同险种而存在的不同要素与方法。本章讲财产类险种（企财、机损、工程、家财、货运、责任险中的财产部分等）的现场查勘技巧。,涉及财产损失的现场查勘,一、查勘的目的和作用二、现场查勘要素三、现场查勘七件事四、现场查勘核定损失主要方法五、查勘过程中的要领和技巧,第一节查勘的目的和作用,1.取得完整、真实、准确的第一手资料，为定责、定损、核赔提供可靠依据。“第一手资料”分为四大类。.受损对象（尚未确定是否保险标的）的属性资料：投保清单、发票、帐页、财产名称、型号、规格、出产地、运单、固定资产卡片等。.受损对象的损失数量及程度的资料：出险通知书、损失清单、现场查勘记录、照片、鉴定报告、检验报告等。鉴定及检验报告必须由具备专业资质的机构出具方才有效。,插叙：保险案件调查所涉及的证据类型,（1）书证：是指以文字、符号、图表等记载或表达的内容来证明案件事实的证据。（2）物证：即实物证据，指能够证明案件真实情况的实物和物质痕迹。（3）证人证言：证人就其所感知的案件情况向司法或执机关所作的陈述。（4）当事人陈述：,插叙：保险案件调查所涉及的证据类型,(5)视听资料：利用图像、音响及电脑等储存反映的数据资料等来证明案件事实的一种法定证据形式。(6)鉴定结论：专业部门和鉴定机构对案件专门性问题所进行的鉴定。(7)勘验笔录：指人民法院为了查明案件的事实，指派勘验人员对与案件争议有关的现场、物品或物体进行查验、拍照、测量，并将查验的情况与结果制成的笔录。,插叙：保险案件调查所涉及的证据类型,最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定法释200133号第七十七条人民法院就数个证据对同一事实的证明力，可以依照下列原则认定：（一）国家机关、社会团体依职权制作的公文书证的证明力一般大于其他书证；（二）物证、档案、鉴定结论、勘验笔录或者经过公证、登记的书证，其证明力一般大于其他书证、视听资料和证人证言；（三）原始证据的证明力一般大于传来证据；（四）直接证据的证明力一般大于间接证据；（五）证人提供的对与其有亲属或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力一般小于其他证人证言。,第一节查勘的目的和作用,.相关的法定、财务资料：民法、合同法、保险法、交通法、各种合同、证书、证件、财务报表、帐册、发票、出入库单、预算书、结算书、货运记录、工程标书、概算书、工程量清单、单价分析表、完工签证单、验收报告等。.相关的证明材料：气象、水文、地质、消防、公安、交通部门的证明。2.发现危险因素，提出施救方案，参加施救工作，减少和杜绝财产损失的继续扩大。3.认真调查，快速取证，细心辨别，去伪存真，防范道德风险。发生保险事故后，被保险人由于道德约束力与利益驱动力的差异，必然会形成索赔心态的差异，不同的心态指导着不同的索赔。报案索赔的被保险人，大约可以分为四类：,第一节查勘的目的和作用,.实事求是。标的受损的数量和程度很小，案情简单，一般都会实事求是。案情越复杂，受损越严重，实事求是的就越少。.无预谋的虚报受损项目、受损数量、受损程度，虚增损失。一般不太懂保险知识，只是一种追求高赔付的惯性作用。还有一种情况是，某些被保险人在以往的事故索赔中报损项目或内容，保险人删除后没有详细向被保险人说明删除原因，让被保险人认为，保险理赔时保险人总是会左砍右砍的，不如开始就多报，给保险人留下“砍”的空间，自己可以不吃亏。这一类的是比较容易鉴别的。（这一类数量最多，但呈减少趋势）。,第一节查勘的目的和作用,.有预谋地变换事故原因，虚报受损财产的项目和数量，有借保险事故增大标的损失的故意行为，或故意隐瞒不足额投保、重复投保的事实，提供虚假索赔凭证等等。此类一般都懂得保险知识。保险人调查真相，识别虚伪成分有难度，障碍重重。（这样的案例呈上升趋势，是道德风险的防范重点）。.完全是假案。（案例很少，但如果有，识破的难度也极高）。,第二节现场查勘要素,1.现场查勘前的准备：调出承保文件（保单、合同、协议、特别约定、条款等）作初步了解，审核事故六大受理要点，做到查勘前心中有底。.报案险别是否投保险别。.出险原因是否保险责任。.出险地点及时间是否在保单载明范围内。.受损物品是否保险标的。（简易、明确的一类）.索赔人是否与被保险人（或投保人）相符。.保险费是否按约定足额交纳。以上六点不论是否确定，赴现场查勘都必须进行，对确有把握可以不予受理的出险事故，也应在现场查勘完成并取证后，再向被保险人（或投保人）明确告知。,第二节现场查勘要素,2.接受报案后，到达现场前，须通知被保险人保护现场。对于被保险人提出的，需要立即变动（撤除）的现场（或部分现场）必须由被保险人提出书面申请，说明理由。经保险人同意后，由被保险人对现场拍照（或摄像）保存，并对受损物品进行清理，分类堆放。,第二节现场查勘要素,3.用最快的速度，在最短的时间内到达事故第一现场。快速到达现场有如两军作战抢占制高点一样，会产生差之一分，失之千里的效果。尤其是损失重大，时效性强的案件，快速到达现场更为重要。4.到达现场以后，在被保险人的配合下，按步骤逐项完成现场要做的七件事。（哪七件事，后面详细讲述）。5.向被保险人提交索赔资料（单证）清单，对被保险人手中现成的凭证，要求当场查阅（做好记录）和提供，对重要凭证要求限时提供，防止出现伪证索赔。,第三节现场查勘要做的七件事,第一件事：现场施救理赔人员到达事故现场后，第一件事就是仔细检查和发现事故现场是否存在物品损失仍在继续发生和再次引发事故的隐患，指导客户与公安、消防等部门沟通，并帮助客户立即采取有效的措施排除、施救，减少正在发生和可能发生的保险标的损失进一步扩大。同时指导被保险人填写出险通知书，并敦促提供“受损保险财产清单”。,第三节现场查勘要做的七件事,例如：.火灾。一旦发生火灾，在灭火的过程中必然会出现纷乱一时的局面，现场所有人都只会高度注视发火点或燃烧剧烈的地方，而周边环境往往被一时忽略，这样就会产生：有否燃烧时散出的火星在周边地方可能构成新的起火点（尤其是棉花、布匹、纸品、及其它油性、易燃物品）；有否表面上已经熄灭，但内部仍未完全熄灭的起火点；灭火时使用的水、沙、泡沫对未起火的周边财产造成的损失和污染是否存在和还在继续扩大。（例如大量的灭火用水向低处流淌，造成对火灾现场周边财产的损坏。）,第三节现场查勘要做的七件事,.常见的自然灾害。如暴风、暴雨、洪水。已经对事故现场的保险标的造成部分损失，但谁也无法阻挡这些自然灾害在极短的时间内重复发生，而现场有尚未受损的财产必须撤离（或采取保护措施）。（建工险案例）现场车间、仓库置放底层的保险标的已经被水浸泡，但水位线以上的物品正在受下层水浸物品的影响，继续吸湿受损（纸品，布匹等）必须快速将上层未受损物品撤离。（货运险案例）被水浸泡过的受损物品在很短的时间里发生变化。如，机器设备和金属制品生锈；烟叶，粮食霉变；菜籽发芽等等。,第三节现场查勘要做的七件事,第二件事：了解被保险人出险前的基本状况，这一点往往被忽视，但是却十分重要，它在下一步调查事故原因、鉴别受损物的属性（是否保险标的）、是否足额投保，是否重复投保，是透过现场看本质，进行深层次分析的重要依据。,第三节现场查勘要做的七件事,例如：企财险工业企业：要了解其生产能力、生产规模、产品种类、工艺流程、管理制度、经营范围、经营模式、经营状况、原料及产品的供求关系、安全管理、设备管理、大修计划等等。商业企业：要了解经营范围、经营模式、经营状况、库存状况、供求关系、租赁关系、债权债务等等。,第三节现场查勘要做的七件事,货运险要了解运输起止地点、转运状况、起运日期、运输路线、承运人资质、运输工具状况、驾驶人员状况等等。,工程险要了解工程施工计划、索要设计图纸、施工实际进度、误工原因、有无设计更改、业主与施工单位的承包关系、施工单位资质，转包关系、转包人资质、监理单位、监理管控、关键工程项目的设计标准等等。,第三节现场查勘要做的七件事,第三件事：详细了解事故经过，调查发生事故的原因，根据所保险种的条款、保单和约定，注重发现责任范围以外的（保险责任列明式条款）和除外责任以内的（除外责任列明式条款）事故原因，以及与第三者有关的事故原因。现场查勘记录第四件事：根据现场情况，通过各种不同的方法，锁定保险标的的损失数量和损失程度（在不能明确确定是否保险标的时，对现场所有物品的受损数量和程度要全部进行清点、清查）查勘及定损方法在后面详细讲述。现场清点表,第三节现场查勘要做的七件事,第五件事：辨别是否保险标的.通过对多方人员（财务部门会计、仓库保管员、工程技术人员、发货人或收货人、驾驶人员、现场工人及管理人员等）的询问，了解受损物品的属性特征。询问笔录.实物清点后，核对仓库帐和财务帐，鉴别是否帐实相符，帐帐相符。通过询问与查对，注意发现是否帐外物品，过期（即将过期）产品（商品），不合格（残次）产品，已失去原定使用价值的产（商）品，被保险人已使用的产（商）品，运单上没有注明的货物等等。,询问笔录制作要点,在现场调查时，第一时间、第一现场的问询笔录非常重要，因为被保险人在事故发生时，主要精力都集中在自己的人身安全和如何抢救财产的问题上，这个时候对保险公司人员回答的问题往往是最符合逻辑，最接近事实真相的，可以作为我们核实被保险人提供资料的真实性和定责、定损的重要依据。作询问笔录时注意以下几点：1、被保险人在事故前后预防和施救的详细过程；2、被保险人近期的盈亏状况；3、被保险人正常生产能力情况；4、被保险人保险标的摆放位置；5、被保险人有无购买其它保险；6、被保险人进货和销售渠道；7、被保险人机器设备的定期维修保养情况；8、被保险人相关的财务概况。（案例）,第三节现场查勘要做的七件事,第六件事：必须制作完成现场查勘记录，记录事故的起因和过程，在进行上述各项工作时，须将了解到的各种与事故有关的情况，做好记录。对受损物品的清点，要详细、全面、准确做好原始记录，最终形成现场查勘报告。报告的内容要有以下几方面：,第三节现场查勘要做的七件事,.被保险人概况、险种、保险期限，有无共、分保及其比例。.出险时间、地点、原因、经过。.被保险人参加案件处理人员的姓名，职务，联系方法。.有否第三者责任因素，有否追偿可能。.施救情况，施救费用的计算方法。.受损物品的名称、数量、程度。.经查对核实后，对保险标的的认定。（如查对核实过程需时较长，可以后补充）.残值的数量，计算方法及价值认定。.被保险人代表（参加人员）签字，单位盖章（切切不可忘记，否则，所有查勘工作将前功尽弃）。其中，又以尤为重要，不可缺少。（公估案例）,第三节现场查勘要做的七件事,第七件事：绘制平面示意图和拍摄照片1.平面示意图是对照片的补充。因为，大的事故场面（如工程险事故现场，重大的企财险事故现场，重大的货运险事故现场等）照片无法全面的描述和表现，就必须绘制平面示意图。平面示意图应当注意做到概括事故的现场全貌及受损标的的方位，表现出与相关参照物之间的距离、方向、大小、远近的比例关系等特点。这样才能对以后的案情分析提供帮助。对未到达现场的相关人员，在后续时间了解分析案情有提纲挈领，一目了然的作用。是高质量理赔案卷中，不可缺少的文件之一。,第三节现场查勘要做的七件事,2.拍照或摄像。拍摄现场照片是取证的重要手段，照片要有连续、重点、全面的特征，能够准确的表现受损物品的数量、程度、现场状态及受损特征。尽可能全面表现现场（原地变角度拍摄），重叠展开法。受损物品的名称、规格、型号（标签）。机器设备的标牌。表现受损财产的大小（体积、高度、长度）时，注意选择参照物。受损部位的特写。受损物品与同类未受损物品的比较。,现场拍照注意事项,现场查勘须对灾损情况进行拍照。照片应包括现场全景、局部景和受损财产特写。可依据标的物的置放位置（车间或工艺流程）或清点检验顺序，按损坏部份、未损坏部份、灾损源的相关位置等情形取证，并妥善保管所有的照片证据。重大赔案或重大疑案应进行两次（现场和复勘）照片取证，以增加证据的充分性。拍照时应注意以下事项：1、拍摄被保险人财产的地址（门牌号码、街道或小区名称）或附近标志性建筑物（包括被保险人名称全景）；2、对事故现场拍摄时，应先整体，后局部；注意多方面、多层次、多角度，尽量多拍照。,现场拍照注意事项,3、对受损物品拍摄时，应先照价值高的，再照低廉的；属于价值高的机器设备或电子产品的，而现场往往无法立即核定损失，这时尽量照它的铭牌和生产序号；如果没有，就用简易封条（编号）贴住其开启的螺丝孔，防止被拆解，然后拍照；4、现场查勘需要中途暂时离开的，须向被保险人申明，并在离开前尽量照标的整体相片，便于再次来到现场时核对被保险人是否移动过现场，现场有无任何异常情况或疑问；5、现场无法复印或无法查阅的资料，尽量先拍照；6、对于水灾事故现场应将水浸高度用卷尺测量拍照记录。,第四节现场核定损失主要方法,1.实物清点法：（点数、称重、丈量）损失的保险标的，注意名称、型号、品牌、产地、等级、要分类清点、分类登记，绝不能混在一起清点、登记。部分损失的保险标的，要明确损失部位、损失程度、分别登记，不得使用“较重”、“较轻”等字样，要明确损失比例，用量化语言表达。（青岭案例）2.体积换算法：重大事故中，标的损失严重，残骸也无法清点时，但没有破坏其受损后的原始位置和形状（一般为火灾），可以先测量体积，再通过未受损的同类物品的单件（体积）换算出受损物品的数量（重量）。（金阳光案例）,第四节现场核定损失主要方法,3.抽查比例法：重大事故中，受损标的所处的地域广，数量大，品种多（工程险，企财险因重大自然灾害可能出现），不便于逐项、逐个清点时，可以请被保险人自报损失清单，然后与被保险人商定，在清单上的项目中，抽查其中不同类别、品名的若干项，进行现场查勘，求得实查数量与所报数量之间的比例。依此比例，以自报损失为基数，计算核定损失（单价另外取证）。此方法的使用，必须事先征得被保险人同意，并签字认可。（洛阳电业案例）,第四节现场核定损失主要方法,在选择抽查点时要注意三点：第一、抽查原则是要具备三性：（1）代表性。何为代表性，即受损的相同项目在总量中很多，在总损失中的比重较大的要多抽选。（2）科学性。何为科学性，即抽查的范围要有2个兼顾，兼顾不同的种类，兼顾损失量的大、中、小。（3）随机性。何为随机性，即选点不能由作为报损人的被保险人选定，只能由保险人（或公估人）选择。,第四节现场核定损失主要方法,第二、抽查要注意选项技巧：（1）容易清点。被保险人对实际清点的结果不易提出异议。（2）含水分多。被保险人最可能多报、虚报的项目。第三、掌握抽查量的比重（1）对所选抽查点的抽查结果，所有抽查比例幅度跳动较小，抽查量的比重可以稍低，但至少要达20%左右。（2）抽差点的抽查结果，抽查比例幅度跳动甚大，忽高忽低，则抽查比重要加大，方可保证准确性，最高需达60%以上。,第四节现场核定损失主要方法,抽查结果的计算：加权平均法同类项目的抽查只须用数量对比，即所有抽查点的报损量为母项之和，实查量为子项之和，子、母的比例为该单项的抽查比例。,不同类项目的抽查，须用数量乘以单价的金额来对比。即所抽查的各点不同类保险标的的报损量和实查量分别乘以各自的单价。（单价可用被保险人所报单价，也可以另行协商更合理，更准确的单价）然后再各抽查点的报损金额为母项之和，实查金额为子项之和，金额之比为抽查比例。,第四节现场核定损失主要方法,第四.鉴定法：表面观察无法确定是否受损和受损程度时，且专业性较强，保险人无法在现场核定损失。.带回受损标的进行鉴定。（摄像头案例）.请专家，专业部门现场鉴定（机器设备案例）第五.查帐法：当受损标的残骸已无法计量（火灾中的易燃品在过火时间很长的情况下，残骸仅为灰烬），盗抢损失。（这一类无法清点的损失用查帐法定损：财务帐、仓库流水帐上实物数量减查勘清点的未受损实存数量）。,第五节查勘过程中的要领与技巧,1.一稳：心态要稳，稳的表现是做到三个不要。.遇到重大损失的场面或专业性强的时候，不要慌。.遇到客户急燥，甚至不讲道理时，不要烦。.遇到客户不给予积极配合，故意推诿，拖延，查勘工作难以进展时，不要急。而是尽快找到切入点，直接提出工作方法及具体步骤，迫使被保险人配合工作。（青岭）,第五节查勘过程中的要领与技巧,2.二藏：.心中的意图要藏。保险事故的现场查勘，既是保险人对被保险人兑现承诺的服务，同时也是被保险人追求高额赔付（不当得利）与保险人按条款准确履行保险责任之间的对立。这种对立表现为诚信与欺骗的对立，调查与反调查的对立，假相与真相的对立，主观愿望与客观事实的对立。尤其在当今保险市场的相关法制尚不健全的情况下，被保险人无恶意追求的行为普遍存在，恶意欺骗的案件屡屡发生，那么这个对立就存在与大量的保险事故中，因此，完成保险事故的真相调查这一过程，策略与技巧是成功的保证，当然就不能将自己的未知和疑点在尚无定论的时候全盘向对手托出。因此，在调查的全过程中，只能要求被保险人按其应尽之义务配合调查工作，而不能将调查的目的事先告知被保险人。（案例）,第五节查勘过程中的要领与技巧,对现场的无知要藏。即使最优秀的理赔员也不可能对非车险保险事故的所有现场都有所了解，很多的时候是，被保险人的事故现场对理赔员来说是一个完全没有涉足过的领域，如何尽快走出这一盲区，而又不被被保险人察觉，必须要做到在现场与被保险人最初的问答交流中，迅速掌握基本要领和相关知识，在十分专业的问题上，多听多问，少发表意见。,第五节查勘过程中的要领与技巧,3.三不：.不吃请、收礼、接红包（尤其在处理大案时常有发生）。这一“不”不是技巧，是纪律，是职业道德的底线。一个理赔员独立在事故现场工作，被保险人的索赔愿望与客观事实之间的差距如何做到不被你识破和排除，最简单、最有效的方法就是拉你下水。吃人口软，拿人手软，这个时候是对理赔员的道德防线最大的挑战。.不轻易表态和承诺。在全部案情未了解清楚，赔偿资料未收集齐全之前，任何有关是否保险责任和核损中的具体要素及具体内容都不能向客户表态承诺。.不急燥、冲动，保持高度理性思维。,第五节查勘过程中的要领与技巧,4.四多：.多问。在事故现场，尽可能多地向被保险人提问，所问的问题不仅只限于事故本身，对被保险人（投保人）状况，事故前的状况等均可提问。关键性的重要问题（事故原因调查）可在不同场合中，向不同的人重复提问，在问中对比，去伪存真。（案例）.多看。对受损财产是否标的，其名称、规格、型号、生产厂家、保质期限等等，需要仔细辨别，受损的保险标的是否全损，有多少全损，未达全损的，损失程度如何确定等等，更需要逐一查看，认真清点。对现场环境要细心观察，有些蛛丝马迹，粗心人看似与事故无关，细心人可以通过分析、推理然后再顺藤摸瓜，找到所要的答案。,第五节查勘过程中的要领与技巧,.多记。对现场所闻所见，凡是与定责定损有关的内容，做好记录。.多收集相关资料。与被保险人投保有关，与本次事故原因、性质有关，与被保险人（投保人）索赔有关，以及与条款保单的内容有关，都属于“相关资料“。收集得越多越好，通过资料审核，可以去粗取精，去伪存真，去弊取利。（案例）,第五节查勘过程中的要领与技巧,5.五动：.口动。主动与被保险人进行语言交流，不断积累对出险状态的认识。.耳动。注意倾听现场被保险人单位人员的各种表述。尤其是事故发生时的当事人、目击者、施救人员等，对这些信息进行综合比较。（案例）.手动。亲自动手实施查勘工作。（案例）.脚动。现场所有受损标的都应亲临标的所在地进行清点，不要轻易地以看过的同类标的的损失代替计损（案例）。.脑动。对现场不断看到的各种现象和获取的各种信息，通过鉴别，分析与对比，不断深化，不断提炼，由表及里，去伪存真，做到准确定责定损。,第二章,会计查账的重要作用,规范的财务账册是被保险人生产活动最准确、最具体的记录，财产损失也必然在财务上真实表现。财务记录具有法律上的严肃性，是企业财产理赔必不可少的依据。个别客户也通过在财务上做手脚，以夸大损失获取超额的保险赔款，查账是大灾理赔，尤其是企财险理赔处理中非常重要的环节，不能忽视会计查账的重要作用。,第一节财务查账方法,查账人员应初步了解、掌握受损标的相关情况，结合保单承保项目向被保险人索取和查阅相关财务资料。一、查阅账目内容1、固定资产出险需调阅承保和出险时的资产负债表、固定资产总账、明细账以及资产卡、原始发票凭证以及工程和建筑档案（项目竣工合同、工程款结算表、项目监理工程师的建立报告、项目竣工时间等）。2、存货出险需查阅承保和出险时资产负债表、存货总账、明细账、库存保管帐、出入库单、车间生产记录、成本核算表、备查簿等。,第一节财务查账方法,二、查账步骤审核账目的真实性和准确性，通过查看受损财产的账目资料，核实账面记录的名称、规格型号、数量以及金额等内容与实务是否相符。客户提供的帐、表、卡和有关凭证应真实准确、关系一致，如果帐实不相符，则要进一步查看关联资料，查明原因。审核保险项目账面记载情况，弄清企业的资产项目中哪些是保险项目，其数量、价格核保额分别是多少。审核损失清单中损失标的账面记录情况，主要审核标的在企业账面中的归属，以便弄清损失财产是否为保险财产，是否足额投保。编制查账记录，查账完毕后，必须要编写查账记录，就账目情况、投保情况，即是否保险财产和是否足额投保以及具体承保比例等情况作出说明，查账人和被查单位财务负责人对查账记录应签名、盖章，查账记录作为查勘记录和理赔报告的附件。,第一节财务查账方法,三、查账技巧1、固定资产投保时的保险金额与承保时账面金额是否相符、在建工程、新增固定资产是否足额投保，将受损固定资产与会计固定资产明细卡核对，对账上有而未保的或账上没有的以及承保后入账的应予剔除；对照存货投保明细表进行核定，受损存货未在投保明细表中列明的不予负责；企业赊来存货只记录备查账未计入相应账户，受损时则视为非保险财产。2、工业企业存货如按计划成本核算，在核定受损存货单位成本时，应将计划成本调整为实际成本；商品流通企业如采用售价核算，在核定受损库存商品单位成本时，应将售价调整为进价；对于积压时间较长的陈旧积压商品，还应考虑商品削价因素（其市场售价有可能低于成本价）。,第一节财务查账方法,3、所有权已转移但财产并未转移的应属未保财产，存货中对款到但未发出的货物应予剔除。4、查账记录和所有取得的查账资料应有被保险人签章确认，并将其附在赔案之中。,第一节财务查账方法,四、确定承保（赔付）比例通过查账来确定保险价值，从而计算承保比例。查账时必须将相关账目、保险标的类别一一对应，以便得出保险标的的承保（赔付）比例。案例：,第一节财务查账方法,固定资产出险后，若无法了解、掌握出险时市场重置价值（财产综合线和财产基本险条款规定的固定资产之保险价值），或者在出险标的市场重置价值变动不大时，一般按保险金额与承保时固定资产账面原值（视同为其保险价值）的比例来确定承保比例，查账时应注意以下几种情况：1、保单按账面综合承保【即保额分为固定资产、流动资产（存货）】的，固定资产出险时，只需查实承保时资产负债表中的固定资产原值以及剔除不保财产（如土地、交通运输设备等）的数额，二者之差视同为保险价值，以有效保额与其比值作为承保（赔付）比例。,第一节财务查账方法,2、保单分项承保【即把固定资产分为房屋及建筑物、机器设备等，把流动资产（存货）分为原材料、半成品、在产品（生产成本）、产成品等】的，固定资产出险时，要查看受损固定资产相应类别的固定资产的明细账，如房屋及建筑物，或机器设备等，并将该类别各项固定资产明细账的原值累加，其总和视同为相应类别固定资产的保险价值，然后对应将有效保额与保险价值相比确定承保（赔付）比例。,第一节财务查账方法,3、保单明细承保【即把资产逐项、逐个列明，并标出各自保险金额】的，固定资产具体标的出险时，必须要查该明细标的相关科目或明细账，将其对应的账面原值视同为对应标的的保险价值，以对应有效保额与其之比来确定承保比例。4、存货按帐综合承保的，存货出险时，要通过查资产负债表的存货科目以及存货明细账、相关会计凭证、仓库保管帐和出入库单等确定出险时总的账面余额（条款规定的保险价值），以存货有效保额与其相比确定承保（赔付）比例；存货按原材料、在产品、产成品等分项或明细承保的，应查出险时对应明细账或科目的账面余额，以分项或明细的有效保额与对应的账面余额相比确定承保（赔付）比例。,第二节财务查账中的注意事项,一、查勘员具备正常的心态大部分理赔人员不是财务专家，也没有系统的学习财务知识，谈到财务查账就有恐惧感，底气不足，对于大量较为简单的案件，凭借自己扎实的保险理论和工作经验，查阅有限的财务单证就可以完成相关工作。熟悉财务的基本知识，是做好财务查账工作的基础，否则见了账册茫然不知所措，开口就说外行话，在赔案处理上必然陷入被动，所以理赔人员平时要加强对财务知识的学习，掌握财务查账的基本技能。在运用自己保险理论和财务知识处理赔案时，理赔人员要避免以下的心态：,第二节财务查账中的注意事项,救世主的心态，理赔人员上门查勘，查阅相关财务资料，是履行保险责任的需要，是保险服务的重要形式，如果本着救世主的心态，往往会引起客户的反感。怕得罪人的心态，查阅财务账目，就是为了准确核定损失，自然对账目上的疑点需要澄清，甚至对账目中不实的部分予以剔除，为此需要坚持原则，不要怕得罪人。依赖等待的心态，理赔人员要有独立工作的作风，不要寄托依靠来一个专家小组配合工作，干脆利落的工作作风有利于得到客户的配合。取巧偷懒的心态，查账时往往会面临乱糟糟、关系复杂的账册和凭证，产生烦躁，得过且过，对保户提供的账目缺乏分析，草草了事。,第二节财务查账中的注意事项,二、获取财务账目的及时性事故发生后，企业的精力往往集中到灾后处理中，无法顾及按保险公司要求提供财务资料，甚至有的企业以灾后抢险为名故意拖延，不提供账册资料，为其在账册上做手脚赢得时间，所以保险公司要在灾后协助抢险的同时，想尽办法尽快获得保户企业的财务资料，以确保其真实性。三、重大赔案要采取封帐、保全当遇到损失金额巨大，设计较多的损失项目和品种时，查账工作量大、要求专业水平高的情况下，靠一两位理赔人员应付不了的，要借助其他的理赔人员或聘请社会专业机构协助，为此必须将保户的财务资料作封帐保全处理，保证其真实准确。,第二节财务查账中的注意事项,封帐时保险公司应该提出需要保全的资料，包括财务报表、账册、会计凭证、车间仓库台账、进出记录如盘点记录、领料单等。封帐保全常用方法有两种，一是保险公司将索要的财务资料装箱带走（如果保户要求，可以由其对箱加贴封条，日后在相关方在场时拆封），封存时应要求保户出具书面声明，保证已经提供了全部的帐页和单证，除此之外没有其他的财务资料；二是就地封存（一般指全部材料封存在保户处的柜子或房间内），由保险双方对封存处所加封条，保险公司要求保户书面保证，不在保险公司代表不在场单方开启，否则保险公司在无法核实账务真实性情况下做拒赔处理。,第二节财务查账中的注意事项,四、查账时力求排除干扰真实财务资料，账目反映了企业生产经营的实际情况，但是一些企业也利用这一道理，在财务上大作手脚，达到不规范经营的目的，或骗取超额的保险赔款。为此理赔人员在查账中常常遇到来自多方面的干扰，如周围人员七嘴八舌搅乱查账思路、或借口不提供财务资料等，为此理赔人员需要有排除干扰的能力，有在不利的环境下完成工作的韧性。五、发现疑点时不要轻易指责对方理赔人员既不是纪检和审查人员，也不是司法人员，查账只是为了核定损失，准确承担保险赔付责任，所以在查阅财务账目时，不能就疑点随便指责对方，发现财务中的疑点甚至是虚假之处，理赔人员应该将有关材料复印，请客户加盖公章后收存，作为理赔的依据，证据充分可以增加谈判的砝码。,第三节关于个体私营企业出险时的查账注意事项,这类企业常常账目不全或不规范，甚至无帐。鉴于此，对于个体私营企业的查账应注意以下事项：一、对于账目不规范、不完整的个私企业，要尽量清查其流水账、出入库单据以及进出货物发票或相关价格证明资料，以确定相关财产的数量和价格；如果其相关账目资料丢失或无帐，还可通过了解保户进货、销货渠道，从进货方和销售方的相关材料核定有关财产的数量和价格。,第三节关于个体私营企业出险时的查账注意事项,二、对于账目资料丢失或损毁以及无帐的个私企业，还可