2015.财务相关事宜.ppt

财务部,制表人：吴晓芳,-2-,1,2,目录,开发票的核算及流程,报销单的正规填写及报销流程,一、开票的流程及核算,1、发票申请时，首先要明确合同金额，扣款金额，实际开票金额，还有就是开票月份。2、如有新项目开票，有合同且没有寄回来的，就拍有甲方名称的图片，暂时没有签订合同的，就将甲方名称及我们用什么公司签订的说明白。3、开票时，甲方需要盖章的文件如评估表、结算单、甲方认定的版本账户证明，在发给财务时，地区负责人也应该仔细审核文件的内容。4、开票的核算：（1）开票金额-工资-税-物料-管理费=余额，（2）余额占开票金额的%不低于10%5、开票金额确保正确无误。,6、关于发票确认函、完工单及购物车盘点表。,（1）、每月的发票确认函和完工单必须交回总部存档，分公司不保留原件。（2）、购物车盘点表原件由分公司保管，每月将数据做成电子表格发回到总部保存。（3）、确认函上必须有甲方收发票人员的签名和收票日期；完工单上必须有甲方的签名，以及准确的派工时间、完工时间。（4）、发票确认函将与月初与考勤、工资表一起寄回公司。,二、报销单的规范填写及报销流程,1、报销单的填写图例如下：（1）个人报销的错误示范：,领款人必须签字,必须地区负责人签字,就算是负责人帮填的单子，也是需要上级签字的,写清楚项目名称,（2）正确的个人报销填写,（3）不规范的物料报销单填写,不要跨月份，当月填当月的,分清每个项目几套,（4）正规的物料填写,-9-,（5）不规范的临时工报销单填写,临时工报销，后面需要填写工资表，考勤表,所有报销单，地区负责人不能将字签在领导审批或者公司领导审批的位置,（6）正规的临时工报销,-12-,（7）所有报销，不能以裸单的形式寄回公司，必须有附带的收据、发票及其他证明信息。一律可以报销的费用，必须填报销单，不能以票据及发票单独的形式寄回公司。,2、报销流程1、流程示意图2、报销应先交于上一级领导签字批准后逐级向上申请。3、报销单交到财务部后会尽快交于龚总审批，批准后跟据实际情况安排转款。4、报销原则上以一个自然月为准，一月报销一次。每月初（15号以前）报销上月所有费用，并将报销单交到财务部，过期不允报销如下图次月报销上一月的费用，过期不报销，如图上4月应报3月费用，原则上不报3月以前的费用。但考虑到才4月1日就特许其报销了2月的快递费用。,主管,副总经理,地区经理,主任,龚总,会计,出纳,5、主管、主任一律不允许购买办公用品，统一由办公室购买发放。6、供应商款项报销应注明对方帐号，公司全称及开户银行；若为个人应注明帐号、姓名、开户银行。一般都以招商银行和对公账户（对公账户就是指一公司名称开户的）为主。比如房租打款，也是需要房东提供招商卡号。7、费用报销所附票据注意三点：票据无修改、无污损、干净完整，确保票据的完整性；票据与报销费用相一致，不可伪造、变更票据，做到其准确性、真实性；若费用确实已支出，且为合理支出，但无票据的情况下，可由当事人及证明人写证明书报销。8、餐费报销注明是与谁用餐，分栏写明报销及附点菜单。若是客户注明是哪个项目哪个人且写明原由；若是项目员工聚餐或者主管开会用餐等内部人员餐费，必须有用餐人员签字证实，且报销单上注明用餐人数。9、日常外出车费附明细表，含起止点、金额、事由；或分栏写出，如到公司开会车费图：,（10）、所有报销单，次月月初与各项目考勤表，工资表一起寄回公司，不要一月