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文档简介

汇兑结算业务处理,一、出纳须知的汇兑基础知识（一）汇兑的概念（二）适用范围（三）票样二、汇兑结算的处理程序（二）汇出行受理：经审查无误后，向汇款人签发汇兑回单退还给出纳。（四）制证会计编制记账凭证，并交相关人员审核。（五）出纳依据审核无误的记账凭证登记银行存款日记账。三、汇兑结算业务核算运用实例演示,任务五：汇兑结算业务处理之一,一、出纳须知的汇兑基础知识（一）汇兑的概念（二）适用范围（三）票样,汇兑凭证,电汇&信汇,电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行。信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行。,适用范围,适用于异地单位、个体经济户和个人各种款项结算。,票样,小结,一、出纳须知的汇兑基础知识（一）汇兑的概念（二）适用范围（三）票样,ThankYou!,任务六：汇兑结算业务处理之二,二、汇兑结算的处理程序（一）出纳签发：汇兑凭证第二联必须加盖汇款单位预留银行印签。（二）汇出行受理：经审查无误后，向汇款人签发汇兑回单退还给出纳。（三）出纳回单位将汇兑回单交给会计审核。（四）制证会计编制记账凭证，并交相关人员审核。（五）出纳依据审核无误的记账凭证登记银行存款日记账。三、汇兑结算业务核算运用实例演示,汇兑结算的处理程序,（一）出纳签发：汇兑凭证第二联必须加盖汇款单位预留银行印签。（二）汇出行受理：经审查无误后，向汇款人签发汇兑回单退还给出纳。（三）出纳回单位将汇兑回单交给会计审核。（四）制证会计编制记账凭证，并交相关人员审核。（五）出纳依据审核无误的记账凭证登记银行存款日记账。,汇兑结算业务核算运用实例演示,【业务资料】2008年6月23日，北京市中环电器公司开出电汇汇票，向福建天马科技有限公司（开户银行：交通银行仁福路支行，账号：63025942654）偿付前欠款80000元。【相关岗位】出纳、往来核算会计、财务负责人,【业务办理】（1）出纳员到银行办理电汇手续，并取回“电汇凭证（回单）”。,（2）将“电汇凭证（回单）”交往来会计填制记账凭证。,（3）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记银行存款日记账。,小结,二、汇兑结算的处理程序（一）出纳签发：汇兑凭证第二联必须加盖汇款单位预留银行印签。（二）汇出行受理：经审查无误后，向汇款人签发汇兑回单退还给出纳。（三）出纳回单位将汇兑回单交给会计审核。（四）制证会计编制记账凭证，并交相关人员审核。（五）出纳依据审核无误的记账凭证登记
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