中国与西方发达国家银行风险管理的比较

哈尔滨金融学院期末论文（设计）中国与西方发达国家银行风险管理的比较系 部 金融系 专 业 金融专业_年 级 _ _学 号 _ _姓 名 _ _ _ 指 导 教 师 _ _ 2013年12月7论文原创性声明本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名： 2013年12月19日目 录摘 要IAbstractII一、引言1二、我国商业银行风险管理现状1(一)商业银行风险管理取得的初步成效2(二)商业银行风险管理中存在的主要问题21.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。22.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。23.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。24.风险预警信号滞后,缺乏先进的预警技术。3三、发达国家商业银行风险管理实例及特点3（一）美国商业银行3四、中外资商业银行风险管理的差异4（一）风险管理模式差异4（二）组织结构差异4（三）风险防范意识差异4（四）人员制约手段差异4五、对策4（一）树立科学的发展观和先进的经营理念4（二）建立稳健的风险管理组织架构41.现代商业银行强调风险管理组织具有三性一化的特征42.依据全面风险管理的原则要求43.建立监督、约束、考核和奖惩机制44.优化资产结构4（三）建立有效的风险管理政策体系4（四）强化风险管理制度及资本约束机制4（五）建立科学有效的风险决策机制4（六）实行科学的绩效考核体系4（七）建立有效的风险检查纠偏机制4六、结束语4摘 要本文对国内外商业银行风险管理系统发展现状的进行对比，深入地研究和探讨了我国商业银行风险管理系统现状所存在的问题与差距，并提出了未来系统发展的基本框架和基本特征，以期为我国商业银行风险管理系统的建设提供借鉴与参考。关键词：商业银行；风险管理系统；风险管理技术；信息支持系统AbstractFor domestic and foreign commercial banks risk management system, the development of this article compares the in-depth study and discussion on commercial bank risk management system of the existing problems and differences, and presented the basic framework for the development of future systems and basic characteristics, with a view to provide reference for the construction of Chinas commercial banks risk management system and reference.Keywords: Commercial banks; risk management systems; risk management techniques; information support system中国与西方发达国家银行风险管理的比较一、引言商业银行的风险管理，是指商业银行在经营货币获得利润的同时通过风险分析、风险预测、风险控制等管理方法，从而预测、回避、排除或者转移商业银行经营过程中的风险，减少或避免经济损失，保证经营资金乃至金融体系的安全，并获得经营利润。 商业银行以经营货币借贷的业务的独特性以及其风险管理主体、所处风险环境的特殊性，使得商业银行的风险十分复杂多变，只有将风险的类别识别清楚，才能对症下药。90年代以来，人们已经认识到商业银行在金融市场上从事的是风险套利活动，银行管理实质上就是风险管理。商业银行竞争力的高低和经营能力的强弱，在很大程度上取决于能否全面有效地对风险进行管理，能否通过建立良好的风险管理机制，积极主动地承担风险、管理风险，并以良好的风险定价策略获得利润。随着先进信息技术和风险管理技术的应用，作为银行风险管理体系的重要组成部分，风险管理系统已经成为西方商业银行经营管理和业务运作的核心基本设施和最重要的竞争工具。风险管理系统是从银行经营的“三性”：流动性、安全性和盈利性出发，根据外部环境、内部因素等的变动趋势，综合运用表内外业务工具，从资产和负债两个方面对银行资产进行动态调整，从而实现银行在自身的风险偏好下的利益最大化。系统包括应用结构、数据结构和技术结构三个部分，其中应用结构对应于系统的基本模块和基本功能；数据结构对应于模型方法的选择、参数类型的选择、数据的来源与存储以及相关接口；技术结构对应于与银行风险管理体系相适应的信息技术环境、涵盖硬件平台、操作系统、通讯基础设施、数据库管理系统、软件等。二、我国商业银行风险管理现状商业银行在其经营活动中,除具有一般工商企业所面临的经营风险外,还具有其特殊的经营风险。近年来,随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。然而,由于多种因素的影响和制约,我国商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距,难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要,加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。(一)商业银行风险管理取得的初步成效随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性,把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则,商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。同时,监管机构对商业银行的风险管理逐步加强和完善,银监会的成立,更是说明我国商业银行风险管理迈上了一个新台阶。(二)商业银行风险管理中存在的主要问题1.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。由于国内银行资产质量比较差,在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。3.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要,银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。岗位轮换制度没有得到普遍推行,未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才,也难以避免因为岗位人员老化而产生的各种弊端。4.风险预警信号滞后,缺乏先进的预警技术。风险监管工作还基本局限在风险形成后的监督、检查和责任划分上,缺乏对风险进行事前和动态的分析预测,缺乏先进预警技术手段和方法的运用,缺乏有效的风险预警的制度化管理。三、发达国家商业银行风险管理实例及特点（一）美国商业银行 美国的商业银行是世界上起步较早，最为发达的银行，风险管理从文化建设、组织机构设置具体到分工都十分严谨、独立和完整，虽然在2008年，由于次级贷的风险管理的缺失，造成不可估量的损失，但是仍有很多值得借鉴之处。 以美国花旗银行为例，实行的是全面风险管理系统。花旗银行的风险经理在运作过程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过程。 花旗银行的风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部、市场风险部和审计部。职责分工细化明确。 风险管理部门配备了独立的风险经理，风险经理主要依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险防范和事中风险管理，审计部及其职能部门主要负责事后风险管理。风险经理的运作严格执行风险管理政策，风险管理政策是围绕着风险管理程序和风险管理过程制定的。（二）德国商业银行 德国商业银行风险管理构建了横跨全球的风险管理组织结构，采用高效的资产负债风险管理技术，构建有效的风险识别、评估、限制、监控与转移分散系统，并且运用先进的数据库和智能评估技术，使得德国商业银行较平稳发展。 以德意志银行为例，是出资者主导型商业银行模式。出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。 德意志银行的风险管理委员会主要负责管理和控制风险。风险管理委员会将任务按风险类别分配给附属委员会，这主要包括信用政策委员会、市场风险管理委员会和操作风险管理委员会。在银行的内部，德意志银行集团以协调统一的方式管理信用、市场、流动性、操作和营运风险，使得全球风险管理组织结构与集团职能机构的结构能够紧密相连，并使风险管理职能独立于集团职能机构之外。 风险总监负责集团内所有风险管理业务，集团内每一个职能机构都有一个机构风险总监，直接向集团风险总监报告（三）新加坡商业银行 新加坡商业银行是亚洲银行的较为出色的代表，虽然在风险管理的技术、方法等各个方面都还不能与欧美一些大银行相媲美，但是新加坡商业银行具有多层次、相互独立的风险管理体系，使得它成为银行业具有特色的风险管理典型。 新加坡发展银行，该行在董事局和首席执行官（ceo）下面同时设立风险管理委员会，分别对风险进行整体管理和具体控制，保证了新加坡发展银行的高效运行。 首席执行官领导的风险管理委员会下设信用风险委员会专门进行信贷风险的管理，确保信贷业务符合信贷风险政策、市场风险委员会关注市场风险、资产负债管理和资金成本策略，确保具体的商业计划和运作计划符合市场风险的管理政策、目标和标准、营运风险委员会管理银行内部运作风险，确保各部门严格执行各项规章制度，按规程办事等，对风险进行分类管理。 首席执行官下属的审计部，审核所有审计报告，对内部控制、风险管理的落实进行监管，评估、发现重大疏漏同时向首席执行官和董事局报告。四、中外资商业银行风险管理的差异 综观外资银行在风险管理上的成功之处，不难发现中资商业银行在风险管理中的漏洞和职能缺失。（一）风险管理模式差异（二）组织结构差异（三）风险防范意识差异（四）人员制约手段差异五、对策构建风险管理机制，其根本目的在于保证风险管理动态化和效果最优化，使其在长时期内发挥稳固的效用。建立银行风险管理的长效机制，必须加快体制创新和机制改革。具体说来，有以下几个方面：（一）树立科学的发展观和先进的经营理念（二）建立稳健的风险管理组织架构1.现代商业银行强调风险管理组织具有三性一化的特征2.依据全面风险管理的原则要求 3.建立监督、约束、考核和奖惩机制4.优化资产结构（三）建立有效的风险管理政策体系（四）强化风险管理制度及资本约束机制（五）建立科学有效的风险决策机制（六）实行科学的绩效考核体系（七）建立有效的风险检查纠偏机制六、结束语中国是当今世界最大的银行市场之一，尽管由于利率和汇率的非市场化、政府信用支撑、分业经营等原因，商业银行的市场风险、流动性风险等在目前表现得还不充分，但由于社会信用环境、政府干预、内部管理问题等，造成了明显的信用风险和操作风险，导致银行资产质量低下、资金流失严重。因此，商业银行必须抓住我国加入WTO后市场准入之前这段时间，通过对国外银行界成熟风险管理系统的研究和借鉴，结合我国的实际，建立我国商业银行自身的风险管理