K3-ERP-成本会计操作教程要点

K3 ERP 成本会计操作教程A/0版1、 目的：进行产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、产品实际成本计算、账务处理。2、适用范围：公司所有订单产品的成本。3、 术语：无4、 职责：2.1 供应链部将评审过的订单录入K3系统，确认。2.2 生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。2.3 生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。2.4 存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束。2.5 生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。2.6 生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。2.7 相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单入帐。2.8 成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本，并作帐务处理。5、 资格与培训：成本会计须经过此文件培训。6、 工作流程：6.1 使用程式：成本管理成本资料设置分配标准设置分配标准数据录入产量归集费用归集费用分配成本计算期末结帐。7、成本核算步骤： 7.1 成本资料设置 系统设置公共资料核算项目管理增设成本项目增设各项目在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准，费用分配标准，在产品分配标准。7.2 分配标准设置分配标准设置共耗材料费用分配标准设置统一设置实际总工时其他各项目根据实际情况同上操作。 7.3 期末处理 存货核算期末处理期末关帐关帐如末能正常关帐，根据提示核查原因，并通知相关人员更改。7.4 入库核算 详见材料入库核算流程7.5 出库核算 出库核算材料出库核算下一步结转本期所有物料下一步下一步查看报告根据提示核查原因，并更改。 7.6 期初调整 存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表出单（核查无特殊情况下） 7.7 填写无单价单据 出库核算不确定单价单据维护确定选中单据修改在单价栏或金额栏填数据，有单价因数量低无金额的，金额栏填0.01元关闭保存退出。7.8 单据价格填完再返回重复7.5步骤核算。7.9 分配标准数据录入 7.9.1 约当系统录入成本管理分配标准数据录入约当系统（综合）录入按产品长代码填约当系数关闭保存。 7.9.2 工时录入分配标准数据录入实际工时录入选期间引入下一步覆盖引入本期数据下一步车间管理系统工序汇报人工工时下一步完成查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改。再引入下一步追加引入本期数据下一步生产任务系统任务单汇报人工工时下一步完成查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改。 错误查出未能引入的工时，由生产部门提供实际工时，在实际工时录入界面新增填部门代码填成本对象代码选工时类型填实际工时。7.10产量归集 7.10.1 投入产量 产量归集投入产量录入选会计期间确定引入下一步覆盖引入本期数据下一步生产任务单生产任务单取数设置任务单取数日期选下达日期保存关闭此界面下一步完成。 产量归集返工品产量投入选会计期间确定引入下一步覆盖引入本期数据下一步返工生产任务单方案设置任务单取数日期选下达日期保存关闭此界面下一步完成。 核查投入产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面新增依次填入部门代码填成本对象代码数量保存退出。 7.10.2 在产品盘点产量 产量归集在产品盘点产量录入选会计期间确定引入完成。核查在产品盘点产量，如与生产部门实际盘点表数量不符，在期末在产品盘点数栏填写正确的盘点数量。 7.11 费用归集 费用归集直接费用录入选开始日期和结束日期确定新增依次填写要素费用代码等保存退出 费用录入前，其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭证记帐，见7.15。7.12 费用分配 费用分配材料费用分配确定自动如有错误查看点确定分析查找错误，并根据实际情况更改。7.13 成本计算7.13.1成本计算检查 成本计算成本计算合法性检查下一步下一步查看报告根据错误日志提示更正。 7.13.2成本计算成本计算产品成本计算下一步下一步查看报告 根据错误日志提示更正后再重新计算。 如反映有物料无还原系数，记下所有物料号，等计算完毕退出。填还原系数：系统设置公共资料成本对象物料号还原系统维护填比例保存退出7.14 产品成本核算 供应链存货核算产成品出库核算下一步结转本期所有物料下一步下一步完成如提示有错误日志，查看日志，根据提示查明原因，更改后重复上述7.14步骤。7.15 生成凭证7.15.1 设置模板凭证 存货核算凭证管理凭证模板选事务类型打开标准模板凭证新增选借贷方科目填写所需摘要保存退出凭证选已设置好的凭证编辑设置为默认凭证退出设置模板凭证。7.15.2 生在凭证 存货核算凭证管理重新设置栏选事务类型重设选全部选未记帐确定点全选选按单据类型生成汇总凭证生成凭证保存退出。8、供应链结账存货核算期末处理期末关帐对帐关帐。根据对帐结果核查记帐凭证，如有错误可删除原凭证重新生成凭证，即在存货核算凭证管理填凭证号过