融资管理暂行办法

融资管理办法（2013年4月17日印发）第一章 总 则第一条 为了满足#公司（以下简称“公司”）各项经营活动的需要，积极稳妥地开展融资业务，规范公司融资管理。依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，制定本办法。 第二条 本办法中的“融资”是指公司通过各种方式从外部机构筹集经营、发展所需资金的经营活动。 第三条 本办法适用于公司的各项融资工作。第二章 融资的基本原则第四条 公司开展各项融资业务，必须遵循以下原则：适度性原则、安全性原则、低成本原则、合法性原则。融资的适度性原则：融资工作要根据公司发展战略规划和年度经营目标，统筹安排，以最优的融资结构筹集资金，满足公司的资金需要，融资的金额、方式、时机、期限的选择要适当。融资的安全性原则：融资业务中要加强风险管理，通过优化公司资产结构，控制公司财务风险、信用风险，保障公司经营安全。 融资的低成本原则：公司应对不同渠道、不同方式的多种融资方案进行综合评估、比较，在考虑降低资金成本的前提下，从中选择综合效益最优的融资方案。 融资的合法性原则：融资工作要遵守国家的有关法律、法规、方针政策，讲求信誉，合法地开展各项融资业务。第三章 融资业务的范围第五条 根据资金来源的不同，公司融资业务的范围包括证券市场融资、银行融资、其它方式融资三个方面。根据资金运用，项目融资是公司主要的融资业务。 第六条 证券市场融资主要包括以下两种形式： （一）公司通过在证券市场发行普通股、配股等方式增加资本金的融资； （二）公司通过发行公司债券、可转换债券方式筹集中长期资金的融资。 第七条 银行融资是指公司通过向银行业存款类金融机构申请各类短期及中长期贷款、银行承兑汇票、信用证等业务而进行的融资。 第八条 其它方式融资包括国家开发银行等金融机构提供的政策性项目贷款融资；基金及风险投资方式的融资。 第九条 项目融资是以项目法人为融资主体、以项目本身的资产和收益为还款保证而进行的融资，主要有BOT项目融资。项目融资可以组合运用证券市场，融资、银行融资、其它方式融资三种形式。第四章 融资计划管理第十条 公司融资工作应遵循适度性原则，加强计划管理，需编制年度融资计划和一般融资计划。第十一条 年度融资计划由公司经营层负责召集相关部门，根据公司发展规划、年度经营预算编制，拟订筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等，并对方案进行科学论证，可以根据实际需要，聘请专业机构进行可行性研究，由公司董事会审议通过并经股东大会审批后执行。 第十二条 一般融资计划是针对具体项目、具体融资方式而制定的融资计划，包括有证券市场融资计划、银行融资计划、项目融资计划。一般融资计划在年度融资计划范围内，根据公司经营情况适时制定。 一般融资计划由资金财务部协同其他相关部门编制。 第五章 融资工作程序第十三条 公司开展融资工作须按照规定的工作程序，有组织、有计划地予以实施。融资协议应由董事长签署。董事长可按规定的授权程序，授权公司其他人员签署融资协议。 第十四条 在融资过程中签订的具有法律效力的合同、协议等文件，应遵照公司的合同管理制度进行管理。 第十五条 证券市场融资工作程序 （一）董事会根据公司发展战略规划和经营管理的实际需要，制定证券市场融资计划； （二）由董事会聘请的中介机构（包括证券公司、会计师事务所、律师事务所等）设计和编制融资方案，由董事会指定的公司证券机构会同相关部门参与配合； （三）在董事会的领导下，由公司各相关部门对证券融资方案进行论证、修改； （四）证券融资方案报公司董事会审议并作出董事会决议，董事会关于证券市场融资的决议按规定程序报公司股东大会批准； （五）由董事会授权的部门会同有关中介机构，负责证券融资方案的实施。 第十六条 银行融资工作程序 （一）资金财务部根据公司经营和项目实施的需要，拟定银行融资计划和融资方案，会同相关部门对银行融资方案进行论证、修改，报公司办公会审议通过； （二）经办公会审议通过的融资方案在董事会决议通过后，报公司股东大会批准。资金财务部依据已审批的融资方案，向银行提出融资业务申请，并进行融资的相关业务洽谈，明确借款规模、利率、期限、还款计划等内容，达成融资协议。根据董事会的授权，由董事长（或授权人）签署银行融资协议； （三）资金财务部按银行规定的程序办理相关的融资手续。 第十七条 项目融资工作程序 （一）资金财务部根据项目情况和公司财务状况，结合公司年度预算，拟定项目融资计划。（二）资金财务部根据批准的年度融资计划，拟定项目融资初步方案，报董事会和股东大会审批； （三）资金财务部和金融机构进行项目融资的商务谈判，达成融资协议。并召集相关部门对融资协议进行论证和评估； （四）根据公司董事会的授权，由董事长（或授权人）签署项目融资协议； （五）资金财务部根据项目融资协议，具体实施项目融资工作。 第六章 融资风险管理第十八条 公司融资要综合考虑公司财务指标状况、公司负债能力，优化公司资本结构，以控制公司财务风险。 第十九条 公司筹集的资金要有明确的资金用途和可靠的还款来源。公司资金财务部负责资金计划，做好统筹安排，保证按期履约还款，以确保公司信用，防范信用风险。 第二十条 由公司风险控制部对资金的使用实行动态监督和管理，以保证资金使用符合公司要求，保证资金使用效益，及时发现和纠正违规使用资金的行为，确保资金的安全。 第二十一条 未按规定程序、未经公司有权部门的批准，公司任何部门和个人不得擅自越权签订融资协议和担保协议，对违者要追究其相应的责任。 第二十二条 筹资方案发生重大变更的，应会同专业机构重新进行可行性研究并重新履行相应的审批程序。第二十三条 由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序，严禁擅自改变资金用途。第七章 信息、档案管理及保密 第二十三条 融资信息收集与管理。公司融资业务的相关部门要加强对金融、证券、经济方面信息的收集，及时掌握金融、经济的政策和发展动态，为公司融资工作提供支持，对所收集的信息进行科学地整理、分类、归档。 第二十四条 融资档案管理。在融资工作中形成的相关文件、分析报告、项目资料、财务报表均是公司的重要文件。资金财务部在实现融资后，按照相关会计准则进行会计处理，原始凭证装订成册 妥善保管，其他资料按项目或时间统一归集档案文件，交由公司