第5章 项目价值实现的保证—挣值管理体系

第5章项目价值实现的保证挣值管理体系,2020/5/22,2,目录,用挣值度量项目价值的实现挣值管理体系的组成挣值的规划挣值的控制以时间为中心的挣值管理应用EVMS存在的一些问题项目挣值管理的软件应用,2020/5/22,3,用挣值度量项目价值的实现挣值的概念,挣值（EarnedValue，EV）一种与进度、技术绩效有关的资源规划管理技术三个关键值已安排工作的预算费用BCWS（BudgetedCostofWorkScheduled），也称为“计划值（PlannedValue,PV）”已完成工作的预算费用BCWP（BudgetedCostofWorkPerformed），也称“挣得值（EV）”完成工作实际费用ACWP（ActualCostofWorkPerformed），也称“实际费用（ActualCost，AC）”,2020/5/22,4,用挣值度量项目价值的实现挣值的概念,重要指标费用偏差CV(CostVariance)CV=BCWPACWP进度偏差SV（ScheduleVariance）SV=BCWPBCWS费用绩效指数CPI(CostPerformanceindex)CPI=BCWP/ACWP进度绩效指标SPI（SchedulePerformedIndex）SPI=BCWP/BCWS,2020/5/22,5,用挣值度量项目价值的实现挣值的概念,图费用偏差示意图a)超支b)节约,2020/5/22,6,用挣值度量项目价值的实现挣值的概念,图进度偏差示意图a)进度提前b)进度滞后,2020/5/22,7,用挣值度量项目价值的实现挣值的概念,挣值评价曲线图,2020/5/22,8,用挣值度量项目价值的实现挣值管理体系,以挣值分析方法为核心工具，以整合成本、进度与技术绩效，同时兼顾风险管理的一套管理系统1959PERT与PERTCOST的发展1963挣值概念的发展1967美国国防部订定成本进度控制系统的规范（CSCSC）（DODI70002）1972美国航空暨太空总署火星计划采用成本进度控制系统1975美国国防部发展绩效测量系统DOE-PerformanceMeasurementSystem（PMS）1982美国安全局采用挣值管理系统1984FAA&NASA均采用挣值管理系统1989澳洲国防部参考采用；加拿大国防部参考采用1996正式定名为“挣值管理系统”,2020/5/22,9,挣值管理体系的组成基本术语,努力程度（LOE）项目管理基线(ProjectManagementBaseline,PMB)直接成本(DirectCosts)间接成本(IndirectCosts)未分配预算(Undistributedbudget,UB)管理储备(ManagementReserves,MR)控制账户(ControlAccount,CA),2020/5/22,10,挣值管理体系的组成32条准则,组1组织标准界定项目中的授权工作确认项目组织结构实现公司计划、进度安排、预算、工作授权和成本累积过程的整合，以及适当的项目工作分解结构和项目组织结构指派公司组织或者职能部门负责控制一般的管理费用以某种方式，集成项目工作分解结构和项目组织结构，使得能够按照其中一个或者这两个结构要素来进行成本和进度绩效评测,2020/5/22,11,挣值管理体系的组成32条准则,组2计划、进度和预算标准为已授权工作制定进度计划识别有形产品、里程碑、技术绩效目标或者其他可以用于度量进度的指标在控制账户级，建立和维护以时间为轴线的预算基线为了满足内部管理和控制分包商的需要，为已授权工作建立预算在分立的工作包中，识别已授权的工作,2020/5/22,12,挣值管理体系的组成32条准则,组2计划、进度和预算标准假设控制账户内所有工作包预算总和，加上计划工作包预算等于该控制账户的预算通过时间规划预算识别和控制作业的努力程度(LOE)为重要的组织要素建立管理费用预算确认管理储备和未分配预算假设项目目标成本与项目所有内部预算加上管理储备之和一致,2020/5/22,13,挣值管理体系的组成32条准则,组3会计标准在由总帐控制的正式系统中，以与编制预算相一致的方式记录直接成本当使用工作分解结构时，从控制账户到WBS汇总直接成本从控制账户中到组织要素汇总直接成本记录分配给该合约的所有间接成本确认单位成本、等价单位成本，需要时也可以使用批量成本对于项目挣值管理系统来说，原材料会计系统需要提供相关内容,2020/5/22,14,挣值管理体系的组成32条准则,组4分析标准为了管理控制的需要，至少每月一次，在控制账户或者其他层级，使用会计系统中的实际成本数据计算比较计划的预算值与实际已完成工作的预算挣得值，其差值为项目进度差异比较预算挣得值与同样工作的实际直接成本，其差值为项目成本差异至少每月一次，确认计划与实际进度绩效，和计划与实际成本绩效之间的重要差异，并向项目管理者提供导致偏差的原因,2020/5/22,15,挣值管理体系的组成32条准则,组4分析标准根据实施有效控制需要的层级和频率，是别以预算并且已经使用（或实际的）间接成本，还要提供产生差异的原因通过项目组织或工作分解结构，来总结数据要素和相关的差异，以支持管理的需要和向合约中明确规定需要报告的客户进行汇报按照项目挣值管理信息的结果采取管理措施根据当前绩效，原材料的约定价值，和对未来状况的估计，修订完成时成本估算,2020/5/22,16,挣值管理体系的组成32条准则,组5修订标准及时总结已授权的变更，记录这些变更对预算和进度的影响为了有效地进行管理控制，在授权工作和内部重新计划的变更方面，可以协调以前的预算和现在的预算控制对已完成工作的追溯变更除非变更得到授权，否则不可对预算随意更改对PMB的变更要形成文档记录,2020/5/22,17,挣值管理体系的组成挣值管理体系的推广,1.必须使用WBS，十分清晰地定义出项目范围。2.采用正式的计划和进度安排方法，并能得出“项目主进度计划”，能从主进度计划纵向查找所有子进度计划，能识别所有横向限制。3.根据项目范围的定义，估算完成整个项目必须的资源。4.决策管理控制点，也就是控制账户计划（CAPs），该CAPs集成了项目范围、进度和预算信息。5.授权并分配CAP给某具体职能部门，该部门再派专人负责其绩效。,2020/5/22,18,挣值管理体系的组成挣值管理体系的推广,6.通过加总CAPs，建立绩效测量基线7.定期检查进度绩效，比较根据PMB计算获得的挣值与计划值；定期检查成本技校，比较根据PMB计算获得的挣值与已完成工作的实际成本。8.定期预测项目最终成本的范围，反映其在最好情况下和最差情况下的最终成本。9.根据绩效测量的结果，采取相应的纠偏措施，以保持项目按计划过程发展。10.管理控制项目范围的变更，同意或拒绝变更请求，并要把得到批准的变更纳入到新的PMB中。,2020/5/22,19,挣值管理体系的组成挣值管理体系的推广,管理分析（ManagerialAnalysis）变更（ChangeIncorporation）物资管理（MaterialManagement）分包合同管理（SubcontractManagement）,EVMS九大子过程组织（Organization）排程（Scheduling）工作/预算授权（Work/BudgetAuthorization）会计（Accounting）间接管理（IndirectManagement）,2020/5/22,20,挣值的规划,控制账户（ControlAccount）又称成本账户（CostAccount），是一种管理控制点，在这点上累加实际成本并与实际已完成工作的计划成本相比较是绩效度量的关键点，是范围、进度和资源的结合点,2020/5/22,21,挣值的规划,控制账户计划（CostAccountPlan）工作陈述（简要范围描述）进度（每项工作的开始/结束时间）预算（以货币单位、时间或其他单位表示）负责人（控制账户管理单元）负责部门努力类型（重复或非重复）划分工作包度量挣值绩效的方法,2020/5/22,22,2020/5/22,23,挣值的控制,项目绩效度量建立绩效测量基线（用货币单位或者时间单位）（这将为项目的寿命周期决定“计划工作的预算成本”）；确定到现在为止完成工作的“挣值”（挣值就是执行工作的预算成本）。将挣值和计划工作的预算成本联系起来；将执行工作的实际成本与挣值联系起来。,2020/5/22,24,挣值的控制项目绩效度量,绩效测量基线（PerformanceMeasurementBaseline,PMB）定义项目范围（WBS=SOW=OBS）；计划并安排工作进度；分配资源；得到项目基线。,2020/5/22,25,挣值的控制项目绩效度量,EV的计算方法及关系如何处理尚未完工的工作的挣得值？完成百分比法50-50法0-100法,2020/5/22,26,2020/5/22,27,挣值的控制项目完成费用预测,“数学”或“超支”EAC预测,2020/5/22,28,挣值的控制项目完成费用预测,“累计CPI”EAC,2020/5/22,29,挣值的控制项目完成费用预测,“累计CPI乘以SPI”EAC,2020/5/22,30,挣值的控制项目完成费用预测,完成（剩余工作）绩效指数ToComplete(theRemainingWork)PerformanceIndex用于监控挣值绩效,2020/5/22,31,挣值法参数分析与应对措施表,2020/5/22,32,挣值的控制,费用超支的部分原因宏观原因：出现重大的技术难题，计划不充分，物价上涨，总工期拖延，工作量大幅增加；微观原因：工作效率低下，返工增多，管理协调不好；内部原因：管理效率低下，员工素质不高，直接成本增加，事故；外部原因：上级、业主的干扰，国家相关产业政策的变动，其他风险；其他原因,2020/5/22,33,以时间为中心的挣值管理,2020/5/22,34,以时间为中心的挣值管理,步骤识别“开始”或“结束”的具体要求解释确认的数据为不利的预测提出改进措施,2020/5/22,35,以时间为中心的挣值管理：例,以时间为中心的“开始”挣值,2020/5/22,36,以时间为中心的挣值管理：例,以时间为中心的“结束”挣值,2020/5/22,37,以时间为中心的挣值管理：例,以时间为中心的项目结果,2020/5/22,38,以时间为中心的挣值管理：例,以时间为中心的项目结果,2020/5/22,39,应用EVMS存在的一些问题,哪些项目适合使用挣值管理？目标界定清楚；达到目标的路径清晰；劳动含量高；有规范的管理结构；有成本和工期限制,2020/5/22,40,应用EVMS存在的一些问题,EVMS与企业会计系统,2020/5/22,41,应用EVMS存在的一些问题,不要误以为挣值管理系统就是挣值分析方法项目挣值管理系统，是以挣值分析方法为核心，辅助以一些管理规则，搭建起的一个项目全生命周期的绩效评测体系,2020/5/22,42,项目挣值管理的软件应用,MicrosoftProjectOpenPlanPrimaveraProjectPlannerCobra,2020/5/22,43,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值1.在“工具”菜单中单击“选项”，然后再单击“计算方式”选项卡；2.单击“盈余分析”；,2020/5/22,44,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,“选项”对话框,2020/5/22,45,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值3.在“默认的任务盈余分析方法”选择框中选择Project计算BCWP时所采用的计算方法；,“盈余分析”对话框,2020/5/22,46,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值4.在“盈余分析计算的比较基准”选择框中，选择你希望Project在计算挣值汇总时所使用的特定的一套比较基准值，然后单击“关闭”按钮；5.欲在表中查看项目和任务级别的挣值汇总，在“视图”菜单中单击“其他视图”；,2020/5/22,47,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值6.在视图列表中，单击“任务工作表”，再单击“应用”按钮（如下图所示）；,选择“其他视图”,2020/5/22,48,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值7.在“视图”菜单中指向“表”，然后单击“其他表”；8.在表列表中，单击“盈余分析”、“盈余分析成本标志”或“盈余分析日程标志”，再单击“应用”；,2020/5/22,49,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,显示挣值分析数据,2020/5/22,50,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值9.为了看到每一阶段任务挣值的细分以确定在哪一天项目预算将会用完，在“视图”菜单上，单击“任务分配状况”；10.在“格式”菜单中单击“详细样式”，然后单击“使用状况细节”选项卡；,2020/5/22,51,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,“详细样式”对话框,2020/5/22,52,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,一、计算挣值11.在“可用域”列表中，选择你要显示的挣值域，单击“显示”，再单击“确定”；,2020/5/22,53,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,查看挣值的划分,2020/5/22,54,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,二、输入实际成本1.在“工具”菜单上，单击“选项”，再单击“计算方式”选项卡；2.在“计算方式选项”下，清除“总是由MicrosoftOfficeProject计算实际成本”复选框；3.单击“确定”；4.在“视图”菜单上，单击“任务分配状况”,2020/5/22,55,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,二、输入实际成本5.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“跟踪”；,输入实际成本,2020/5/22,56,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,二、输入实际成本6.如果希望将实际累计的资源分配成本更新到当前日期，请在“实际成本”栏内，为要更新成本的工作分配键入实际成本。如果该域不可见，请按Tab移动到该域；7.如果希望逐日更新实际累计的资源分配成本，请指向“格式”菜单上的“详细信息”，再单击“实际成本”8.选中要更新的任务和时间单元格，并键入实际成本,2020/5/22,57,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,三、更新实际每次使用资源分配成本1.在“视图”菜单上，单击“资源工作表”；2.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“项”；3.在“每次使用成本”栏内，为每次使用成本已发生更改的各项资源键入新成本。如果该域不可见，请按Tab移动到该域,2020/5/22,58,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,输入每次使用成本,2020/5/22,59,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,四、更新实际任务固定成本1.在“视图”菜单上，单击“其他视图”；2.在“视图”列表中，单击“任务工作表”，再单击“应用”；3.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“成本”；4.在“固定成本”栏内，为固定成本已发生更改的各项任务更改数值,2020/5/22,60,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,更新固定成本,2020/5/22,61,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,五、打印报表1.在“视图”菜单上，单击“报表”；,选择报表,2020/5/22,62,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,五、打印报表2.选择“成本”；,选择成本报表,2020/5/22,63,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,五、打印报表3.选择“盈余分析”。如有需要，可点击“编辑”按钮，对报表的样式和显示内容进行定制,打印报表,2020/5/22,64,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,六、更新工时完成百分比1.在“视图”菜单上，单击“其他视图”；2.在“视图”列表中，单击“任务工作表”，再单击“应用”；3.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“工时”；4.在“工时完成百分比”域中，为要更新的任务键入工时完成百分比。如果该域不可见，请按Tab移动到该域,2020/5/22,65,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,七、更新已完成任务的百分比1.在“视图”菜单上，单击“其他视图”；2.在“视图”列表中，单击“任务工作表”，再单击“应用”；3.指向“视图”菜单上的“表”，再单击“跟踪”；4.在“完成百分比”域中为要更新的任务键入完成百分比,2020/5/22,66,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,八、更新资源分配的时间分段实际工时1.在“视图”菜单上，单击“任务分配状况”；2.在“格式”菜单上，指向“详细信息”，再单击“实际工时”；3.在视图右侧窗格内的“实际工时”域中，为需要更新的资源分配输入实际工时,2020/5/22,67,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,九、更新资源分配的总实际工时1.在“视图”菜单上，单击“任务分配状况”；2.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“工时”；3.在“实际”域中，为要更新的资源分配键入或选择实际工时,2020/5/22,68,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,十、按日查看比较基准成本和实际成本1.在“视图”菜单上，单击“任务分配状况”；2.在“视图”菜单上，指向“表”，再单击“成本”；3.在“格式”菜单上，单击“详细样式”，再单击“使用状况细节”选项卡；4.在“可用域”列表中，按住Ctrl选定不相邻的域，再单击“实际成本”、“比较基准成本”和“成本”5.单击“显示”，再单击“确定”,2020/5/22,69,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,1.备份当前项目数据2.延展日历3.计算挣值4.输入实际成本5.预测6.编制报告,2020/5/22,70,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,一、备份数据操作：打开System选项下的子菜单，选择FileMaintenance下的Backup选项,2020/5/22,71,项目挣值管理的软件应用MicrosoftProject,备份当前数据,2020/5/22,72,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,二、延展日历操作：Status菜单下，选择AdvanceCalendar，出现下面对话框,延展日历,2020/5/22,73,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,三、检查是否有非法计划日期操作：打开Tools菜单，选择CheckEstimateDates,2020/5/22,74,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,检查估算日期,2020/5/22,75,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,四、计算挣值操作：打开Status菜单，选择CalculateEarnedValue,检查结果,2020/5/22,76,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,五、手动添加实际成本信息操作：打开项目LEARN，选择控制账户1.01.01/1410（FrameDesign），点击底部的Details按钮，在弹出的Details对话中选择Actual标签,2020/5/22,77,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,控制账户实际成本对话框,2020/5/22,78,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,六、通过文件导入实际成本信息操作：在Cobra中，打开Status菜单，选择LoadActualCosts,2020/5/22,79,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,导入实际成本文件,2020/5/22,80,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,六、通过文件导入实际成本信息操作：点击TransactionFile栏右侧的按钮，找到导入文件所在位置，选择导入文件。点击OK按钮后，弹出如下对话框。该对话框是用来告诉Cobra导入文件的格式,2020/5/22,81,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,选择导入文件的格式和内容,2020/5/22,82,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,七、预测客户预测的EAC其计算公式为EAC=ACWP+(BAC-ACWP)，即EAC=BAC统计法预测的EAC其计算公式为EAC=ACWP+(BAC-BCWP)/CPI控制账户经理预测的EAC其计算公式为EAC=ACWP+(BAC-BCWP),2020/5/22,83,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,1定义EAC的预测方法打开System菜单，选择ProgramDirectory,项目信息对话框,2020/5/22,84,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,1定义EAC的预测方法选择CostClasses标签,定义有关成本的变量,2020/5/22,85,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,2计算预测值打开Status菜单，选择CalculateForecast。选择项目和计算公式后，Cobra开始计算EAC,查看估算结果,2020/5/22,86,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,2计算预测值双击控制账户1.01.01/1410(FrameDesign)，打开Forecast标签,账户的估算信息,2020/5/22,87,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,2计算预测值点击对话框底部的T-phase按钮，查看ETC在时间上的分布,ETC在时间上的分布,2020/5/22,88,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,2计算预测值选择ENGF3，查看其预测结果，点击对话框底部的Update按钮，可以在下面对话框中更改ETC或EAC的值,更改估算结果,2020/5/22,89,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,2计算预测值确定后，弹出Time-phase对话框，可以手动调整各时间段的分布值，也可以利用Reconcile按钮协调各时间段的分布值，确保总和等于ETC的设定值,重新分配ETC,2020/5/22,90,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,八、编制报告操作：打开Reports菜单，选择GeneralReports,选择报告类型,2020/5/22,91,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,八、编制报告本例中使用CURVE类型的报告，然后点击Run,设置报告,2020/5/22,92,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,八、编制报告在Criteria栏内，选择CostAccount，然后点击Next,设置报告,2020/5/22,93,项目挣值管理的软件应用Cobra的挣值分析功能,八、编制报告选择SelectCale