第十二章--国际贸易货款的结算.ppt

,第一节国际贸易的结算工具第二节国际贸易的结算方式第三节国际货物买卖合同中的支付条款,第十二章国际贸易的货款结算,国际贸易实务部分,【开章案例】信用证结算方式下开证行的责任我国某石材进口公司与意大利一公司做了数笔小额石材进口交易，皆以信用证结算，业务交往很顺利，石材进口公司对其贸易伙伴的资信表示满意，因此与意大利方签订了一笔数十万美元的石材进口合同。信用证开出后，进口的货物如期运抵国内，信用证项下的单据随后也寄抵开证行，经开证行审核，全套单据相符，进口公司付款赎单，提货后发现进口的石材存在严重的质量问题，因此要求开证行对外拒付。,银行能否拒付？为什么？,第一节国际贸易的结算工具,一、汇票（一）汇票的含义和基本内容1.汇票的含义,我国票据法,英国票据法,2汇票的基本内容,（二）汇票的种类,1.按照出票人的不同分,银行汇票,商业汇票,2.按有无随附单据分,光票,跟单汇票,3.按付款时间不同分,即期汇票,远期汇票,（三）汇票的使用,1出票,出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为。,2提示,收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。,3.承兑,汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,4.付款,付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。,汇票一经付款，汇票上的一切债务即告终止。,5.背书,汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,6.拒付,持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，又称退票。,追索权,汇票样本,一、本票（一）本票的含义和主要内容,我国票据法,英国票据法,（二）本票的种类,商业本票,银行本票,（三）本票的票据行为,（四）本票与汇票的区别,本票样本,三、支票（一）支票的含义与主要内容,我国票据法,英国票据法,（二）支票的期限,支票样本,（三）汇票、本票和支票的区别,第二节国际贸易的结算方式,一、汇付与托收（一）汇付1汇付的含义和当事人（1）含义,付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。,（2）汇付的当事人,2汇付的种类,信汇基本业务流程,汇款人（进口方）,资金,收款方（出口方）,汇入行,汇出行,1信汇申请书及交款付费,2信汇回执,3邮寄信汇委托书,7付讫借记通知书,4信汇通知书,5收款人收据,6付款,电汇基本业务流程,汇款人（进口方）,资金,收款方（出口方）,汇入行,汇出行,1电汇申请书及交款付费,2电汇回执,3加押电传,7付讫借记通知书,4电汇通知书,5收款人收据,6付款,票汇基本业务流程,汇款人（进口方）,资金,收款方（出口方）,汇入行,汇出行,1票汇申请书及交款付费,2银行即期汇票,4汇款通知书（票根）,7付讫借记通知书,5银行即期汇票,6付款,3银行即期汇票,3.汇付结算方式的特点,（1）风险大,（2）手续简便，费用少,（3）资金负担不平衡,4.汇付方式在国际贸易中的应用,汇付,预付货款,货到付款,随订单付现,支付定金,（二）托收1托收的定义,2托收的当事人,债权人（出口商）出具汇票及/或商业单据委托银行通过它的分行或代理行向债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。,3托收的种类,即期付款交单的流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,装运货物至付款人,2寄送托收指示书及汇票、商业单据,6代收行将收妥款项汇交托收行,1托收申请书、汇票及/或商业单据,7托收行向出口商交款,3代收行提示汇票及/或商业单据要求付款,4进口商立即付款,5代收行将商业单据交给进口商,远期付款交单的流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,装运货物至付款人,2寄送托收指示书及汇票、商业单据,8代收行将收妥款项汇交托收行,1托收申请书、汇票及/或商业单据,9托收行向出口商交款,3代收行提示汇票要求承兑,4进口商承兑汇票,7代收行将商业单据交给进口商,5到期代收行提示汇票要求进口商付款,6进口商付款,承兑交单的流程,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,装运货物至付款人,2寄送托收指示书及汇票、商业单据,8代收行将收妥款项汇交托收行,1托收申请书及/或汇票商业单据,9托收行向出口商交款,3代收行提示汇票要求承兑,4进口商承兑汇票,5代收行将商业单据交给进口商,6到期代收行提示汇票要求进口商付款,7进口商付款,4托收的特点与风险防范（1）托收的特点,商业信用,（2）托收的风险及其防范,托收的风险,出口商,VS,进口商,托收的风险防范,5国际商会托收统一规则,二、信用证（一）信用证概述1信用证含义,2信用证的特点,（2）开证行是第一性付款人,（3）信用证业务处理的是单据,3信用证的作用,（1）对出口商的作用,（2）对进口商的作用,（3）对银行的作用,（1）信用证是一项独立文件,（二）信用证业务中的当事人,具有与开证行相同的责任和地位,（三）信用证的形式和主要内容1信用证的形式,2.信用证的内容,（四）信用证的流转程序,受益人（出口商）,船公司,申请人（进口商）,议付行/通知行,开证行,发运,10提货,2开出L/C,6寄单索偿,7偿付,3转递L/C,4递交L/C下单据,5议付款项,1开证申请书、开证押金,8、9付款赎单,（五）信用证的种类,1.按是否附有货运单据分,跟单信用证,光票信用证,2.按有无另一银行加以保兑分,保兑信用证,不可保兑信用证,3.按付款期限分,即期付款信用证,延期付款信用证,远期信用证,假远期信用证,4.按受益人对信用证的权利可否转让分,可转让信用证,不可转让信用证,UCP600规定，除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次。,5.承兑信用证,6.议付信用证,7.对背信用证,8.循环信用证,9.对开信用证,10.备用信用证,11.预支信用证,又称“红条款信用证”,（六）国际商会跟单信用证统一惯例,（七）信用证的审核和修改（八）信用证欺诈及防范1信用证欺诈的种类（1）开证申请人欺诈,软条款信用证欺诈,2信用证欺诈行为的防范,（3）开证申请人和受益人共同欺诈,假冒信用证欺诈,（2）受益人欺诈,（1）开证申请人的防范,（2）受益人的防范,（3）银行的防范,三、各种支付方式的应用,（一）主要结算方式的比较,（二）各种结算方式的选择