《财务成本管理》公式大全

财务成本管理公式1，利率=纯利率通货膨胀附加率风险附加率2，流动比率=流动资产/流动负债3，速度比率=(流动资产-库存)/流动负债4，报酬率=(现金短期证券应收票据净应收帐款)/流动负债5，营业周期=存货周转率天数应收帐款周转率天数6，库存周转率(计数)=销售成本/平均库存，其中：平均库存=(库存年初库存年末)/2库存周转率天数=360/库存周转率=(平均库存X360)/销售成本7、应收款周转率(子)=销售收入/平均应收款此处销售收入是折扣和贷记后的净额。应收帐款是未扣除呆帐准备金的金额销售额未结天数=360/销售额未结周转率=(平均销售额未结X360)/净销售额8、流动资产周转率(计数)=销售收入/平均流动资产9，资产周转率总计=销售收入总计/平均资产10，资产负债比率=负债总额/资产总额11、产权比率=负债/权益总额12，类型净负债比率=负债总额/(权益-无形资产净值)13，利息乘数=税前利润/利息支出14，销售净利率=净收入/销售收入X100%15，销售总利润率=(销售收入-销售成本)/销售收入X100%16，资产净利率=净收入总额/平均资产17，资产净值=净收入/平均净资产(或年末净资产)X100%，或销售净利率x资产周转率x所有者权益乘数或资产净利率x所有者权益乘数18，权益乘数=平均资产总计/平均权益总计=1/(1-资产负债比率)19，普通股权益平均发行=(外部发行的普通股x外部发行的月数)/1220，每股收益=净收入/年末总普通股=(净收入-优先股股息)/(年末总股票-年末优先股)21，股价收益=普通股市值/每股收益22，每股股息=总股息/年末总普通股23，股票收益=普通股每股股息/每股市场价格24，市值/帐面值=股票/净资产25，股息支付率=普通股每股股息/普通股每股收益X100%26、股息保护倍数=股息支付率倒数=普通股每股收益/普通股每股股息27，留存收益比率=(净收入-全部股息)/净收入X100%28，每股净资产=年末股东权益(优先股扣除额)/年末普通股29，现金到期负债比率=营业现金净流入/本期到期负债=营业现金净流入/(到期长期负债应付票据)30，现金流负债比率=营业现金流/流动负债31，现金负债总额比率=营业现金流入/负债总额32，销售现金比率=营业现金流量/销售33，每股净营业现金流=营业净现金流量/普通股票数34，全部资产现金回收率=营业净现金流量/全部资产X100%35，现金满意度投资费用=最近5年的营业活动净现金流量/最近5年的资本支出、库存增加和现金股息总计36，现金股利保证倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利37，净收益运营指数=营业净收益/净收益=(净收益-营业外收益)/净收益38，现金数量指数=营业现金净收入/营业收入现金(=净收入-营业外利润非现金费用)39，外部资金分配额=(资产销售百分比-负债销售百分比)x增加销售净额，净值x(1-股息支付率)x预测期间销售额或=外部资金分配销售百分比x增加销售40，销售增长率=新/基本期间金额或=计划金额/基本期间金额-141，新销售额=销售增长率x基本期间销售额42，外部资金分配增加值=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净收入X(1增长率)/增长率X(1-股息支付率)如果为负值，则剩馀资金43，可持续增长率=销售净利率x资产周转率合计x留存收益x期初所有者权益期末资产乘数合计或=销售净利率x资产周转率合计x留存收益x期末权益乘数/(1-销售净利率x资产周转率合计x留存收益x期末权益乘数)P-现值I-利率I-利息s-最终值n-时间r-名义利率m-年度复利数44，复利最终值S=P(S/P，I，n)复利当前值P=S(P/S，I，n)45，普通养老保险终止值：s=a (1 I) n-1/I或=A(S/A，I，n)46，年度付款资金：a=sxi/(1 I) n-1或=S(A/S，I，n)47，普通养老金的现值：p=a 1-(1 I)-n/I或=A(P/A，I，n)48，投资回报金额：a=p I/1-(1 I)-n或=P(A/P，I，n)49，预付年金的结束值：s=a (1 I)-1/I或=A(S/A，I，n 1)-150，预付年金的现值：p=a 1-(1 I)-(n-1)/I 1或：A(P/A，I，n-151，递延年金的现值：1: P=A(P/A，I，n m)-(P/A，I，m) 2，P=A(P/A)52，永久现值：P=A/i养老保险=养老保险的现值/福利的现值53，名义利率和实际利率的换算：I=(1 r/m) m-1中间：r是名义利率。m是每年的复利数54、债券价值：分期利息，到期偿还=利息年金现值本金复利现值净折扣=面值/(1必需收益率)n(面值到期的本息本息的本息支付)债券真实=年度利息/年度利息支付次数(P/A，所需收益/次数，数x年)(P/S，所需收益/次数，数x年)永久债券=利息金额/所需收益55，债券购买价格=年度利息x年金现值系数面值x复利现值系数56，债券到期收益率=利息(本金-购买价格)/年数/(本金购买价格)/2V-股票价值p-市场价格g-增长率d-股息r-预计收益率RS-必需收益率t-第一年股息57，股票一般模式：p= dt/(1rs) t零增长股票：P=D/Rs固定增长：p=d0x(1g)t/(1 RS)t=d0x(1g)/RS-g=D1/RS-g58，总收益率=股息收益率资本收益=D1/P资本收益/P59，预计收益率=(D1/P) g60，期望值：漫反射：标准漫反射：61，投资组合的预期收益率=(有价证券预期收益率x相应证券在全部金额中的比重)m证券类型a-有价证券在总投资中的比率-j种和种类证券收益率的协方差-j型报酬率之间的预期相关系数q-特定有价证券的标准差证券组合的标准差：62，总预计收益率=投资于风险组合的比率x风险组合预计收益率投资于无风险资产的比率x无风险利率总标准偏差=QX风险组合标准偏差63、资本资产定价模型：64，证券市场行：个人股票要求回报率Ki=无风险回报率Rf(平均股票要求回报率m-Rf)65，折扣指标：净现值=现金流入现值-现金流量应计值现值指数=现金流入现值/现金流量应计值包含的报酬率：年度流入等于原始投资/年度相等现金流入=(P/A，I，n)时测试故障的方式66，未贴现指标：收帐期间不相等或投入数年=n n年未收帐金额/n在1年现金流出相同时包括会计回报率=年平均净收入/原始投资67，投资者要求的回报率(资本成本)=负债比重X利率X(1-所得税)权益比重X权益成本68，固定平均年度成本=(原始运行成本-残值)/寿命或=(原始运行成本现值之和-残值现值)/养老现值系数69，营业现金流量=营业收入-付款成本-所得税=税后净收入折旧=收入(1-所得税)-付款成本(1-所得税)折旧x税率70，现金流方法调整：净现值=ax现金流预期/(1无风险回报率)t a-肯定等值71，风险调整折现率方法：后净现值=预计现金流/(1风险调整折现率)投资者要求的回报率=无风险回报率B X(市场平均回报率-无风险回报率)项目所需的回报率=无风险回报率项目的B X(市场平均回报率-无风险回报率)72，净现值=物理现金流/物理加权平均成本-原始投资=股东现金流/股东要求的平均百分比-股东投资73，B权益=B资产X(1负债/权益)B资产=B权益/(1负债/权益)74，现金退货明细行R=上限=3X现金退货明细行-2X下限75，收入增加=销售增加x单位边际贡献76，应收帐款应计利息=每日收入x平均收帐期间x可变成本率x资本成本平均馀额=每日销售x平均收款期间占用资金=平均馀额x可变成本率77，折扣成本增加=新销售层次x新折扣率x取得折扣率-现有销售层次x现有折扣率x取得折扣的客户百分比78，订单成本=订单固定成本年度要求/每接收x每张订单的更改成本取得成本=订单成本取得成本=订单固定成本订单变动成本取得成本储存成本=储存固定成本储存单位变动成本x每笔收货/2存货成本总计=取得成本储存成本缺货成本K-每个订单的成本d-总需求KC-单位存储成本n-订单数u-单价p-日发运d-日冲减79，经济订单数量(q x)=总成本=最佳订单数(n x)=d/q x经济订单数量占用资金=q x/2xu最佳订单周期=1/n x快速收货q x=总成本=80，再订购点=交货时间x平均每日需求保险库存不足库存=交货时间x平均每日需求保险持有总额=缺货成本保险持有成本=单位缺货成本x缺货XN保险持有额XKc81，放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x(360/N x 100%)式：CD是现金折扣的百分比。n是信用期间和折扣期间之间的差额，即现金折扣延迟付款天数82，实际利率=名义利率/1-报酬馀额或=利息/本金83，债券发行价格=面值/(1市场利率)n (利息/(1市场利率)n)=面值现值利息年金的现值84、可转换债券转换比率=债券面值/转换价格85、股票股利发放后每股收益(市值)=发行前每股收益(市值)/(1股票股利发放率)86，银行借入成本：ki=i(1-T)/l(1-f)=ixlx(1-T)/l(1-f)或=I(1-T)格式：Ki-银行贷款费用；I-年度利息；L-筹资总额；T-所得税税率；I-利率；F-资金分配比率考虑时间价值的税前成本(k): l (1-f)= I/(1 k) t 本金/(1 k) n税后成本=税前成本X(1-T)87，债券成本：kb=I(1-t)/B0(1-f)=bxix(1-t)/B0(1-f)式：Kb债券成本；I-利息党；T-所得税税率；B-面值；I-面值利率；B0-准备金(基于发行价格)；F-资金分配比率88，留存收益成本：股息增长模型=今年股息(1 g)/市值g风险溢价方法=负债成本风险溢价资本资产定价模型=无风险回报率b(平均风险必需回报率-无风险回报率)89，普通股成本=D1/P(1-f) g格式：D1- 1年股息；V0-市场价格；G-年度增长率90，资金突破=特定资金金额/资金在特定成本下可用的资金在资本结构中所占的百分比91、加权平均资金成本：kw= wjxkj格式：Kw是加权平均资金成本。Wj是资金总额中第j次占资金的比重。Kj是第j笔资金的成本92，资金分配点合计=TFi/Wi格式：TFi是第I种资金分配方法的成本边界点。Wi是目标资金结构中第I种资金方法的百分比P-单价V-单位可变成本F-总固定成本S-销售VC-总可变成本Q-销售N-普通股票数93，管理杠杆dol=q(p-v)/q(p-v)-f=(s-VC)/(s-VC-f)财务杠杆DFL=EBIT/(EBIT-I)总杠杆DCL=DOLXDFL SF -付款资金94，每股收益无差异点：(ebit 1-i1)(1-t)-SF/n1=(ebit 2-I2)(1-t)-SF/如果EBIT大于无差异点，则负债融资将有利。如果EBIT小于无歧视点，则分配普通股集资金将有利95，总值(V)=股票价值(s)债券价值(b)S=(ebit-I) (1-t)/ks-权益资本成本(按资本资产模型)加权平均资本成本=税前负债资本成本X(B/V)X(1-T) KsX(S/V)或=(个别资本成本x全部资本的比重)96，物料分配率=总物料消耗或实际成本/产品物料分配销售或分配成本之和人工(间接费用)分配率=生产工人工资(间接费用)合计/产品特定实用(定额、机器)工作小时数合计辅助生产单位成本=辅助费用合计/产品或人工总成本(不包括辅助车间的产品或人工)分配给每个受益人车间、产品、部门的成本=辅助生产的单位成本x冲减97，产品粗略生产=产品数量x完成层的生产完成成本=单位成本x生产完成生产单位成本=月初产品成本本月生产成本/(成品生产月末产品大约生产)月末产品成本=单位成本x大约生产98，月末产品成本=产品数量x产品分配单位成本生产成本总计=(每月初产品成本本月费用)-月底产品成本生产元件单位成本=生产成本总计/成品生产99，配料分配率=(月初产品实际成本为本月投入的实际成本)/(完成产品分配配料成本月末的产品分配成本)工资分配率=(每月初投入产品实际薪金的实际薪金)/(完成产品固定工作时间月末的产品固定工作时间)必须为产品分配的配料(薪金)成本=产品分配的配料(薪金)成本x配料(薪金)分配率必须为完成产品分配