月度滚动预算考核评价管理办法

月度滚动预算评估管理办法(试行)为加强基础管理，提高管理水平，降低运营成本，公司以全面预算管理为切入点，实施月度滚动预算，完善月度考核预警机制，特制定本办法。一、月度滚动预算的执行和评估(一)月度滚动预算执行的原则：1.严格遵循年度预算和月度滚动预算的内容2.有预算并不一定意味着必须执行，预算金额也不一定意味着执行金额。3、无预算项目原则上不执行4.特殊情况下确实需要增加的项目，要严格按照公司预算外支出审批流程执行。(二)月度滚动预算考核1.预算编制过程的评估：(1)预算提交时间评估a、未按时间要求上报的部门，部门领导第一次表现扣1分，超过一天扣2分。b .连续两次以上(含两次)未按时间要求上报的部门，每次部门领导表现扣3分。(2)预算质量评估未按照公司统一预算表格式编制的部门，每名部门领导绩效扣1分；b、预算表项目汇总数、明细数、不完整部门累计数，每缺一项扣部门领导绩效1分；对于预算表之间总数和明细不一致的部门，部门领导的绩效每发现一次扣1分。预算提交超过年度预算目标的部门，每发现一项扣2分。(3)预算管理的其他评估a、未按公司预算外审批流程报批预算外费用的部门，部门领导每表现一次扣1分；b、经公司领导批准后，未将预算外费用指标申请表报预算管理办公室备案的部门，部门领导每表现一次扣1分。2.对公司级预算执行情况的评估按照公司级成本费用指标与全员绩效挂钩管理办法进行。评估结果与所有员工的绩效挂钩。3、部门预算执行情况评估(1)单项指标考核(责任部门以责任书为准)，考核指标详见下表：单项指标考试表部门：分部部门：万元；%序列号指示器名称负责部门评估周期计划实际的完成目标评论1成品的资本占用销售月2货款回收率销售月3索赔净损失销售和技术质量部年4军事销售收入综合管理部月5民用货物销售收入销售月6销售成本销售月7生产资本占用制造部门月8能源节省制造部门年9内部质量损失技术质量部年10外部质量损失技术质量部年11购买资金占用采购支持部门月12采购降低成本采购支持部门年13工会基金综合管理部年14制造成本降低制造部门季节15质量降低成本质量管理部季节16消耗品(工具、油附件、设备备件、劳动保险等)的减少率。)17管理费用金融季节18财务费用金融季节19R&D投资占企业销售收入的比例金融年20其他营业收入金融年21经营活动产生的净现金流量金融月22通过管理降低成本金融季节23工业增加值综合管理部年24净资产收益率金融年25净利金融年26经济附加值金融年27应收账款周转次数销售月28数量非金钱利益其他的2.劳动保护费3.保险费4.折旧费用5.修缮费用6.组织费用7.无形资产摊销8.长期待摊费用摊销9.低值易耗品摊销10.库存短缺和损坏11.商务招待费用12.旅费13.办公费用14.公用事业15.税16.租赁费17.律师费18、聘请代理费19、咨询费20.研发费用21、技术转让费22.董事会成员费23、排污费24.其他的其中：审计费用党务活动经费仓库资金绿化费物质消费运输生育保险出国费用更高的管理费会议费用其他的组合仪表生产部预算执行情况评估表序列号项目Xxx部门预算实际的完成状态评论一。直接材料其次，燃料和动力第三，工资和福利Iv .特殊费用五个，废物损失六个，协作成本七，制造成本1劳动力资本2职工福利费3折旧费4修缮费用5办公费用6水费和电信费7旅行8运输9机器材料消耗10低成本和短命物品的摊销11劳动保护费12外部加工费13五项社会保险和一项住房基金14劳动工资15测试和检验费16大、中、小型设备维修17部门消费18其他的19物业管理费20通讯费用21石油和化学原料22外包权力23送货费24租金25保险费八个，总数评估结果与部门领导的绩效挂钩。二、月度滚动预算预警月度滚动预算预警包括两部分：单项指标预警和成本指标预警。(1)单项指标预警。1.当当前单项指标值超过年度目标值时，应对以下指标进行预警：成品资金占用、生产资金占用、内部质量损失、外部质量损失、采购资金占用、净索赔损失、资产负债率、工会经费。2.当前单项指标值低于年度目标值时，应预警以下指标：贷款回收率、净资产收益率、现金流量负债率、经济增加值、应收账款周转率、存货周转率和工业增加值。3.如果当前单项指标值低于月度滚动预算值，应对以下指标进行预警：销售收入和净利润。4.当当前单项指标值超过月度滚动预算值时，应对以下指标进行预警：销售费用、员工教育费用、管理费用和财务费用。5.对其他业务收入、利润、节能降耗、技术创新降本、采购降质、制造降本、经营活动净现金流量、管理降本、降耗率等指标进行预警。(2)成本指标预警。1.如果部门费用指标的当月值超过预算值，则给出预警，同时抵销下个月的费用预算指标。2.如果生产制造部门成本指标的当月值超过预算值，则给出预警，并抵销下月成本的预算指标。(3)对当月未完成工作的部门给予黄色警告；对于连续两个月未完成的，将发出红色警报，并要求部门提出书面纠正措施。三。成本和费用季度评估(一)评价范围评价指标包括成本指标和特殊成本降低指标(技术创新成本降低、采购成本降低、制造成本降低、质量成本降低、管理成本降低等)。)。被评估的部门包括公司的所有部门。(二)评价原则1.个人储蓄奖励的前提是总成本控制在预算目标之内。2.特殊成本降低指数的奖励是以公司下达的年度目标完成情况为基础的。3、实行季度考核和年度考核相结合，季度兑现当年奖励的50%，年底后每季度最后一个月的5日前，财务部将各部门发生的实际成本与预算金额进行对比，确定评估结果，并在当月10日前将评估结果和奖励分配方案提交公司预算管理委员会审批。经公司预算管理委员会批准后，按流程进行奖励。对于每个部门的奖励，采用单一的计算方法，对节省的成本项目逐一计算奖励金额，每个项目的奖励总和即为每个部门的奖励。奖励金额的具体计算标准如下：(1)5%个人储蓄率10%，奖励金额等于成本节约金额乘以储蓄率。(2)10%个人储蓄率20%，奖励金额等于成本节约金额乘以储蓄率的80%。(3)当个人储蓄率为20%时，奖励金额等于成本节约金额乘以储蓄率的40%。2、特殊成本降低指数评价标准每个季度的最后一个月5日前，各部门应将上一季度审核的专项降本指标完成情况上报财务部。财务部将各部门专项成本削减指标完成情况与阶段削减目标进行对比，确定评估结果，并在当月10日前将评估结果和奖励分配方案提交公司预算管理委员会审批。公司预算管理委员会根据审批后的流程进行奖励。具体计算标准是：(1)完成率低于100%，部门无奖励。(2)完成率 100%，部门奖励金额等于阶段目标值乘以1%加上超额部分乘以5%，奖励给项目牵头部门和相关协调部门。具体分配方案由项目牵头部门提出，并提交公司预算管理委员会审批。(3)评价过程1.各部门应报告各项指标的完成情况。2.财务确定和评估结果。3.项目牵头部门提出奖励分配计划。4.公司预