固定资产资料及档案治理办法

固定资产数据和档案管理方法固定资产数据和档案管理方法一、固定资产管理规定1 .为加强固定资产的管理，充分发挥固定资产的性能，保证固定资产安全完善，结合群体实际情况，群体从2008年10月1日起使用拉丁码固定资产管理系统。 2 .固定资产是指公司在生产经营过程中使用和控制的资产，耐用年限长，单位价值高，使用中不改变实物形态的经济资源，主要用于公司的生产经营活动，不是销售或其他目的。 公司价值1000元以上，属于耐用年限在1年以上公司主要经营设备的房屋、建筑物、机械、设备、器具等资产不属于固定资产公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以上，耐用年限在2年以上，就应当作为固定资产管理。 3 .根据恩腾代码固定资产管理的代码规则，结合酒店实际情况，将固定资产分为以下7类：4.房屋、建筑。 家里包括营业用的房间和简易房间、仓库等建筑物是指房子和仓库以外的建筑物，围墙、水塔、门前有喷水池、工艺雕刻等。 5 .机械设备。 包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、中央空调、通信、洗涤、维修、厨房用品、电梯等。 6 .交通运输工具。 指载人、货物运输的各种运输工具，包括公共汽车、轿车、卡车等。 7 .家具器具设备。 包括营业用和办公用家具器具，如各种地毯、沙发、高级家具等。 8 .电气设备和电影设备。 包括闭路电视广播设备、音响设备、电视、冰箱等。 9 .文体娱乐设备。 包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游泳馆设备等。 10 .其他设备。 是指上述各种设备以外的各种设施，例如过程设备、消防设备等。 11 .固定资产的残馀率为3%。 各种资产的预计使用年限见下表。 类别编号类别折旧年限备注01房屋、建筑物540年住宅折旧年限为20年02机械设备320年计算机设备5年，中央空调10年， 通信设备为5年03交通运输手段510年汽车5年04家具用具设备320年普通家具6年05电器和电视设备510年彩色电视5年06文体娱乐设备510年普通5年07其他设备610年使用特性1 .固定资产按平均年限法折旧，具体折旧计算公式如下： 某固定资产月折旧率=(1-净残值率)(固定资产折旧年限12 )某固定资产月折旧率=固定资产本值月折旧率各部门在启用编码固定资产管理软件时，必须选择计入方法作为平均年限法。 各部门应通过月份内部固定资产代码管理系统计入固定资产折旧。 折旧的计算方法和折旧年限确定后，不得随意变更。 六、以下固定资产不能计入折旧：(但在恩腾固定资产代码管理中必须变更资产状态)1.房屋、建筑物以外的未使用和不需要的固定资产。 2 .以营业租赁方式租赁的固定资产。 3 .以永久使用折旧为前提的固定资产，以及未提前报废折旧的固定资产。 本月增加的固定资产当月不折旧，下月开始折旧，本月减少的固定资产当月折旧，下月开始不折旧。 本月价值变化的固定资产，本月的折旧仍按变动前的价值折旧，从下个月开始按变动后的价值折旧。 七、以下固定资产每月应计折旧：1.房屋、建筑及其他使用中的固定资产。 2 .大修被废除，季节性废除的固定资产。 3 .融资借用固定资产(如贷款取得的房屋)。 4 .以营业租赁方式租赁的固定资产。已经达到可用状态的固定资产，在没有竣工结算的情况下，以估计价值暂记，在办理必须计入折旧的竣工结算手续后，根据实际成本调整原来的暂定估价值，同时调整原来计入的折旧额。 1 .所有固定资产必须贴上由编码固定资产管理软件生成的代码固定资产标签(附加格式后)，不得贴上系统生成以外的标签。 编号规则是两位“类别编号”的5位“序列号”。 例如，酒店大楼的主楼号码如下： 除了不能在建筑物等上贴标签以外，其他设备等尽量把条形码固定在资产标签上，贴在难以接触固定资产的地方。 对于具有附属设备的固定资产，在编码固定资产管理软件中，编号规则被明确记载为“固定资产编号”-“各附属设备的序列号”。 电脑1套(由主机、显示器、键盘、打印机、扫描仪构成)时，电脑主机编号为：-1对显示器编号为：-2，对键盘编号为：-3，对打印机编号为：-4，对扫描仪编号为：-5。 2 .固定资产应按购置时的历史成本入帐，入帐后不得随意变更。 符合以下情况者可进行会计调整：3.发现原固定资产价值有误。 4 .根据统一规定重新评估固定资产。 5 .增加补充设备或改进工程。 6 .拆除部分固定资产。 7 .根据实际价值调整原来的暂定评估值。 固定资产的大修费用(指一次修理费用在5000元以上的情况)，应摊销期间费用，不得调整资产成本。 对固定资产的中小修理(指一次修理费用在5000元以下的情况)将在发生的月份直接计入期间费用。 1 .改良固定资产或追加附属设备的，应调整原资产价值，并在固定资产卡的“附属设备”栏中记录该附属设备的编号和价值。 不得将追加的附属设备单独计入固定资产，计入折旧。 2 .固定资产增加，直接采购、建设完成、集团转入、接受投资、获得收益、接受捐款、融资租赁固定资产，由资产管理部门立即输入“腾固定资产代码管理系统”生成“检验单”，生成腾固资产管理条件，流入其他部门的备份和审查，首先进入财务部门，第二审查结束后，资产管理部门根据“固定资产追加收据”确立固定资产对应信息，在打印资产标签的同时，将打印的固定资产标签粘贴到固定资产上。 1 .固定资产转移固定资产在公司内转移的，转移部门应在恩腾资产管理系统中填写“固定资产内部采购单”，转移到财务部门备份，转移到第二转移部门审查、第三转移部门审查、第四联资产管理部门审查和备份。 财务部门根据转账单在固定资产管理系统中进行部门调整和会计科目调整。 固定资产在集团内各公司转移的，转移公司在编码资产管理软件中填写“集团内固定资产调动单”，第一是转移公司财务部门审查备份，第二是转移公司财务部门审查，第三是转移公司使用部门审查，第四是转移公司资产管理部门审查备份。 集团内的固定资产采购必须在集团经理部审查后进行。 财务部门根据集团内的变动，在恩腾固定资产管理系统中进行资产减少的操作。 1 .对于固定资产的缺陷，通过出售、赤字、报废、损坏、投资转出、捐款转出、融资借出的固定资产，使用部门应在恩典固定资产管理软件中填写“固定资产缺陷单”，第一财务部门应当审查备份，第二使用部门应当审查，第三资产管理部门应当审查备份。 缺陷票明确记载缺陷的原因和处理意见，经理在认可范围内签字后(超过认可的，必须由集团经理签字)，不能进行财务处理。1 .固定资产盘点固定资产定期用编码资产管理软件盘点，详细步骤参考编码资产管理软件盘点说明，用编码软件编制“固定资产盈馀(赤字)报表”。 盘点表由财务部门、使用部门及资产管理部门负责人审核确认，根据总经理签署的意见(超过许可时由集团总经理签署意见)及时调整损益。 对于未固定的固定资产，必须至少每年进行一次全面盘点，对于使用中可以移动的固定资产，必须至少每半年进行一次全面盘点。 1 .闲置固定资产的处理固定资产管理部门，至少每3个月整理一次被认为在经营上没有利用价值的闲置固定资产，用恩滕代码资产管理软件变更“资产状态”，制作处理意见报告给社长(超过认可的报告集团社长)，审定处理。 二、低值消耗品管理规定1 .低值消耗品是指单位价值在规定标准以下、使用年限在一年以内，不作为固定资产管理的各种工具、器具、玻璃器具以及经营过程中旋转使用的床上用品、布、包装容器等。 单位价值在1000元以下，使用中不改变实际形态的，公司主要经营设备的机械、设备、器具、工具等资产应当作为低消耗品进行管理。 不符合固定资产定义的所有其他经营设备，必须作为低价消耗品进行管理。 2 .根据低价消耗品的用途分类，规定折旧月份如下。 序列号分类的摊销月份在1小家具36以内不符合固定资产价值标准的办公室、生活和经营家具。 2灯饰36之内不包括灯泡、灯泡。 灯泡的灯泡必须在六个月内摊销。 3小家电36以内4小地毯36以内小面积不满足固定资产价值基准的地毯。 5床用品24以内羊毛布、羽毛被、床罩、枕心等6消防器具24以内灭火器等7餐具餐具24以内金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用品等8员工制服24以内9布草12以内洗涤用毛巾、餐厅用布、各种窗帘罩等10个工具12以内包括小台称、计算器等量、均衡器具。 11通信器材12以内12其他6以内1 .用编码资产管理软件低消耗品模块管理低消耗品，人员变动的情况下进行相应的交付。 部门间调动时应进行相应调整，具体可参考编码资产管理软件的低消耗品模块使用说明书。 2 .一次购买金额在3000元以上的消耗品，可按第二条规定的每月摊销，一次购买金额在3000元以下的消耗品，在购买时一次摊销，计入期间费用。 以上规定，集团下属各公司财务要严格遵守执行，全面整理和盘点固定资产。 不符合固定资产价值标准的，放入低消耗品，按低消耗品的折旧标准补偿金额。 在对固定资产进