中南大学土木工程监理——费用监理1

,费用监理1第一章 绪论第一节 工程费用概论 一、工程投资与投资控制 (一).投资与投资额 投资就是主体为了实现某一特定目的而将其能支配的资源投入到现实社会中的一种活动；其中包含着不可分离的三个基本要素，即主体、目的和资源。投资三要素互相联系，互相制约，有机地组成一个完整的投资活动，缺一不可。没有主体或主体不明，投资就失去了行为的发出者，没有能动性，因而，就没有人发起这一活动，更无人对其负责；没有目的或目的不明，就会使投,资失去方向而成为盲目行为；投资也不能没有资源，否则，就会成为空中楼阁，无资可投。 工程投资同样必须具备投资三要素。投资主体习惯上称为建设单位(项目业主)，工程投资的目的十分明确，就是通过项目的建设，改善交通运输状况，实现预期的经济效益和社会效益；一般又将投资目的具体分解为费用目标、质量目标和工期目标三个部分。习惯上，把项目筹建阶段称为投资前期，将项目从设计、招投标、施工至竣工和缺陷责任期统称为投资执行时期，而将投入使用至项目报废这一阶段称为投资服务时期。在这些不同的阶段，其资源消耗特点有明显的差别，绝大部分消耗在施工阶段。只有业主贯穿于投资活动的全过程，同时也只有他对投资活动负全部责任。,因此，业主极其重视对整个投资活动的全面控制。为了对投资进行有效控制，就必须使投资活动数量化，即投资额。由工程造价和营运费用(包括养护费在内)两大部分组成。如图HW231所示。（建安费约占造价的85%左右)。因此，业主能否控制好整个工程项目的投资，取决于能否控制好造价中的建安费。造价分为预算造价和实际造价两类。在预算造价中，包含有预留费，并且建安工程各项费用是采用定额和设计工程量进行计算，预算造价的编制方法包括投资估算、设计概算和施工图预算等；实际造价中不再有预留费项目，并且建安工程的各项费用是按实际工程量和定额计算，其他费用也都按实际发生的数额计算，实际造价由决算确定。国家规定，预算造价必须控制实际造价。,(二)投资控制 工程投资控制以业主为主体，由参与项目建设的设计、监理、施工和养护等各部门分段共同进行。 1投资前期 在这一阶段，必须对投资总额进行投资估算，使业主明了项目建设所需资金的估算总量， 2.投资执行时期 投资执行时期包括设计、施工招标、施工和竣工等阶段。以上各阶段的工作内容及投资额的测算工作如图HW232所示。由图可知，在公路工程项目的建设过程中，形成一系列货币指标，它们从不同角度，,在不同阶段，对投资活动的源消耗特征予以揭示。 二、工程费用 一).工程费用的特点 它是工程项目造价的主要组成部分，分为预算工程费用和实际工程费用两类。具有如下的基本特点： 1.预先定价 合同价是工程费用的预测值，对工程费用有着严格的制约作用，工程费用必须以合同价为基础。但工程费用必须结合工程施工的实际情况对合同价进行必要的调整，完成工程施工所最终形成的实际工程费用不一定恰好是合同价。,2.必须由监理工程师签认 监理工程师在施工中按合同对承包人的施工活动进行价值计算、签认和证实，对施工过程中发生的各种意外情况进行记录和分析，并对承包人所遭受的损失进行估算和证实。 3.以工程成本为基础 工程价值以工程成本为基础。但是，工程成本不是承包人为完成施工生产的实际成本，而是完成工程所需的标准成本。实际成本是各种实际耗费的总和，标准成本则是完成生产任务所需的社会平均消耗量。因此，合同价必须以社会平均消耗为基础，而不是个,别承包单位的实际消耗量。工程费用以标准成本为基础计价，而对各种意外情况则以实际成本来进行估价。 4.主要由承包人使用 工程施工任务一般情况下是由承包人完成，因此，所形成的工程费用也主要由承包人使用。但当承包人被驱逐，并且其剩余工程由业主直接完成时，工程费用就由业主使用。但这种情况少见，往往是业主驱逐了原承包人后，再另外招请承包人来完成工程。 5.由业主支付 业主在承包人完成了既定施工任务，并经监理工程师确认其价值后，应支付工程费用。,（二）.工程费用的组成 工程费用由直接成本、间接成本和利润三部分组成。 （三）.工程费用的影响因素 1.设计因素 设计好坏是工程费用高低的决定性因素之一。 2.施工因素 施工是直接影响工程费用的关键因素。它包括施工管理，施工技术和施工方法三个方面。承包人的实际成本一加大，他为了实现自己的利润目标，就必然采取种种措施和方法，如索赔等来寻找额外补偿，甚至使工程无法正常进行，从而使工程费用增加。,3.合同因素 合同是工程费用计算与支付的依据，一方面，合同在施工过程中，监理工程师根据合同文件确认工程价值，承包人也根据合同文件提出付款申请，若其用词含糊不清或有漏洞，将导致工程费用无法准确估价和支付。 4.业主管理不善 （可导致索赔） 5.监理因素 监理是工程费用多少的直接确认者，对工程费用有着至关重要的作用。如果监理工程师工作不认真或监理措施不利以及监理工程师缺乏公正的立场等都将直接影响工程费用的合理性和准确性。,6.社会因素 社会因素也是影响工程费用的关键因素。 7.自然因素第二节 工程费用监理的原则与方法 一、工程费用监理与工程监理的关系 (一)工程费用监理 工程费用监理就是监理工程师按合同文件，依据工程实际情况对工程费用的计算与支付实行监督管理。包括工程的计量与工程支付两个方面。 施工是将设计图纸变为工程实体，是以业主,监理工程师承包人的利益和责任关系为核心，要消耗大量的资源，工程费用监理是投资控制中的一项关键工作，工程费用的有效监理一方面直接关系到工程造价和投资效益，关系到合同的实施和投资目标的实现，另一方面也是保证监理工程师全面采取监理措施，有效地进行质量监理和进度监理的有力手段。工程费用监理直接涉及到业主与承包人的经济利益，是保证工程施工任务顺利完成的前提和条件。工程费用监理的核心是计量与支付， (三)工程费用监理与其他监理的关系 费用、质量、进度三大监理和合同管理既相互独立又相互联系，共同完成工程监理任务。其基本联系如图HW234所示。,1.工程费用监理与合同管理 费用监理必须以合同管理为基础。事实上质量监理、进度监理也都必须以合同管理为基础，离开合同，也就不存在这三大监理。，一项工程承包合同的管理好坏，很大程度上取决于工程费用监理。 2.工程费用监理与工程质量监理 由图HW234可知，监理工程师在工程监理中，制约承包人施工行为有三个基本手段，即质量监理中的质量否决权，计量过程中的计量权以及工程费用的审核与签认权，只有通过了质量监理环节的合格工程才能被计量和被监理签认其价值。因此，工程费用监理必须以质量监理为基础，同时，也只有通过费用的监理，才能保证监理工程师进行有效的质量监理，如,果承包人施工的工程质量不合格，虽被监理否决，若监理没有费用监理权力，承包人可以不通过监理而获得工程费用，那么，监理的质量否决对承包人就没有约束作用。 3.工程费用监理与进度监理 工程进度的快慢及完成情况必须以工程计量为基础，若规定某分项工程必须达到规定的形象进度才能计量，承包人就得设法尽早达到计量部位，以尽早获得工程进度款。若工程进度达不到规定要求，甚至出现严重延误，则可通过扣减工程费用，停付工程进度款甚至驱逐承包人等手段来迫使承包人改善施工方法和施工管理，达到要求的进度，实现进度监理。,二、工程费用监理的原则 (一) 政策性原则 （二）合同原则 (三)公正原则 在工程施工活动中，合同赋予了监理工程师广泛的权利，承包人与业主的货币收支行为是否准确和合理，取决于监理工程师所签认的工程费用是否公正。特别是工程变更，工程索赔和各种特殊风险等情况时，都要求监理工程师独立而公正地作出判断并对其进行估价。 (四)责、权、利相结合的原则,要搞好费用监理工作，必须贯彻责、权、利相结合的原则。目前的许多项目监理中，由于对工程费用监理的理解不准确，业主往往认为监理工程师只有使实际支付的工程费用少于承包合同签订时的合同价，才算监理工程师在费用监理上有成绩，一旦实际支付的工程费用超过了原定的合同价格，就认为监理工程师没有搞好费用监理，其实这是一种片面的看法。 三、工程费用监理的程序与方法 (一)费用监理程序 费用监理工作涉及面广，内容复杂，必须按照一定的步骤和程序进行。 1.落实费用监理的机构。,2.明确目标。费用监理目标必须在数量上、时间上和责任上明确规定。费用监理必须在质量监理，进度监理和合同管理的基础上进行，并且后面三种工作的有效开展还必须依靠费用监理来实施。因此，必须对负责进行费用监理的人员进行分工。 3.发现偏差。监理的主要目的和作用之一就是减少偏差。费用监理的偏差有两个方面：一是工程施工的实际耗费同合同价的偏差，这是数量上的偏差，二是性质上的偏差，即工程费用的准确与合理性，工程费用的计量与估价是否符合合同的要求。如超过有效合同价的15%以上就要对合同价进行调整等。因此，发现偏差是费用监理的一项主要工作。,4.采取措施调节：一是指导，即指示和引导如何达到目标，二是限制。对于不符合合同要求的工程不计量、不支付，对不合格的材料、工艺坚决不予付款。同时，还包括监理工程师对承包人各种支付申请的全面审核，对多计、冒计的工程款予以核减，对各类应扣款予以扣除等。三是监督，即对于不正当的行为和支出进行纠正，对发出的指令进行检查和督促。 (二)工程费用监理方法 仅从时间的角度进行归类。从监理措施采取的时间上来看，可以分为事后监理(反馈监理)，事前的主动监理(前馈监理)和跟踪监理(过程监理)三类。,第三章、工程量清单与投标报价 第一节、工程量清单 一、工程量清单和清单工程量 1.工程量清单及其作用 所谓工程量清单就是招标单位按照一定的原则将招标的工程进行合理分解，以明确工程的内容和范围，并将这些内容数量化的一套工程项目表。工程量清单是合同文件之一，通常以每一个体工程为对象，按分部分项工程列出工程数量。工程量清单一般由招标单位提供。工程量清单的作用主要体现在三个方面：其一是便于招标单位编制标底，其二是为所有投标人提供一个报价计算的共同基础。其三是为实施工程计量,与支付提供重要依据。 2.清单工程量 清单工程量是指工程量清单中所列的工程数量，它是在实际施工生产前根据设计图纸和说明及工程量计算规则所得到的一种准确性较高的预计数量，而不是承包人应予以完成的实际工程量。实际工程量，应由承包人按监理工程师认可的尺寸断面或其它计量方法进行计量，并最终经监理工程师确认。清单工程量误差将产生两个方面的不利影响：aFIDIC合同条件第52条中指出，当变更工程涉及工程金额超过合同价格的2，且变更后的工程量大于或小于原来清单工程量的25时，应调整原合同单价。发生此类情况，增加了合同管理，尤其是费用监理的难度b工程量计算不准，给投标人不平衡报价造成机会，当实际工程,量较多地大于清单工程量时，承包人可报较高的单价，对投标总价影响不大，但在施工过程中按实际工程量支付时，该项目费用增加很多。 二、工程量清单的优点 1.管理简单。由于清单中的单价包括了工程项目的所有费用，对业主和监理工程师来说，施工过程中的管理就变得十分方便。业主根据承包人进度计划中每个时期完成的工程量按照清单中的单价搞好资金筹措。监理工程师在实施监理过程中，除了按合同条件对个别项目的单价进行变更外，避免了由于单价引起的任何麻烦。,2.适应性强。由于工程量清单中的数量不作为结算工程价的凭据，因此可以采用施工图设计或初步设计中所计算的工程量编制招标文件，特别是在投标期间对于一些项目当没有足够资料估价时，还可以暂定金额的形式予以考虑。 3.竞争性强。建设市场改革采用招标、投标制度的目的就是反对垄断，鼓励竞争，而单价合同的竞争性最强，承包人为了中标就必须提高管理水平和技术水平，并提出一个合理的报价。 4.保险性好。这主要是指采用单价合同的工程量清单对业主和承包商双方都保险。FIDIC合同条件中对合同双方的风险作了明确而详细的规定。一般不经常,发生的风险或对单价影响较大但又无法预料的风险(例如，战争、叛乱等特殊风险以及市场价格的浮动、不利的外界障碍、后继的法律等风险、)，均由业主承担。这就避免了由于上述风险的发生导致承包商的破产，而对业主来说，由于规定了这些风险由他承担，在招标时他就可以得到一个合理的报价。第四章 工程计量第一节 工程计量的依据和必要性 一、工程计量的必要性 1.准确的实际工程量只有通过计量才能获得。 工程量同工程费用一样，也有预算工程量与实际工程量之分。这是因为工程量清单中的工程量是估算,出来的，投标人按清单的工程量投标报价，业主按实际完成的工程量付款，这样就减轻了双方在施工之前由于工程量的准确性所带来的压力。工程量的最终确认工作就移到了施工阶段，从而也就成为了监理工程师所担负的一项关键工作。 2.确保监理工作顺利开展的需要。 计量是监理工程师控制质量与进度的重要手段。当发现所完成的工程量严重少于计划应该完成的工程量时，他有权要求承包人采取措施加快进度。此外，由于监理工程师对各种附加和意外工作也拥有计量权，所以他可以指令承包人去完成一些暂定的工作。,3.费用支付的需要。 单价合同的付款额是通过将监理认可的实际工程量与承包人投标报价时对该工程细目所填报的单价相乘后得到的。由于单价已在承包合同中固定下来，工程量成为影响付款金额的唯一参数，所以进行准确的工程计量是确保业主与承包人双方实现公平交易的关键。 二、工程计量的条件 1.计量的项目应符合合同要求 合同规定计量的项目包括以下3个方面： (1)清单中的工程项目 清单中的工程项目全部需要进行计量，合同文件规,定，没有填写单价与金额的项目其费用已包括在清单的其它单价或款项中，因此对于清单中没有填写单价与金额的项目，仍需进行计量，以便确认承包人是否按合同条件完成了该项工程。 (2)合同文件中规定的项目 除了清单中的工程项目以外，在合同文件中通常还规定了一些包干项，对于这些项目也必须根据合同条件进行计量。 (3)工程变更项目 工程变更中一般附有变更清单，工程变更清单同工程量清单具有相同的性质，因此对于工程变更清单,项目亦必须按合同有关要求进行计量。上述合同规定以外的项目，例如承包人为完成上述项目而进行的一些辅助工程，监理工程师没有进行计量的义务。因为这些辅助工程的费用已包括在上述项目的单价中。 2.质量必须达到合同规范标准的要求 3.验收手续必须齐全 对一项工程或工序的验收应有以下资料和手续： (1)监理工程师批准的开工报告； (2)承包人自检的各种资料和试验数据，各种试验的频率要符合合同规定； (3)监理工程师检验的各种试验数据；,(4)中间交工证书。 总之，上述验收手续和资料齐全后才能进行计量。三、工程计量的依据 工程计量的依据主要有质量合格证书、工程量清单前言、技术规范中的“计量支付”条款以及设计图纸等几个方面。 1.质量合格证书 只有被质量监理工程师签发了质量合格证书的工程内容，才能进行计量。 2.工程量清单前言和技术规范 因工程量清单前言和技术规范中的“计量支付条款,”规定了清单中每一项工程的计量方法，同时还明确了按规定的计量方法确定的单价所包括的工作内容和范围，所以它们是计量十分重要的依据。例如，关于沥青面层的计量，计量条款中规定：面层的计量单位为，该项目应按图纸上所示的路面层顶面的平面面积计量，并包括该层断面内所有的材料和工作。见图hw252。承包人在投标时应根据清单前言规定，把该层断面内(A1+A+A2)所有的材料及工作所发生的费用包括在以顶面面积所确定的单价内。因此，监理工程师在进行计量时只能以顶面宽B来计算面积，以底面宽B1或以B+ B1的平均值计量都是不允许的。,3.设计图纸 在工程量清单前言中规定，对于某些工程项目，计量的几何尺寸应当以设计图纸为准，而不能按工程实际施工尺寸，如就地灌注桩的长度、钢筋的数量、混凝土的体积等。这是在计量过程中必须遵守的，而且往往要求将清单前言同设计图一起阅读。见图hw252为灌注桩施工实例，图中L 1为设计图纸规定的桩长。根据计量规定：对就地灌注桩的计量，应根据图纸所示取由监理工程师确定的从设计基础表面到下方桩端间的长度。因此，图中实际施工的灌注桩的长度虽然为L1+L2，但被监理工程师确认的计量长度为L1，而L2桩长则不能被计量，因为它超出了规定的计量范围。如果实际施工的灌注桩长度小于设计图中的长度，则属于不合格的产品，整个桩基都不能被计量。,实际情况为挖到设计长后，请业主、监理验槽，经实验是否达承力要求后决定是否需加长深度。第二节、计量程序及管理 一、计量的程序 我国公路工程施工监理的计量工作分为驻地监理工程师、高级驻地监理工程师及总监理工程师办公室三级管理程序。计量工作主要由驻地监理工程师办公室承担，高级驻地监理工程师负责审核，总监理工程师代表处最后审定。高级驻地监理工程师与总监理工程师代表对驻地监理工程师的计量结果拥有充分的否决权。对于计量中的数量问题有权更改或责令驻地监,理工程师进行复查。发现被计量的工程中存在质量问题有权责令承包人对缺陷部位返工或修补，并重新签发中间交工证书。 1.驻地监理工程师对工程的计量 (1)计量类型工程计量的组织类型一般有3种： 监理工程师独立计量。计量工作由监理工程师单独承担，然后将计量的记录送承包人。 承包人进行计量。由承包人对已完的工程进行计量，然后将计量的记录及有关资料报送监理工程师核实确认。 监理工程师与承包人共同计量。在进行计量前，由监理工程师通知承包人计量的时间与工程部位，然,后由承包人派人同监理工程师共同计量，计量后双方签字认可。如果承包人在收到监理工程师的计量通知后，不参加或未派人参加计量工作，根据通用条件第56条的规定，由监理工程师派出人员单方面进行工程计量后，经监理工程师批准的计量应认为是正确的工程计量，可以用做支付的依据，承包人不能对此种计量提出异议。 在我国的公路工程合同中主要采用由监理工程师和承包人共同计量的方式。这有利于消除双方的疑虑，当场解决分歧，减少争议，又能较好地保证计量结果的公正性和准确性，简化程序，节约时间。,(2)现场计量的程序 对于签发中间交工证书的工程项目(或部位)，首先由监理人员通知承包人计量的时间，并做好有关计量的准备工作，包括计量部位的图纸和其它有关资料，以及计量时所需仪器设备。采用监理工程师与承包人共同计量的方式，一般由监理工程师与承包人委派的负责计量支付的人员组成一个计量小组。小组人员按通知的时间到现场进行计量，然后将计量的记录(中间计量表)及有关资料报送驻地监理工程师核对确认。 (3)填写中间计量表 中间计量表是计量的凭证，在进行现场计量时由计量人员填写，经监理工程师核对确认后，作为中期付款的依据。,2.高级驻地监理工程师对计量结果的审查 高级驻地监理工程师对驻地监理工程师的工程计量进行全面审查，主要包括以下内容： (1)计量的工程质量是否达到合同标准 (2)计量的过程是否符合合同条件 计量的过程包括计量简图、计算结果。发现计量过程的错误，高级驻地监理工程师办公室可以直接修正，或通知驻地监理工程师进行修正。经高级驻地监理工程师审查后的计量结果报送总监理工程师代表处审定。 3.总监理工程师代表处对工程计量项目的审定,总监理工程师代表处设置了专门负责计量支付的工程师，对全线各合同的工程计量进行审定。在审定过程中有权对计量的工程项目的质量进行抽验，抽验不合格的项目不予计量，对计量过程有错误的项目进行修正或不予计量。只有经总监理工程师审查批准的计量项目，才予以支付工程款项。 二、计量的管理 1.计量形象图 所谓计量形象图，就是将工程量清单中的项目和费用用绘图的形式表示出来，并随着计量工作的进行，将已被计量的部位在图中显示出来。,A.总体形象图 道路工程的总体形象图通常包括平面形象图和纵断形象图。 1)平面形象图 2)纵断形象图 B.单项工程形象图在总体形象图中，有些计量部位，特别是桥梁工程，无论是在平面形象图中或在纵断形象图中都难以表示出来，因此需要绘制单项工程形象图，作为总体形象图的补充。 2.计量记录 计量记录与档案是计量管理中的一个重要内容， 为了便于合同管理，正确评价工程和查询交流计量,工作，必须加强工程计量(中间计量)档案管理。 1)应有一套图纸(最好挂在墙上)。用彩笔将所进行的工程的位置在图纸标示出来，并在适当的位置作详细补充说明，如工程的开始、结束及几何尺寸等数据，这将有利于作好计量记录。 2)应有一套档案。包括计量证书的号码及所计量的数据。所有计量证书必须是承包人和监理工程师共同签署的，只有这样才能作为支付的凭证，防止超计漏计现象发生。 3)记录工程量清单中所列出的分类细目的数量与计量后数量的差异及双方同意的任何进度支付证书应付的款项。,4)对计日工应记录在有号码的计量证书上，并由承包人代表及监理工程师代表共同签名。 3.计量分析 为了搞好计量的管理工作，除明确分工和加强记录与档案的管理外，还应加强计量分析，一方面及时发现计量工作中的问题，另一方面及时掌握工程进度，为进度监理和费用支付提供基础。 第四节、计量的方法 一、计量的原则根据 公路工程施工监理规范(JTJ 077一95)的规定，进行工程计量时应遵循以下原则：,1.不符合合同文件要求的工程，不得计量。 2.按合同文件所规定的方法、范围、内容、单位计量。 3.按监理工程师同意的计量方法计量。 二、计量的时间要求 根据合同规定监理工程师应及时对已经完成且质量合格的工程细目进行计量，并且对一切进行中的工程，均须每月粗略计量一次，到该部分工程完工后，再根据规范的条款进行精细的计量。每月进行计量的目的是掌握工程进度情况及核定月进度款(即中期支付证书)。为此，监理工程师一般须填制,“中间”计量单。对于隐蔽工程，则需在工程覆盖之前进行计量。否则，在覆盖后再进行计量将使工作更复杂和更困难。 三、计量单位与计量精度 四、计量的方法 根据技术规范、工程量清单和合同条款的有关规定，公路工程施工监理一般采用以下方法进行计量： 1.断面法 断面法主要用于计算取土坑和路堤土方的计量。 2 .图纸法 计量支付条款规定一些工程的数量应根据图纸法,进行计量，例如混凝土的体积、钢筋的长度、钻孔灌注桩的桩长等都应该按图纸法量。 值得指出的是，对于采用图纸法计量的项目，必须进行现场量测。 3.钻孔取样法 钻孔取样法主要用于道路面层结构的计量。根据技术规范有关条款规定，路面结构层的计量按平方米计，但必须保证结构层的设计厚度，因此采用钻孔取样法确定结构层的厚度。,4.分项计量法 根据工序或部位将一个项目分成若干子项，对完成的各子项进行计量支付。子项计量支付的金额，根据估算的子项占总项的比例而定，但各子项合计的支付金额应等于项目规定的金额。 5.均摊法 对清单中合同价按合同工期每月平均计量。适用于临时道路、桥梁的修建和养护，办公室的维修以及测量设备的保养等清单项目。这些项目的特点是在合同工期内每月都有发生，因此可以采用均摊法。 6.凭证法 根据合同中要求承包人提供的票据进行计量支付。,例如，工程险和第三者责任险的保险费，以承包人每次实际交付费用的凭证或单据进行计量支付。 五、计量细则 (一)计量细则概述 计量细则主要在技术规范的有关内容和工程量清单的前言中明确规定。在进行计量时必须遵守其要求。如同是压实土方的工程，京津塘高速公路计量细则规定：填方料的体积是以测量的地面标高为标准的的设计断面的净体积；而济青公路计量细则中规定其体积以测量的地面标高与标准设计断面加上监理工程师指定宽度的体积。,第五章 工程费用支付 支付是工程费用监理的两大关键工作之一，同时也是监理工程师控制工程施工活动的最后一个环节。下面分几点简要论述工程费用支付的必要性。 1.资金运动的需要 工程费用支付的特点是资金由业主向承包人转移，而工程活动中的物质运动则是由承包人逐步向业主转移。只有当物质运动与资金运动平衡地进行时，社会生产活动才能得以正常运转。这就决定了在工程活动中必须进行工程费用支付。费用支付是保证资金运动正常化的基本环节。若资金运动与物质运动脱节，整个经济秩序将遭到破坏。,2.商业行为的要求 工程承包是一种商业行为。业主与承包人，有着各自的经济利益。因此，只有通过工程费用的合理支付，才能使他们公平地实现各自的经济利益，。 3. 工程施工的需要 工程施工是一种特殊的生产活动，不能缺少资金，更无法离开支付。工程本身的特点决定了生产的特点，工程施工具有复杂性、风险性和周期长、费用巨大以及生产必须连续等特点。因此，进行施工生产的承包人，一般无法也不愿单方承担施工的种种风险，更无法垫付全部工程费用。如果业主不及时支付工程费用，承包人将会出现资金周转困难，,资金运动受阻，必然导致物质运动无法进行，这就只能使施工生产受到阻碍而无法连续进行，从而最终影响业主的利益。 承包人在施工中要垫付大量的资金，要完成本期工程进度，他需要资金周转，如果上期他已垫进的资金不能及时收回，将会造成周转困难，自然会导致工程进展不顺利。从承包人的角度看，他的资金是垫支在前，收回在后，承包人的资金投入与收回总有一个时差，他总希望资金迟滞过程尽量短。资金回收越慢，承包人按计划进度施工所需筹措的资金就越多，他所承受的资金压力就越大，势必对他按原计划进度施工,造成不利影响。因此，工程施工活动的特点要求进行工程费用支付，并且要求支付及时，从而也就出现了进度款这一概念和中间计量等工作。这与一般商品生产有较大区别。 4.工程监理的需要 5.合同的要求 第二节 支付中的职责与权限 FIDIC合同条件下的工程费用支付就是承包人向监理工程师提出付款申请，监理工程师审核后开出付,款证书送交业主，业主在规定时间内向承包人付款的过程。毫无疑问，工程费用支付既是工程费用监理的最后一道程序，也是监理工程师进行合同管理的最后一个环节，因此，它就成为最终落实业主与承包人经济利益的关键工作。由于FIDIC合同条件下的工程支付与一般工程支付相比，在支付的范围、条件和方式等方面都存在很大差别，所以，为了有效地搞好整个监理工作和圆满地完成费用监理任务，必须根据合同条件的规定明确监理工程师在工程费用支付中的职责与权限。,费用监理2 第四节 支付的分工与管理 一、支付的分工 计量与支付工程师分工负责支付工作。 二、支付的管理 由于支付工作非常重要，且又需要大量的资料和表格，工作十分繁杂，我国的公路工程建设项目普遍采用三级管理模式，即驻地监理的一级管理，高级驻地监理的二级管理及总监代表处的三级管理。 第五节 支付的种类 一、按时间分类 # 按时间分类，工程费用支付可分为前期支付、中期支付以及最终支付三种。 1.前期支付 前期支付有动员预付款、履约保函手续费和保险手续费三种。其中动员预付款是由业主提供给承包人的无息款项，按一定条件支付并扣回。 2.中期支付 中期支付有工程款、暂定金额、计日工、,材料设备预付款、工程变更、保留金、索赔、价格调整、迟付款利息、对指定分包人支付、合同中止后支付以及工程交工支付等项目。中期支付按月进行，由监理工程师开出中期支付证书来实施。3.最终支付最终支付是业主与承包人之间的最后一次结算。监理工程师应确认承包人的遗留工程及缺陷工程已完成并达到规范标准后签发最终支付证书。二、按支付内容分类按支付内容可分为工程量清单内的付款和工程量清单外的付款，即所谓的清单支付和合同支付。 三、按工程内容分类按工程内容可分为路基土方工程、路面工程、桥梁工程、防护工程等进行支付。四、按合同执行情况分类根据合同执行情况分为正常支付和合同中止支付两类。正常支付指业主与承包人双方共同努力使整个合同得以顺利履行而产生的支付结果。合同中止支付指由于工程,遇到战争、骚乱等合同规定的特殊风险、承包人违约以及业主违约等三方面原因导致合同无法继续履行而出现的支付结果。 第六节 支付的程序 一、有关支付的几项基本规定 1.支付时间 # FIDIC合同通用条件规定，业主收到监理工程师提交的中期付款证书的28天内或最终支付证书的56天内应向承包人付款，否则将要支付延期付款利息。 2.支付的最低限额如果每月支付的净金额少于投标书附件中列明的中期支付证书的最低金额，则该月监理工程师可不核证支付，上述款额将按月结转，直至累计应支付的款额达到投标书附件中列明的中期支付证书的最低金额为止。公路招投标项目中一般规定每月支付金额不低于合同总价的2%。 3.支付范围 监理工程师对所有到期并符合合同要求的工作内容都应计价支付。,4.支付方法首先将工程量清单中的内容，按各工程细目的支付项目分项计算，将合同支付项目按类计算，然后汇总各分项和各类金额。按规定比例扣减承包人对业主的支付。主要是三种：扣回动员预付款和材料预付款，扣留保留金。二、工程支付程序(一) 中期支付程序1.中期支付申请承包人应通过监理工程师向业主提出付款申请。申请的形式就是填报月报表或月结帐单。承包人的月报表应列明他在这个月应收取的金额。通常包括：已完成的永久工程价值；承包人的设备、临时工程、计日工等的款额；材料和待安装工程装置的发票价值；价格调整的款项；按合同规定其他有权获得的任何金额(如索赔和迟付款利息)。应当注意的是，申请中涉及的表格形式须经监理工程师认可。2.中期支付申请的审定监理工程师应在合同规定的时间内对,承包人的付款申请完成以下几个方面的审定。 1)申请的格式和内容应满足合同要求。 2)各项资料、证明文件手续齐全。 3)所有款项计算与汇总无误。审核中若发现所列出的数量不正确或者任何一个工程项目的质量不符合要求，则调整承包人的月报表。 3.中期支付证书的签发 1)监理工程师审核并修正承包人的支付申请后，计算付款净金额，将需扣留的保留金和扣回的预付款从承包人月报表中应得的金额中扣除。 2)将付款净金额与合同中规定的临时支付的最小限额比较。若净金额小于最低金额，不签发支付证书；若净金额大于最小限额，监理工程师应向业主签发中期支付证书，副本抄送承包人。 3)除了特殊项外(如计日工、暂定金额、费用索赔等)，监理工程师签发中期支付证书中的支付数量应基本正确。 4)监理工程师可通过任何一期中期支付证书，,对已支付工程发现的问题或已颁收的支付证书的错误进行纠正。(二)最终支付程序 1.最终支付申请承包人应在合同规定的时间内向监理工程师提交最终支付申请。2.最终支付申请的审定监理工程师应在合同规定的时间内，完成对最终支付申请的审定：1)申请的格式和内容，应满足合同规定及监理工程师的要求。 2)相应的系列结算清单，必须齐全、完整，相互关系清晰。3)相应的系列证明资料有监理工程师的签字认可。4)确认所有的计量与支付均没有遗漏、重复，计算准确，汇总无误。5)若审查中发现还有能够确认的费用，应及时通知承包人，并要求其提供所需的进一步资料与证明。3.签发最终支付证书监理工程师应按合同的规定审核承包,人的最终支付申请，向业主签发最终支付证书，并将副本抄送承包人。 第七节 支付项目一、清单支付项目 #清单支付在工程费用支付中所占比重很大，包括以物理单位计量的项目、以自然单位计量的项目、暂定金额和计日工四类。 1.以物理单位计量支付的项目 工程量清单中绝大部分工程内容是以物理单位计量支付的，其费用约占工程总费用的85%左右。1)支付条件是完成了技术规范和设计图纸所规定的工作内容，且质量合格，计量结果准确无误，并使监理工程师满意。 2)费用计算方法是以每月完成工程项目的计量的数量与报价单中相应的单价相乘来求得支付金额的。无论是挖方还是填方，都应分为免费运距和超运运距两部分，超运距部分另计超运费，以m3km为单位计量。免费运距一般取1km。,2.以自然单位计量支付的项目 以自然单位计量支付的项目分为按项支付和单纯按自然单位计价支付两种情形。例如，某一涵洞、通道、房屋和某一项试验等，都属于按项支付项目。又如桥梁支座以块计价，砍伐树木以棵计价等，都属于按自然单位计价支付项目，只需将实际数量与报价单中的单价相乘即可。对于按项支付的结构物项目，首先应按结构型式和施工顺序将结构物分解成不同的工程部位；其次估算各部位的价值并计算在该项结构物总额中所占百分比；第三，待施工中某一部位完成并通过质量验收后，再支付该部位的费用。下面举例示之。#例：某项目为一座通道桥，规定按项支付，合同价为500 000元。试确定支付比例，并计算通道桥下部结构完成后，可支付多少费用给承包人。 解：根据施工顺序，可将该项目分为4个部分，估算每一部分占总额的比例为： (1)通道桥下部结构，占总价30%； (2)通道桥上部结构，占总价35%；,(3)挡墙护坡，占总价15%；(4)通道桥引路，占总价20%。因此，当通道桥下部结构完成后，可支付的费用为50000030%=150000(元)。3.暂定金额(1)暂定金额的定义暂定金额是指包含在合同之内，并在工程量清单中以此名称标明的、为了实施本工程的任何部分或为了供应货物、材料、设备或提供服务，或供不可预见费用的一项金额。(2)使用权 暂定金额可按监理工程师的指令全部或部分地使用，或不予动用。因此，没有得到监理工程师的批准，承包人对暂定金额项目进行的任何工作均不予支付。 动用暂定金额时，监理工程师应审批承包人提交的相应工程的施工组织计划及其所需要的人工费、材料费、机械费、设备费及计算说明，并与业主与承包人就暂定金额的支付进行协商。 (3)执行人,动用暂定金额进行的工作由承包人或指定的分包人完成。(4)支付条件 根据监理工程师的要求，承包人应提交有关暂定金额项目开支的全部报价、发票、凭单、帐目和数据，经审核后才能进行暂定金额项目的费用支付。(5)支付价格暂定金额项目的支付价格有两种方式，一是按工程量清单的报价和标书附录的费率或价格支付，如果由指定的承包人完成这些工作，则按通用条件第59条第2款规定的办法进行支付；二是按计日工的计价方式进行支付。 4.计日工 监理工程师可指令按计日工完成特殊的、较小的变更工程或附加工程。因此，计日工也具有暂定金额性质。 二、合同支付项目虽然合同支付在工程费用支付中所占比重不大，但其灵活性比清单支付要大，比较难以控制，是监理工程师在支付工作中的,重点和难点。合同支付项目包括动员预付款、材料预付款、保留金、工程变更、索赔费用、价格调整、拖期违约损失偿金、提前竣工奖金和迟付款利息等共9项。 1.动员预付款# 动员预付款是一项由业主提供给承包人用作开办费用的无息贷款。范围是0%20%。目的在于减轻承包人资金周转的压力。 (1)动员预付款的支付规定 根据通用条件的规定，在承包人完成下述工作后的14天内，监理工程师应按投标书附件中规定的额度向业主提交动员预付款证书(副本交承包人)： a签订合同协议书； b提交了履约的银行保单； c提交了动员预付款的保单。业主应在收到该付款证书后14天内核批，并采用中期付款证书的形式支付给承包人。(2)动员预付款的担保承包人应向业主提交银行出具的不得撤销的、无条件的银行保函，银行保函的正本由业主保存，,该保函在业主将动员预付款全部扣回之前一直有效，但其担保的金额将随动员预付款的逐次扣回而减少。执行上述要求所需费用由承包人承担。 (3)动员预付款的收回动员预付款将从中期支付证书中扣除的方式收回，扣回方法常见的有两种：第一方法是按时间，扣回时间开始于工程中期支付证书中工程量清单累计金额超过合同价值20的当月，止于合同规定竣工日期前三个月的当月。在此期间，从中期支付证书中逐月按等值扣回。 计算公式为：G=F/E-(D-1)-3 式中：G月扣除动员预付款数额(元)： F已付动员预付款(元)； D中期支付证书中工程量清单累计支付达到合同金额20的时间(月)； E合同工期(月)。例：某项工程合同价为1500万元，合同工期为36个月，动员预付款为10，到第4个月时累计支付工程款金额为320万,元，试计算扣回动员预付款的金额。 解 第4个月累计金额超过合同价值20可扣 已知，F=150010%=150(万元)，D=4，E=36 G=150/36-（4-1）-3=5(万元月) 答：第4个月起每月扣回的动员预付款为5万元。第二种方法是按金额，即在一定的工程支付金额范围内予以扣回。扣回时间同样开始累计支付金额超过合同价值20%的当月，但止于支付金额达合同价值80%的当月。在此期间，按中期支付证书当期完成的工程款占合同价值60%的比例，予以扣回。计算公式为： G=M合同价B(合同价60%)=（ MB）60% 式中：G中期支付证书扣回预付款数额(元)； M中期支付证书当期完成的,工程量清单金额(元)； B已付动员预付款占合同价的比例()。 第一种方法每月的扣回额是不变的，与每期支付的工程款多少没有关系，但当工程进度缓慢或因其它原因工程款支付不多的情况下，会出现扣回额大于或接近工程款支付额，而使中期支付证书出现负值或接近为零。第二种方法是在一定的工程支付金额范围内予以扣回，这种方法与每期支付的工程款有直接关系，因此，每次扣回额均随每次的工程支付额不同而改变，相对按月等值扣除的方法要合理些，即工程完成额多就多扣。 如上例当月完成50万 G =5010%60%=8.33万 2.材料预付款（承包人支付，业主预付不计利息） # 根据合同条件的规定，业主应给承包人支付材料、设备预付款，以供购进将用于和安装在永久工程中的各种材料、设备之用，并且不计利息。此项金额应按投标书附件中,写明的材料、设备单据所列费用的百分比支付。75%(2)材料预付款的扣回当材料设备已用于永久工程后，材料预付款应从中期支付证书中逐次扣回。已经支付材料预付款的材料、设备的所有权应属业主。当工程竣工后，所有剩余材料设备的所有权应属承包人。（承包人的余料多，不合算）(3)材料预付款支付计算方法对材料预付款的支付与扣回采取逐月同时进行的方法。这种方法就是在对本月的现场材料设备支付款额的同时，扣回上月已支付的预付款，其计算方法为：本月付款金额：本月末现场材料设备价值的75%-上月末现场材料设备价值的75%。 例：某工程施工期为5个月，每月现场材料价值如表1所示。现将计算出每月材料预付款的支付金额列于表2中。,材料盘点统计表 表 1,材料支付款统计表 表2,表2中本月支付金额为负数时为扣回金额，例如，第2个月扣回材料预付款75万，这是因为上月已支付375万，而本月现场材料价值的75%只有300万，因此，扣回75万实际是将上月的材料预付款全部扣回后又支付本月现场材料价值75%的付款。这样逐月进行支付与扣回，当工程结束时，可将材料预付款全部扣回。 3保留金所谓保留金就是从支付给承包人的付款中替业主暂时扣留的一种款项。设置保留金的目的在于使承包人能完全履行合同，如果承包人未能履行合同中规定应承担的责任，则扣除额就成为业主的财产。（1）保留金的扣除从第一次付款开始，业主每次从付给承包人的款额中，按其中永久性工程的付款金额的10%扣留，直到累计扣留的金额达到合同总价的5%为止。,所谓永久性工程的付款包括工程量清单、工程变更、价格调整和费用索赔等4项费用。如果承包人在提交第一次付款申请，或者在这个时间以前提交一份由业主认可的银行保函，其担保金额为合同总价的5%，则监理工程师不再替业主从中期支付证书中扣留保留金。(2)保留金的使用 保留金主要使用于在施工和缺陷责任期内。(3)保留金的退还 a.当颁发整个工程的交接证书时，监理工程师应当把一半保留金退还给承包人并开具证明书，在退回的保留金中应当扣除已经使用的保留金金额。 b.当工程的缺陷责任期满时，另一半保留金将由监理工程师开具证书退还给承包人。此时也应当扣除已使用的保留