集团资金集中管理办法

集团资金集中管理方法第一章总则第一是根据董事会会议精神制定的方案，旨在加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，保障资金安全，防范财务风险，提高集团的整体资金管理水平和管理效果。第二条本办法所称资金是指银行存款、现金、有价证券和银行承兑票据。第三条本办法适用于集团及其各附属公司。第二章管理系统第四条集团设立资金部，负责集团及其所属子公司的资金、分配和管理，检查、监督、指导各子公司的资金管理。第五条资金部门的责任主要包括：一、提出资金集中管理的具体方法，经集团验证后，负责组织的实施；第二，及时监测所属子公司的资金流动，特别是资金流出，发现问题及时报告；第三，检查、指导和监督各子公司的资金管理。第四，建立内部资金管理职务责任制，确保资金集中管理工作的有序开展。五、审查、总结资金收支预算，准确预测集团整体资金需求，及时提出资金分配或偿还意见；六是处理集中资金管理和会计的具体问题。第六条集团所属的各子公司不设置资金部，资金管理责任由财政承担。第七条子公司的财务部门履行下列职责：一、履行集团资金部资金管理相关规定和要求。第二，准备资金收支预算，分析预算执行情况。第三，建立内部资金管理系统，规范内部资金管理工作顺序。四是处理集中资金管理和会计的具体问题。第八条集团资金部梳理和构建网络银行系统，网络银行系统应复盖集团所属的各子公司。资金部主要通过网络银行系统处理资金收支，监视下属公司的资金收支。第三章银行账户管理第九条集团公司根据实际需要确定处理资金收支业务的银行系统。集团所属的各子公司原则上应在集团确定的银行系统内开设银行账户，开设网络银行业务，建立网络银行系统。第十条集团应当统一规范和管理银行账户的开、取业务，各子公司的银行账户的开、撤、组申报。第十一条各子公司的基本账户主要用于支付工资、准备金和每日零星费用。第十二条每个子公司都设立了一个税务专门负责人，根据当地税务部门的要求，用于纳税。第十三条各分公司根据集团的统一要求，在规定银行开设集团特别控制资金账户，专门计算集团特别资金收入和支出。第十四条一般结算账户，集团所属子公司原则上不超过3个。如果没有信用关系，就要及时整理服务工作质量不高的银行账户。第十五条各分公司应因特殊原因增加账户，并要求集团特别批准。第四章支票、印章和网银u盾管理第十六条支票、印章、u盾与公司的资金安全有关，必须按照规定分别妥善保管，不能随便传给别人，严禁同一人保管所有支票、印章、u盾。保管人因故离开公司之前，必须将印章、u盾、密码交给上级指定的人暂时保管，并经过必要的书面交接程序。回到公司后，要及时调查和回收库存。第十七条支票(包括汇款支票和现金支票)应当建立申购登记制度，确保正确使用支票顺序号，并明确由负责人使用。作废的支票都要收回，一律注销并在登记册上注明。第十八条支票只能在使用时盖章，严禁在未使用的支票上事先盖章。第五章资金收支管理第十九条各分公司严禁以任何名义将公司业务产生的资金收入存入个人账户。第二十条各子公司的资金收支必须通过批准后开立的银行账户进行处理。其中，每日生产经营管理的资金收支将通过基本账户和一般账户结算。通过集团特别控制账户的资本或项目资金的收支；按照集团管理规定，每月将利润的50%转移到集团垄断账户。第二十一条各子公司应每月制定资金计划，并于下月25日将资金收入计划和资金支付安排报告集团资金部。资金收入计划包括现金收入和银行承兑票据收入。资金支付计划包括工资、税金、社会保障、材料设备采购、工程款支付和其他各种费用支出安排。第二十二条集团资金部汇总各子公司的资金计划，计算全部资金剩余，并据此提出资金分配建议或安全可靠的理财方案，报告集团批准情况。第二十三条集团资金部根据理财计划制定和指导各子公司合理的理财计划，提高资金的管理效率。第二十四条集团资金部监督各子公司的资金支付活动。各子公司的资金支付采取第三阶段网络银行批准支付控制。第一步，出纳根据付款申请填写网上银行付款申请。第二，各子公司财务经理有单一10万元的支付权限。第三，单一金额超过10万韩元的支付将通过集团资金部的批准进行审查。各子公司用银行承兑汇票支付时，参照网上银行付款的控制权限执行。第二十三条集团资金部根据各子公司的资金收支计划，批准了各子公司每月使用银行承兑票据的最低比率。第二十五条经过集团领导层的验证，必要时集团资金部可以为各子公司筹集资金。上市公司系统中包括的各子公司的融资在上市公司系统内进行。第二十六条各子公司持有的银行承兑汇票应根据各公司的生产及运营特点进行管理使用。应收票据管理如下：第一，在支付货款、工程款或劳务服务时背书支付票据。第二，未到期的应收票据，用于贴现贷款；第三，应收票据到期，贴现贷款。为了加快资金周转，提高资金的使用效率，各子公司要尽快、多使用银行承兑汇票第六章处罚第二十七条下列行为之一，应视为个人所有的“小金库”，严肃处理企业经营者及其相关财务。第一，未按照规定在指定银行开立账户。二是开设未经批准的银行账户；第三，未经许可将一般业务收入存入个人账户。第二十八条下列行为之一的，有关人员应当视为独立委，发现后，对有关负责人进行严厉处理：第一，没有根据需要建立支票购买批准登记系统。第二，违反印章和u盾保管规定；第三，把封条和u盾交给别人使用。四是支付月票安排；第五，未按集团资金部统一安排，使资金闲置，未能按期盈利；6.按照集团资金部的规定，不使用银行承兑票据，导