养老保障管理产品管理暂行办法.ppt

中国保险监督管理委员会关于印发养老保障管理业务管理暂行办法号中国保险监督管理委员会2013年第43号的通知，为促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，促进养老保障管理业务健康发展，我部制定了养老保障管理业务管理暂行办法号，现予印发，请遵照执行。中国保险监督管理委员会2013年5月6日养老保险管理暂行办法第一章总则第一条为了规范养老保险公司养老保险管理业务的运作，保护养老保险管理业务当事人的合法权益，促进保险业积极参与多层次养老保险体系建设，根据中华人民共和国保险法等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称养老保险公司，是指经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)批准设立并依法登记注册的商业养老保险公司。第三条本办法所称养老保障管理业务，是指养老保险公司作为管理者，受政府机关、企业、事业单位、其他社会组织以及其他团体客户和个人客户的委托，提供与养老保障相关的养老保障和资金管理服务，包括方案设计、缓薪、福利计划、账户管理、投资管理、待遇支付等服务事项。第四条养老保险公司应当遵守法律、行政法规和中国保险监督管理委员会等监管机构的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责。开展养老管理业务，养老保险公司应充分了解客户需求，遵循风险匹配原则，充分发挥养老保险公司在账户管理、投资管理、风险管理和年金支付等方面的综合优势，为客户提供合适的产品和服务。第五条中国保监会依照法律、行政法规和本办法的规定，对养老保险公司的管理活动进行监督管理。中国保监会派出机构应当在中国保监会授权范围内履行监管职责。第六条中国保监会鼓励养老保险公司在有效控制风险的前提下，依法开展养老保险管理业务创新。第二章业务规范第七条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当具有健全的公司治理结构、完善的内部控制制度、科学的投资决策体系和规范的业务操作流程。第八条养老保险公司可以在全国范围内开展养老保险管理业务，但应当具备与展览活动相适应的客户服务能力。第九条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当依照法律、行政法规和本办法的规定，与客户签订委托管理合同，明确双方的权利、义务和相关事项。委托管理合同应包括以下基本内容：(1)客户资金的初始金额及其随后的增减；(二)投资范围、投资限制和投资比例；(3)投资策略和管理周期；(四)客户资金的管理方式和权限；(5)揭示各种风险；(6)如何提供和查询客户账户信息；(七)当事人的权利和义务；(八)行政费用的计算方法和支付方式；(九)其他服务内容及其费用的提取和支付方式；(十)合同终止、终止以及客户资产清算和返还的条件和程序；(十一)违约责任和争议的解决；(十二)中国保监会规定的其他事项。账户隔离，第十条养老保险公司携带ou账户隔离是指养老保障管理基金的银行资金账户和资产账户应与养老保险公司拥有和管理的任何银行资金账户和资产账户完全独立分离。单独核算是指对各养老保险管理基金进行单独的会计处理，并提供资产负债表和损益表等财务报表。(一)建立和维护客户和受益人的账户信息，为客户和受益人提供账户查询服务；(二)制定基金投资策略，进行投资管理；(三)定期与资产托管人进行估值和核对；(四)监督资金管理；(五)计算和处理治疗费用；(六)定期编制并向客户提供养老金管理报告；(七)妥善保管养老保障管理的相关记录；(八)国家规定和合同约定的其他职责。第十二条养老保险公司可以自行开展养老保障管理业务的全部工作，也可以委托其他有资质的金融机构承担部分管理人员的职责，但对其承担的养老保障管理业务负最终责任。养老保险公司委托其他符合条件的金融机构承担部分管理人员职责的，应当与选定的金融机构签订委托管理合同，明确各方的权利、义务及相关事项。第十三条养老保险公司可以通过以下方式开展养老保障管理业务： (一)为单一客户办理养老保障管理业务；(二)为多个客户办理集体养老保障管理服务。养老保险公司采用模式(1)进行养老保险管理的，委托管理的客户资金初始金额不得低于5000万元。第十四条养老保险公司应当开发养老保险管理产品，并在销售前向中国保监会报告。产品报告材料包括以下文件：(1) 养老保障管理产品报告报送材料清单表，加盖公司公章；(二)养老保障管理业务合同文本；(三)投资账户对账单；(四)总精算师的声明；(五)法定负责人声明；(六)产品可行性报告；(7)财务管理措施；(八)经营管理措施；(九)中国保监会规定的其他材料。一、主要内容变更报告，第十五条养老保险管理产品主要内容发生变更的，养老保险公司应当在销售前向中国保监会提交变更报告。有下列情形之一的，产品的主要内容发生变化： (一)产品名称发生变化；(二)更换经理；(三)管理费率提高；(四)重大投资政策的变化；(五)中国保监会规定的其他情形。产品变更报告材料包括以下文件：(1)变更报告；(2)变更报告中提交的材料清单；(三)变更原因和主要内容的对比说明；(四)产品变更涉及的文本(包括合同文本、投资账户说明书等)；(五)总精算师的声明；(六)法定负责人声明；(七)中国保监会规定的其他材料。第十六条养老保障管理产品的名称应当符合下列格式：养老保险公司名称养老保障管理产品说明文本。其中，养老保险公司名称可以是全称或简称，说明文字由各养老保险公司定义，不得超过10个字。投资账户开立第十七条养老保险公司向中国保监会提交产品报告后，可以向中国保监会申请开立养老保险管理产品投资账户。养老管理产品投资账户的开立，按照投资连结保险投资账户开立的有关规定执行。第十八条养老保障管理基金实行第三方托管制度。养老保险公司应当委托独立的资产托管人，签订资产托管合同，明确各方的权利、义务及相关事项，由各方托管资产、开户、负责清算结算、资产评估、投资监管、数据核对、信息披露、支付等事宜。资产托管人的资格、职责和选择，按照中国保监会有关资产托管的规定执行。第十九条养老基金管理实行全额积累管理，实行全额积累账户制度管理。养老保障管理基金的投资和运营收入全部计入养老保障管理基金的各个账户。第二十条养老保险公司开展养老保障管理业务，应当按照管理合同的规定收取管理费。管理费用可包括以下项目：(1)初始费用。初始费用是养老保险公司委托资金进入专项资金管理账户时一次性扣除的管理费用。首期费用按当期支付总额的一定比例收取。(2)管理费。管理费是养老保险公司为养老保障管理基金提供账户管理、投资管理、待遇支付等服务的运营成本。管理费每年按当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式和服务类型以固定收费的形式收取。(3)托管费。托管费是资产托管人为养老保障管理基金提供资金托管服务的运营成本。托管费每年按当年养老保障管理基金净值的一定比例收取。(4)取消费用。客户提前解除养老保险委托管理合同的，养老保险公司可以在合同解除时按照养老保险管理基金净值的一定比例收取一次性解除费。养老保险公司应当根据合同期限确定递减的退保费比例。养老保险公司为个人受益人设立个人账户，个人受益人退出的，应当通过客户申请退出，养老保险公司可以按照受益人个人账户净值的比例收取一次性注销费。养老保险公司应根据个人账户的期限设定递减的终止费比例。第二十一条养老保险公司可以为集团客户设立公共账户，记录客户的支付和投资收益等账户信息。如果有个人受益人，可以分别为受益人设立个人账户；个人账户可分为集团支付账户和个人支付账户，分别记录集团支付和个人支付的支付明细及其投资收益等会计信息。第二十二条养老保险公司为个人受益人开立个人账户的，应当与客户明确约定权益归属原则和收款条件，其中个人受益人自付部分应当全额计入个人账户。如果客户是集团客户，个人受益人的个人账户可在离职后继续由原养老保障管理基金管理人设立的预留账户管理。(一)董事会通过的养老金管理方案或民主程序，或政府有关部门对养老金计划的批准文件；(2)所有受益人的名单和身份信息。如果养老保险管理基金不需要划拨个人账户，上述材料(2)可免于计提；如果养老管理基金只有个人缴费而没有团体缴费，上述材料(1)可免于计提。养老保险公司应当要求个人客户提供以下材料开展养老保险管理业务：(1)个人身份信息；(2)个人资本账户信息。第二十四条当养老金管理的委托人不第二十五条养老保障管理基金托管人应当根据本办法和委托管理合同向相关机构申请开立证券账户，根据基金管理人的委托授权书和委托合同开立基金账户，并通知基金管理人。第二十六条养老基金的投资范围按照中国保监会关于保险基金投资范围的有关规定执行。第二十七条养老保险公司和资产托管人应当按照有关法律、行政法规的规定，保管资产管理业务的会计账簿，妥善保管相关合同、协议、交易记录等文件和资料。第二十八条养老保险公司应当在每年年底后60日内向客户提供上一年度客户权益报告，并向受益人提供年度对账单、个人权益信息查询等服务。第二十九条养老保险公司应当在每年年底后60日内，在公司网站上披露养老保险管理业务的基本信息，包括基金规模、基金数量、基金回报率等。但需要保密的客户信息除外。第三章风险控制第三十条养老保险公司应当向客户充分揭示投资风险，并要求客户在养老保险管理合同中书面确认或单独列明投资风险提示函。第三十一条养老保险公司应当向客户如实披露投资管理能力和历史业绩。养老保险公司必须遵循诚信原则，为客户提供充分合理的投资收益预测依据。此外，书面明确声明预测结果仅供客户参考，不构成养老保险公司对客户的承诺。第三十二条养老保险公司在签订委托管理合同前，应当了解委托人的资产和收入状况、风险承受能力和投资偏好等基本信息，并根据委托人的信息推荐合适的养老保险管理产品和服务。(一)以虚假、片面、误导和夸大的方式宣传和推广养老管理产品；(二)向客户作出承诺，确保其资金本金不会流失；(三)以欺诈或者其他不正当手段误导或者诱导客户；(四)挪用或者侵占客户资金。(五)养老保障管理业务和其他业务混业经营；(六)以转移养老保险基金投资收益或损失为目的，在不同投资账户之间进行交易，损害客户利益的；(七)利用养老保障管理基金谋取不正当利益的；(八)不公平对待养老基金管理，损害客户利益的；(九)从事内幕交易和其他不正当交易行为。(十)法律、行政法规和中国保监会及其他监管机构规定禁止的其他行为。第三十四条养老保险公司对养老保险管理基金的投资收益不承担任何形式的担保责任，管理合同和产品设计中不包含投资收益担保条款。第三十五条养老保险公司开展养老保障管理业务，不需要提取保险责任准备金，不纳入保险公司偿付能力管理范围。第三十六条养老保险公司可以从合格的第三方担保机构购买风险买断担保，用于养老保障管理基金的维护和增值。相应的担保费可计入基金运营成本。养老保险公司不得向担保机构提供任何形式的反担保。第三方合格担保机构是指非保险金融机构，应具备以下条件： (一)注册资本不低于5亿元人民币；(二)上一年度经审计的净资产不低于20亿元人民币；(三)养老保障管理基金风险买断担保总额不超过上一年度经审计净资产的10倍；(4)它养老保险公司为养老保险管理基金购买风险买断担保的，应当在委托管理合同或风险揭示表中向客户充分揭示购买风险买断担保后的投资损失风险。第三十七条养老保险公司应当依法采取防范和监控措施，建立健全客户身份识别系统、大额交易和可疑交易报告系统，全面履行反洗钱义务。第三十八条有下列情形之一的，养老保险公司应当选择会计师事务所对养老保险管理基金进行外部审计，相应的审计费用可以计入基金运营成本。(a)养老保障管理基金经历了三个财政年度；(二)养老保障管理基金管理人的职责终止；(三)国家规定的其他情形。养老保险公司应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起30日内向客户提交审计报告。同一会计师事务所连续进行三次审计的，应当更换。第四章监督管理第三十九条养老保险公司开展养老保险管理业务，应当于每年4月30日前向中国保监会提交养老保险管理业务专项报告。专项报告包括以下内容：(1)管理合同的签订和履行；(二)基金运作和投资收益；(三)资产托管和投资监管；(四)中国保监会要求的其他事项。第四十条养老保险公司按照本办法和合