小额贷款公司及其运作模式

1,2009：小额贷款公司及其运作模式（实践篇）,李全财政部科研所副研究员、博士后国家循环经济委员会专家委员地方政府招商与投资环境评估特邀专家多家集团公司独立董事或财务顾问,2,背景：国企的做大与民企的资金匮乏,“国退民进”VS“国进民退”经济过热VS企业自律,3,当前的金融形势与民间金融机构的崛起,从布雷顿森林体系到尼克松震荡，貌似金融进步，其实不仅仅是实体经济的退步，更是美国将其霸主地位加强的主要工具。美元：美国的强权及其对其他国家的金融输出，美元的作用创造了美利坚神化，这个神话远远超过美国经济的庞大与完备。欧美的金融海啸与发展中国家的过度性通胀形成共振。,4,第一章小额贷款公司的设立及其运作探讨,5,2007年10月23日，银监会副主席蒋定之在“扩大调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作（电视电话）会议”上表示，允许符合条件的小额贷款机构改建为村镇银行或者贷款公司。由此可见，我国将出台正式的法律文件，使小额贷款公司能够合法化运营。,6,目前我国基层地区普遍存在产业结构不够优化，非公经济、中小企业发展滞后，科技创新能力不足，生态建设基础薄弱，节能环保力度不够等问题。改善上述问题需要政府及金融机构的大量资金支持。现有金融机构由于贷款审批制度繁琐，追求大客户，再加上发展小额贷款成本高、风险大等原因，导致非公经济、中小民营企业、个体工商户和农牧区经济的发展缺乏大量资金。,7,为此各省政府发文提出小额贷款公司试点管理指导意见，以加速小额信贷在各地区的推广，有效推动区域经济金融的发展。,8,第一节筹建小额贷款公司的必要性,小额信贷是国际公认的帮助贫困人口脱贫最行之有效的一种方式。中国的小额贷款始于20世纪90年代中期。由于缺乏人力资源、资金及知识等，小额信贷在我国发展一直比较缓慢。从农村小额贷款的整体实施情况看，由于一些地方政府和银行、金融机构间责任界定不清晰，银行出于成本加大而收益不大的现实考虑，导致国家虽已多次出台相关政策措施，但收效甚微，小额贷款在多数地方仍遭遇尴尬局面，申请者的需求和实际发放数额的矛盾落差很大，尤其是大额资金很难回流农村。,9,一、中小民营企业和个体工商户对于小额信贷的需求为快速提升城市影响力，客观上要求注重中小民营企业和个体工商户的发展。因为，以民营企业和个体工商户为主体的中小企业，是建立和完善社会主义市场经济体制的经济基础。中小民营企业和个体工商户的发展有利于造就一支庞大的企业家队伍，也有利于推动城市化的进程和“三农”问题的解决。,10,各级政府积极贯彻落实国务院扶持中小民营企业和个体工商户发展的各项政策，例如内蒙古自治区人民政府关于促进工业中小企业发展的意见、内蒙古自治区加快发展第三产业若干政策的规定、内蒙古自治区鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的实施意见等，这些都为中小民营企业和个体工商户的数量不断增加、整体实力不断壮大、经营范围不断拓宽，提供了有利的条件。但是这些企业往往有好的项目却没有资金来实施，因此，中小民营企业和个体工商户迫切需要有自己的、快捷便利的金融机构。,11,中小企业和个体工商户融资难，限制了中小企业和个体工商户在社会经济生活中积极作用的发挥，也凸显了地区金融业的结构性缺陷，即建立在现存金融工具结构、金融组织结构、金融市场结构基础上的金融制度安排，无法顺利地满足中小企业和个体工商户的融资需求。商业银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，对于贷款数目要求大、审查时间长、贷款发放率低，而中小企业和个体工商户贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，降低了他们在中小企业和个体工商户贷款方面的积极性。,12,因此，我们应该从推进改革与发展的战略高度，从优化金融结构、推动金融创新的战略高度，设立小额贷款公司，强化对中小民营企业和个体工商户的金融支持，拓宽中小民营企业和个体工商户的融资渠道，改善中小企业和个体工商户发展的金融环境。,13,二、农牧民对于小额信贷的需求中国的问题，首先是农民的问题，要解决农民问题，首先必须解决农民致富的启动资金问题。因此，要改善城乡二元经济结构，要解决农村、农业、农民的问题，就要从农民在整个资金运转中最迫切的需求入手。农村牧区社会资金流失严重，大量存款都集中到城市，造成农村资金严重短缺。资金短缺是制约农村牧区经济发展的重要阻力，也是许多发展中国家与地区农牧业发展的重要问题。,14,与其他地方一样，农民贷款都有供需困难，发放回收，风险防范等方面的许多问题，破解这些困难和问题要加强金融界的交流，加强金融部门和政府的合作，创新信贷方式，创新信贷产品，实现信贷安全与农民致富的双赢。,15,三、金融结构的不足促使小额贷款机构早日出现近年来我国的小额贷款规模虽然不断扩大，但是与三农迫切需求相比还存在很大的差距。我国农民人口众多，三农贷款的需求巨大，但是农村金融服务落后，农民往往借贷无门。我国的金融机构资金较充裕，管理和服务水平也在不断的提高，但并没有与三农进行理想的对接，这种局面的出现有其客观的必然性。,16,第一方面在农村开展金融业务成本高、风险大，一般商业银行不愿意在农村开展更多的活动。另一方面国家政策性银行功能有限，无法顾及广大农村农民各个方面的需求。农村信用社进行小额信贷业务的试点当中起到很大作用，但是数量太少，规模太小，又由历史和现实原因，与三农需求形成一定的差距。农村信用社也在不同程度上存在着商业化，城市化，甚至合作理念的倾向。,17,扩大并坚持真正的农村合作金融，是解决农村金融问题的有效途径。就三农需求总体而言依靠现有财政手段，政策性银行、国有商业银行、投资制商业银行、储蓄银行、农村合作银行，都不可能有效的解决农村金融可持续发展问题。而商业性的小额信贷以农村和城市地区微型和小型企业、农户以及个体工商户为服务对象，本着“只贷不存”和商业化运作及小项目富民、大项目富国的原则，能够提高信贷资金使用效率，是对现有金融机构的有益补充。,18,第二节开展小额贷款业务的市场前景,19,一、世界范围小额贷款发展现状国际上小额信贷是以反贫困为宗旨的一种信贷模式，世界范围内的小额信贷至今为止已经有30多年的历史，特别经过最近10年的发展，小额信贷已经从世界部分区域扩展到几乎覆盖整个发展中国家和部分发达国家，成为一种全球性的向中级阶层和中小企业职工扩展的小额度信贷。,20,二、我国小额贷款发展现状中国是发展中的农业大国，在建国之后很长一段时间，因为实行高度集中计划经济的发展模式，几乎不存在商业化的信贷活动。上个世纪90年代以来，适应农村土地经营制度的变革，信用社开发实验两个信贷产品：小额聘用贷款和农户的联保贷款。,21,2006年底为了解决农村地区金融机构覆盖率比较低，金融分配不足和竞争不充分的问题，中国银监会调整放宽了农村地区银行业金融机构市场准入政策。按照第一门槛银监会的原则，吸引各类资本到农村地区创业和发展，积极培育以发放小额信贷为主的银行，贷款公司和农村资金互助社三类新型农村机构。,22,2007年8月，银监会发布了农村小额贷款指导意见，并将小额贷款机构由农村信用社扩展到所有的银行业金融机构，对小额贷款业务做出了更加明确的制度规定，并相应拓宽了服务对象，扩大了适用范围，调整了授信额度，授信期限。小额贷款和农户联保贷款比较适应我国农民、农户缺乏担保的现状，缓解了农民贷款的问题，取得了农民增收，农业增效，以及各方地方党政都比较满意的效果。,23,贴近三农，着力满足农户合理的、有效的金融服务需求。这既是农村经济的发展，和谐新农村建设的需要，也是农村金融机构自身发展壮大的应有之义。当然我们要讲小额是相对的，发展小额要因地制宜，应时治理，应人治理，要顺势而为，与时俱进，不断发展完善小额信贷。农村金融机构唯有利用贴近农村，贴近农户，点多面广的优势大力发展为“三农”服务的权利，才能健康、持续发展。,24,学习借鉴格莱珉模式，结合地方实际情况，帮助城镇及周边地区实现致富，改善生活，促进社会和谐与发展，应考虑设立小额贷款股份有限公司。,25,第四节业务发展计划,一、公司治理目标（一）公司治理公司拟实行简洁、灵活的治理方式，针对规模小、业务简单的特点，按照因地制宜、运行科学、治理有效的原则，建立和设置公司组织架构。,26,公司拟实行商业化运作，建立有效的监督制衡机制。权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相互独立，实行调查、决策、审查三岗分离的机制，权责明确，相互协调又相互制衡，保证公司内控机制的有效运行。从根本上建立民主管理的制度，构建聚才、留才、用才的人才智能环境，营造科学管理，严谨经营，开拓创新的企业氛围。,27,公司拟通过建立现代企业组织框架、引进先进人才战略、建立风险管理制度等，着力健全公司治理、增强内控机制、强化风险管理，形成有效制衡、协调运作的架构与机制，在不断规范公司治理架构、规避风险的同时，逐步建立优秀的企业文化和风险文化。,28,（二）公司治理架构公司最高权力机构为股东大会，设董事会，监事会。实行董事会领导下的总经理负责制。,29,1.股东及股东大会按照中华人民共和国公司法拟定公司章程，股东按其所持股份享有权利、承担义务。公司章程拟定股东大会是公司的最高权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定董事的报酬事项；选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会报告、监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本做出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、解散、清算等事项做出决议；修改公司章程等权利。,30,2.董事会董事会由股东大会选举产生，董事会拟设七名董事，设董事长一人，董事会秘书一人。董事会负责召集股东大会，并向大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的年度财务预算方案、决算方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制定公司增加或者减少注册资本、发行债券的方案；拟订公司合并、分立、解散、变更公司形式的方案；决定分公司的设置；聘任或解聘公司总经理、董事会秘书、并根据总经理的提名聘任或解聘财务负责人；并决定其报酬事项和奖惩事项；制定公司的基本管理制度；制定公司章程的修改方案；聘请或更换公司会计师事务所、律师事务所；听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；拟订董事津贴标准。,31,3.监事会公司拟设监事会，由3名监事组成。经民主评选，从股东中选出两名、公司员工中选出一名，其中设监事会主席一名。监事会有权检查公司的财务；对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违返法律、法规、章程或者股东大会决议的董事、高管人员向股东大会提出罢免的建议；当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东大会报告；提议召开临时股东大会；列席董事会会议；向股东大会会议提出提案。,32,4.审贷委员会公司拟设审贷委员会，由公司部分高管、部门领导、董事会和对外聘请的专家2-3名组成。负责贷款的决策、评审工作。审贷委员会直接对董事会负责。,33,5.高级管理人员和部门设置公司拟实行总经理负责制，设总经理一人，副总经理一人，财务总监一人。副总经理和财务总监由总经理直接领导，总经理主持公司的经营管理工作，并受董事会委托向董事会报告工作；组织实施董事会有关业务经营决议、公司年度经营计划和投资方案；拟定公司业务管理机构设置方案；拟定公司的基本业务管理制度方案；提名公司财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；拟定公司职工的工资、福利、奖励具体方案，决定公司职工的聘用和解聘。,34,拟设公司管理机构由五部门组成，分别为信贷业务部、风险控制管理部、计划财务部、综合事务部和审计稽核部。组织机构图示如下：,35,信贷业务部,36,机构介绍：,董事会及监事会董事会及监事会成员均从股东中民主评定、择优选举产生。搭配民营企业家和金融专业技能者，使成员结构合理化。,37,信贷业务部是核心业务部，负责贷款的调查、初审、发放和收回，对客户进行全程服务；拟定经营目标，制定业务流程，并不断改进；实行客户经理制，对业务进行分类管理，有商业、农业、小企业三类。,38,风险控制管理部根据总体规划和经营目标，组织拟定风险管理政策，并推动风险管理政策的具体落实和实施，为实现经营管理目标提供政策和制度保障；负责审查、监督各业务口风险管理的各项工作；对公司整体风险状况、资产组合限额进行日常检测和总量分析；对贷款业务中、后期进行跟踪管理。,39,计划财务部是公司组织财务活动、处理财务关系、进行财务监督的职能部门，根据公司长短期发展规划，编制经营计划和收支计划；制定公司会计管理办法和核算制度，按时编制财务决算，及时、准确、完整地反映公司资产状况和经营状况。,40,综合事务部负责公司文秘管理、综合协调、对外宣传、公务接待和后勤保障工作；负责公司人事管理、文化建设和党务、群团组织工作的职能部门。,41,审计稽核部负责公司内部监督，对财务管理全过程、贷款业务全过程进行监督审查和运用法律手段维护公司权益的职能部门。,42,二、业务发展目标（一）经营机制拟实行商业化运作，以切实可行的经营策略和灵活的商业运作模式，制定行之有效的商业运做机制；在管理上要与国际金融运作接轨，学习和借签德国IPC公司专家微贷款管理的先进理念和技术,结合本地实际，制定全新的小额贷款业务流程和工作机制，不断发展现代化经营网点，使公司成为*小额贷款企业的领头羊。,43,公司将实行“以人为本”的经营宗旨。由于行业的特殊性和专业的需要，公司的激励机制更加注重与约束机制相结合，采用以基本薪金加奖金期权的模式，即以一定的基本薪金以及各种必要的社会保险作为员工必要的生活保障；以业务激励，实行客户经理责任制，奖金与绩效挂钩，把员工的个人利益与公司的利益和长期发展有机结合起来形成整体利益。另外，采用部分费用报销政策，鼓励员工积极参加进修，以提高业务水平。,44,三、风险管理目标（一）加强管理，严控市场风险、政策风险及利率风险首先，汇总金融记录、将触及市场风险的因素逐一细化并严密关注政策出台及利率浮动带来的风险，在此基础上建立客户信用评级机制、汇总其他信用记录（如纳税情况等），对企业和个人客户的信用等级每年进行调整，这是控制宏观风险的基本措施。,45,其次，紧跟国家出台的有关市场、政策、利率及相关因素的各项法规，加大贷款“三查”执行力度，即调查人员深入企业核实相关数据，进行“贷前调查”；信贷人员深入企业，监控其经济活动和资金流向，把握企业生产经营变化情况，认真分析贷款风险变化，进行“贷后检查”；及时反映信贷情况，监控信贷执行的全过程，进行“贷后管理”。对确实发生的不良贷款，以相关法规政策及内部约定为依据，依托政府在不良贷款清收方面给予的大力支持，加大清收力度。,46,第三，贷款利率按市场化原则，根据国家有关法律的规定，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限等因素，在浮动区间内，由借贷双方充分调研后协商确定。,47,（二）加强内部控制与监督，降低道德风险、操作风险以法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。为确保新的管理体制有效实施，明晰责权，规范经营，可参照法律规定，制定内部授权、外部授信制度；“全过程”融入相互牵制、相互制约的控制制度，在内部平行的组织机构之间进行财务监督和约束；设立专门的事后监督岗位，除正常的财务核算外，定期对相关岗位业务工作进行全面、细致的检查；强化内部审计，建立有效的“以查为主”的监督防线，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失，杜绝违规操作现象，尤其是要建立信贷风险防范制度。,48,建立和完善内部激励机制。积极推行和落实经营目标责任制和岗位目标责任制，做到权责分明，奖罚分明。在分配上拉开档次，以调动全体员工工作的积极性。注重文化道德建设，积极推进信贷风险管理文化，促进信贷人员形成良好的信贷价值取向。严密的信贷管理制度是硬约束，先进的信贷管理文化是软约束，这种软和硬的结合，较严格地控制了信贷风险。,49,操作过程中，严格按公司章程和有关财务制度办事。严格控制财务费用，实行按股金分配盈利的制度；实行定岗定编制度，根据工作需要和业务量的大小，合理确定人员编制。对内引进竞争机制，实行竞聘上岗，并加大员工培训、培养力度，提高工作人员素质；对外引进精通经济、金融和管理工作的专业人才，进一步优化员工队伍结构，适应新形势的需要。,50,为最大限度的降低风险，根据法律相关规定，在正常的经营活动范围内可以计提一定比例的呆帐准备金。一是根据贷款五级分类结果，按可疑类贷款50%及损失类贷款的100%计提贷款专项准备，对关注类贷款计提比例为2%，对次级类贷款计提比例为25%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%；按风险资产期末余额的一定比例从净利润中提取一般呆帐准备金，既加大拨备提取力度，又努力提高信贷资产质量，严防可疑类贷款和损失类贷款的发生。,51,（四）分散风险原则贷出款项最大单户金额不得超过全部实收资本的5%，最大10户贷款总额不得超过全部实收资本的10%，平均单户贷款余额不得超过当地人均GDP的10倍。,52,实行“审贷分离”的审查构架。建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织架构，建立相对独立的风险调查制约系统、风