关于存货盘点的规定

关于存货盘点的规定 为加强公司对仓库存货的管理和监督工作，建立健全存货定期盘点制度，保证公司存货的安全完整，特制订本规定。一、 盘点的组织1、总部物流部全体成员组成存货盘点小组，物流部经理为盘点小组的组长，各仓库主管为副组长，负责组织和指挥各组对存货的盘点，并对盘点结果负责。2、总部由财务人员、审计人员组成监盘小组，由综合财务部经理为组长，财务中心各部门经理为副组长，负责组织、指挥各组对存货盘点的监盘，并对监盘的质量负责。3、每月月末最后两天为存货盘点日，盘点日停止一切收货、发货业务。盘点小组应做好盘点的准备和组织，保证盘点的顺利进行。凡因盘点准备不充分影响盘点工作不能按时进行的，视情况对盘点小组负责人进行处罚。4、监盘小组应做好监盘前的各项准备工作和盘点计划，列出本次盘点物品的范围，交仓库按计划进行盘点。监盘人员随同仓库人员一起进行盘点，对盘点过程进行监督，确保盘点工作的顺利进行和盘点质量。所有财务人员、审计人员都要参加，不得以任何理由缺席，特殊情况须经财务副总批准。凡因事前准备不充分影响盘点工作正常进行的，视情况对监盘小组负责人进行处罚。5、各仓库要密切配合监盘小组工作，严格按照监盘小组的计划要求对需要监盘的存货进行认真清点，不得以任何理由推诿、阻挠和拖延，否则视情况对当事人进行处罚。6、仓库管理人员和监盘人员认真分工，仓库人员负责点数，监盘人员负责记录和监督，双方各司其职，确保盘点结果的准确性。盘点结束后，双方一起编制盘点表，经盘点人员、仓库负责人和监盘人员签字交财务中心。二、 监盘的方法1、根据存货价值的大小分为A、B、C、D四类。对不同类别的产品，实行不同的盘点方式。原辅料ABCD分类：A类：光胎、布料、大棉、海绵、半成品、外购品B类：彩盒、纸箱、喷胶棉C类：花边和纱类、胶袋、无纺布袋、纽绳D类：除上述之外的原辅料物品成品ABCD分类：A类：套件、被类、单价500元以上的外购成品B类：小四件、枕蕊、单价100-500元的外购成品C类：单价100元以下的外购成品D类：周转材料及其他物品以上分类由监盘小组列出具体的商品类别，每月监盘时要向每个小组明确监盘商品的类别或名称。2、盘点时间及周期A、B类存货每月必须全部盘点(布料每月抽盘品种不低于四分之一)；C类存货每月抽盘五分之一的品类，做到半年全部抽盘一次；D类存货由财务部进行随机抽查的方式进行盘点3、对盘点盈、亏较大的存货进行重点抽盘。4、交叉监盘。为保证各监盘小组的盘点质量，每年六月份在各小组监督盘点结束后，由其它小组对监盘的结果进行交叉复查。5、年度审计。每年审计部门对仓库的管理工作进行全面审计，包括存货码放的规范性、收发手续的完备性、业务流程的执行等方面。三、 监盘人的责任1、 监盘人员对所分管存货的监盘结果的准确性负责。为明确盘点人员的责任，将存货固定分配给相应的监盘小组，小组监盘的结果准确性由各小组组长负责。各小组将具体存货细分到个人，每人对分管存货监盘结果的准确性负责。 2、监盘人员对所分管存货的仓管人员的工作负有监督、指导的责任。监盘人员应对仓管的工作进行经常性的指导和监督，不断提高仓管人员的管理意识和管理能力，经常抽查仓管人员日常操作的规范性和准确性，对存在的问题及时纠正。四、 盘点结果的提报 1、盘点结束后，盘点人员和监盘人员一起编制盘点表。2、如果发现盘点结果出入较大或仓管人员有疑问的，盘点组长和监盘组长应立即组织盘点人员和监盘人员一起进行复盘，复盘结果由各方人员签字，按复盘结果作为盘点结果。3、根据双方最终确认的盘点结果编制或调整盘点表，经盘点人员、仓管、物流部经理、监盘组长签字，报总部财务中心。4、各仓库仓管人员对盘点帐实有差异的存货负责查找原因，并分不同的情况按照以下要求进行相应处理：（1）属于录入错误的（包括错录、漏录、重录等），由仓管人员找出原始单据，经仓库主管签字交物流部经理审批、成本主管签批后交记账员进行更正或补录；（2）对于不能找出原始单据（或无原始单据的），应由当事人出具书面证明，物流部经理、成本主管审批后报财务副总批准，交记账员进行更正或补录；（3）属于串货的物品，经仓库主管、物流经理确认、成本主管批准，交记账员予以调整。串货定义如下：a.同一类物品、不同型号、不同花色、不同规格，数量差异相同，视为串货：b.同一大类、不同产品、价格相等，数量差异相同，视为串货。（4）对于无法找出原因确实盘盈或盘亏的物品，仓管人员编制“存货盘点盈亏报告单”，列明盘盈、盘亏物品明细、数量、金额、责任人、处理方案等，经保管人、盘点人、监盘人、物流部经理（总监）签字后报财务中心财务经理审核、财务副总审批。4、仓库记账员根据相关人员（见第3条规定）双方签字的盘点表，按照上述要求和审批手续，在系统中按规定的方法作盘点调整，做到帐实相符。仓库记账员不得随意调整系统记录，否则予以严厉处罚。五、责任界定及奖罚(一)物流部成品仓考核指标：1、每月存货品种盘点盘盈、盘亏率3 % （周转材料除外）(盘盈、盘亏率仓库盘盈、盘亏的品项个数之和仓库全部存货品项个数之和)2、每月存货金额盘点盘盈、盘亏率0.45(盘盈、盘亏率仓库盘盈、盘亏金额之和仓库全部存货金额) (二) 物流部原辅料仓考核指标：A类：光胎、布料、大棉、海绵、半成品、外购品B类：彩盒、纸箱、喷胶棉C类：花边和纱类、胶袋、无纺布袋、纽绳200D类：除上述之外的原辅料物品1、每月存货品种盘点盘盈、盘亏率3 % （D类原辅料除外）(盘盈、盘亏率仓库盘盈、盘亏的品项个数之和仓库全部存货品项个数之和)备注:因布料的特殊性,单品布料盘点误差在-10米至20米之间视同准确,2、每月存货金额盘点盘盈、盘亏率2(盘盈、盘亏率仓库盘盈、盘亏金额之和仓库全部存货金额)1、如果能够达到目标要求，物流部经理（总监）奖励200 元，仓库主管每人奖励150 元，负责的仓管人员每人奖励100元。盘点结果无任何差错的，负责的仓管人员每人奖励200元；如果整个仓库均无任何差错，分管的仓库主管奖励500元；如果全部仓库均无差错，物流部经理（总监）奖励1000元；2、如果未能达到上述标准，物流部经理（总监）罚款200 元，仓库主管每人罚款150 元，负责的仓管每人罚款100元； 如果盘盈、盘亏率大于上述标准，按照超出标准的倍数计算相应的罚款。3、对于盘亏的商品，如果属于保管者责任的，应由责任人按批发价负责赔偿。如属于监守自盗行为，要按照市场价照价赔偿，情节严重的，交由司法机关追究刑事责任。4、对于工作不认真、经盘点发现较多盘点结果不准确（含盘盈、盘亏）、且无法解释其原因的，对责任区仓库人员每条处罚20元。 如属于记账人员录入错误造成的，对记帐员每条处罚20元。5、记账员不按照规定审批程序和要求随意改单或调整系统记录，每发现一次处罚200元，严重的予以开除。6、监盘人员无故缺席盘点，或监盘不认真、不跟随盘点人员点货的每天/次罚款100-200元。