资金审批制度(详细流程图)

. 湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章 总 则第一条 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条 本制度是依据公司法、会计法、企业财务管理体制及公司有关管理制度而制定。第二章 资金支出的分类第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。第三章 资金支付原则和依据第四条 资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第五条 资金支付的主要依据包括：（一） 国家政策法规；（二） 公司章程及相关管理制度；（三） 经批准的预算文件；（四） 与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五） 合法的外部单据；（六） 规范的内部单据；（七） 其他相关文件。第四章 资金支出审签人的责任第六条 资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第五章 资金审批权限第七条 资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行）（一）经营性采购支出、采购、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等， 十万元以下公司副总经理审批；十万元以上由公司总经理审批。第六章 资金支出的审批流程第八条十万元以内生产经营采购支出审批流程（一）根据月度采购资金计划填报请款单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续；（二） 审批流程： 经办人填写请款单并签名生产部门经理分管副总经理财务负责人财务部会计编制记账凭证出纳付款。第九条十万元以内采购、销售费用及日常经营管理费用支出审批流程（一） 审批流程： 经办人填写请款单并签名部门经理分管副总经理财务负责人总经理财务部会计编制记账凭证出纳付款；（二）公司供应人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，但应及时核销，每季度必须清理一次。；（三）部门经理发生的支付：部门经理分管副总经理财务负责人总经理；（四）副总经理发生的支付：副总经理财务负责人总经理；（五）总经理发生的支付：总经理财务负责人；第十条十万元以上经营采购支出审批流程（一）采购前必须填报请购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续；（二） 审批流程： 经办人填写请款单并签名生产部门经理分管副总经理财务部经理总经理财务部会计编制记账凭证出纳付款。第十一条十万元以上采购、销售费用及日常经营管理费用支出审批流程（一） 审批流程： 经办人填写请款单并签名部门经理分管副总经理财务部经理财务负责人总经理财务部会计编制记账凭证出纳付款；（二）公司供应人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过一定额度的备用金，但应及时核销，每季度必须清理。第十二条 职工薪酬支出审批流程（一）审批流程：由综合办审核考勤情况，各部门根据业绩考核综合提出考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批；（二）财务部根据审核后的考勤表编制薪资表，发放薪资。第十三条 税费支出审批流程（一）审批流程：由财务部门按国家有关税收法律法规，正确计算当期应纳税费金额；（二）财务部会计审核并编制记账凭证后由出纳付款。第十四条 固定资产、在建工程等长期资产购置支出审批流程（一） 审批流程： 经办人填写请款单并签名采购部门经理分管副总经理财务负责人总经理或授权人财务部会计编制记账凭证出纳付款。（二）相关的合同和验收文件。第十五条 对外长、短期投资和非经营性资金往来支出审批流程（一） 审批流程：经办人填写资金申请单并签名项目负责人财务负责人副总经理总经理财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款；（二）相关的合同和验收文件本制度自公司办公会会议通过后生效。荆轲，一个四处为家的刺客，他的心犹如浮云，心如飘蓬，是没有根的，然而高渐离的筑声，却成了他愿意停留在燕国这片土地上的原由。虽是初见，却如故人。也许所有的遇见，早已经是前世的注定，没有早晚，刚好在合适的时间遇见你，就是最美的相识。他曾经游历过多少地方，自己已经数不清，但是没有一处可以挽留他行走的脚步，唯有今日高渐离的筑声，让他怎么也舍不得离开。从此二人心性相投，在燕国集市上，载歌击筑，把盏言欢，欢喜处。嬉笑开颜，忧伤处，潸然泪下，即便这些神经质的状态，被集市上的人哗然，可是对知己而言，又如何呢？人生难得一知己，悲欢喜悦与何人相干呢？我们各自欢喜就好。生为乱世，能够遇到如此懂得自己的人，是一件多么难得的幸福事情啊！然而，这快意的知己日子，总归逃不过那个时代的残酷，千不该，万不该，荆轲不该是一位刺客，若不如此，又如何会被愚蠢的太子丹派去刺杀秦王，一去不复返。倘若荆轲不是刺客，也就更不可能身如飘蓬，居无定所，也许不可能遇见高渐离，所有一切都是冥冥之中的注定吧！“风萧萧兮，易水寒，壮士一去兮，不复还。”知己的离去，让高渐离心如刀割，整日独自击筑高歌，在痛苦中浑噩度日，这样疏懒的生活，无人懂他，对他来说已经倦怠了，他厌倦了这种孤独和苟且的日子。他本可以大隐于野，疏远于喧嚣处，可是他同样选择了一条不归路。去咸阳宫为上宾演奏，最终被人认出，他并不害怕，倒是坦然自若。因为他心里清楚这里就是染过他知己荆轲的鲜血的宫殿，若能在这里死去，也算是一种缘分。然而事与愿违，秦王并没杀了他，给他一个痛快，而是熏瞎了他的双目，让他生不如死。在一次次的心伤中，他在筑中灌满了铅，仿效荆轲，想与秦王同归于尽，只是他心里非常清楚，他根本伤及不了秦王毫发。他之所以如此，以卵击石，无非就是想痛快死去，是一种求死的方式罢了。千百年以后，后人深记那易水的水有多寒冷，那易水的风有多刺骨。那句“风萧萧兮，易水寒，壮士一去兮，不复还”里融入了多少痛苦和无奈？几千年之后，易水的水，易水的风，易水的雪，一年复一年，而那个凄美的故事，也这样经久不衰的传颂着。不由让我又想起伯牙绝弦的故事来，因为知己子期的离世，