工程款支付管理规则

北大资源湖南地产有限公司 北大资源湖南地产有限公司工程款支付管理规则（2014年 月 日北大资源湖南地产有限公司总裁办公会通过，自2014年 月 日起施行）目 录第一章总则第二章 工程款支付授权及审批流程第三章 工程付款类别及相应资料组成第四章 工程付款审核要点第五章 用款计划管理第六章 附则第一章 总则第一条 【本规则的宗旨和根据】为规范北大资源湖南地产有限公司（以下简称“湖南公司”）房地产开发项目工程款支付程序，提高工程项目管理水平，根据国家相关法律法规，结合集团相关规定，特制定本规则。第二条 【本规则的适用范围】本规则适用于湖南公司及所属项目公司所有房地产开发项目与承包商签订的各类建设工程合同及与建设工程合同相关的其他合同的工程款支付管理。第三条 【付款管理原则】（一）工程付款满足的一般原则严格按照合同约定支付各类款项，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。付款满足的一般原则如下：1、已经签订有效的工程合同；2、满足合同中要求的付款条件；3、所有请款工程内容及工程量符合形象进度的要求。（二）相关部门必须现场核查原则湖南公司相关部门（工程管理部、合约审算部等）至少应对以下内容进行现场核查，并出具书面专业意见：1、工程现场形象进度（由业主、监理、总包单位）的确认文件；2、甲供材、甲指乙供材料的双方确认统计表（或数据）；3、验收整改情况；4、是否存在未完成付款所需要的工程进度等情况。（三）所有工程款支付均需取得合法票据原则所有工程款的支付，均需取得合法合规票据后，方可办理款项支付。（四）违反支付处罚原则 违反本规则的规定及违规支付工程款的，要追究相关责任人的责任并进行处罚。第二章 工程款支付授权及审批流程第四条 【工程款支付授权规定】湖南公司所有房地产开发项目的工程款支付，单笔金额100万元的，由湖南公司总裁审批；单笔金额100万元的须报董事长审批。不符合本规则规定，或相关付款申请资料不完整的，不得自行办理支付。因特殊情况确需支付的，需由湖南公司会签后，书面上报集团审批。第五条 【工程款支付流程】湖南公司工程款的支付具体参照流程如下：（一） 符合本规则规定的工程款支付审批流程如下：现场工程师复核、公司造价工程师复审合约审算部填写工程付款审批表施工单位报付款申请报告（附所需付款依据）监理审核形象进度（附质量等说明）公司主管项目副总裁签字公司主管成本副总裁签字公司财务管理部审核公司主管财务副总裁签字公司财务管理部办理支付公司总裁签字（二）不符合本规则规定，或相关付款申请资料不完整，但因特殊情况确需支付的，湖南公司按照本条第（一）款规定流程会签后上报集团审批通过后，方可办理支付。第三章 工程付款类别及相应资料组成第六条 【工程预付款的申请资料】湖南公司原则上不向施工单位支付预付款或备料款，除非合同另有约定的。当合同约定有预付款，并达到合同约定的付款条件时，施工单位报送预付款申请资料交湖南公司审核，预付款申请资料必须包括以下内容：（一）预付款审批表；（二）合同复印件；（三）账号资料证明；（四）其他需要提交的证明资料。所有预付款申请资料必须提交一式两份，并且两份资料须完全一致。第七条 【工程进度款的支付申请资料】施工单位按照合同约定完成相关工程进度，施工单位报送进度款申请资料到湖南公司审核，进度款申请资料包括以下内容：（一）工程（材料）完成情况确认表；（二）合同中关于付款的页面复印件；（三）工程量清单（含电子版本）；（四）合同的洽商变更确认情况（如有）；（五）账号资料证明；（六）各类扣款单复印件；（七）奖励通知单复印件；（八）违约索赔单复印件；（九）确认工程造价之预算；（十）其他款项往来证明；（十一）形象进度说明及照片（形象进度说明需监理和甲方驻现场代表共同签字确认）；（十二）其他需要提交的证明资料。所有进度款申请资料必须提交一式两份，并且两份资料须完全一致。第八条 【材料款的支付申请资料】湖南公司相关职能部门根据施工进度、合同约定提交材料进度款申请，申请相关资料须符合合同约定条件，经相关领导审核同意后，方可支付。第九条 【结算款的支付资料】 工程竣工验收合格后，结算完成并确认造价后，承包商报送结算款申请资料至湖南公司审核，结算款申请资料包括：（一）工程(材料)进度完成情况确认表；（二）竣工结算协议清单复印件；（三）结算对账单；（四）账号资料证明；（五）其他款项往来证明；（六）外聘的第三方审核报告（如有）（七）其他需要提交的证明资料。所有结算款申请资料除发票外必须提交一式两份，并且两份资料须完全一致。竣工结算协议清单原件在领取质保金时使用。（八）在支付工程尾款时，施工方应同时开具包含工程尾款和工程质保金的全额发票后，方可办理支付工程尾款。第十条 【工程质保金支付流程】工程质保金支付需按照以下流程办理：（一）每一项分部分项工程竣工验收合格后，由工程管理部、合约审算部、财务管理部对施工单位的总造价进行结算审核，按合同约定扣留工程质保金；（二）在合同约定的质保期内，施工单位必须严格按工程合同，对承包范围内的工程进行保修；（三）在质保期内，各施工单位接到物业管理公司的维修电话后，必须按物业管理公司的要求在规定时间内完成维修任务；（四）如遇施工单位保修不力或弃修，湖南公司应与物业公司沟通，共同确认维修方案后，由物业公司具体实施。该施工单位的质保金由项目公司拨付物业公司。（五）质保期满后，施工单位填写工程质保金拨付单，报工程管理部门，依次由经办人（原主管工程师）、物业管理公司、合约审算部进行审核并签署意见，确认质保范围内的工程无任何质量问题后，合约审算部根据合同及工程结算核对工程质保金，其中应扣除质保期内的维修扣款；（六）工程质保金根据规定授权流程审批通过后支付。第四章 工程付款审核要点第十一条 【工程管理部审核要点】 （一）对施工单位提交的付款资料要求如下： 1、严格按照本规则附件的支持文件及表格填写申请； 2、必须清楚打印，并按顺序装订； 3、工程量清单中单价必须是合同单价；4、付款申请资料中的内容或数据必须保证在各份文件表格中皆保持一致；5、对形象进度负责；6、合同编号、名称及施工单位名称正确性，合同约定单位与付款单位保持一致，方可申请办理支付工程款；7、核对本月的奖励单、罚款单、分摊水电费用、劳保费用及其他所有代垫代支等费用，并将当期发生的上述所有费用计算到付款申请单中。第十二条 【合约审算部审核要点】（一）审核工程管理部发出的项目工程付款申请单相关内容；（二）根据工程管理部的审核意见、现场实际形象进度、合同相应条款及相应单价计算出付款金额；（三）填写付款审批表、记录付款台账；填写合同多期次付款记录卡（详见附件一），并随付款审批表交财务确认并签字。第十三条 【财务管理部审核要点】 （一）确保发票的真实性 财务管理部应对取得的每张发票进行复核，并通过电话、税务局网站或发票上注明的其他查询方式查询发票的真伪，一经发现假发票，财务人员有权拒付相关支出。 （二）确保取得发票的有效性1、各类发票只能在其适应的业务范围内开具，超出范围无效；2、发票日期要与业务日期相符，对于发票上标明有效使用期限的，取得的发票应在有效期内开具，过期作废；3、收款单位必须写公司全称，发票大小写金额必须保持一致；4、发票必须加盖开具单位的发票专用章（项目所在地主管税务机关代开发票除外），发票开具方应与合同中供应商名称一致；5、按照税法规定建筑业营业税须在工程项目所在地完税（以项目所在地一主管税务机会的规定为准），各类建筑施工合同中的施工单位须提供工程项目所在地主管税务机关认可的建筑业发票；6、凡业务经办人员所提供的发票不符合上述要求，财务人员一律不得支付相关款项。（三）财务管理部根据已完成审批流程的【工程款支付凭据】支付工程款；工程款支付后，财务管理部经办人应在【合同多期次付款记录卡】中填写付款日期及实际付款金额，并签署姓名，然后将原件【合同多期次付款记录卡】返回合约审算部，财务管理部留【合同多期次付款记录卡】复印件。第五章 用款计划管理第十四条 【工程用款计划管理】（一）城市公司应按批准的项目建设周期，制订项目全程资金计划。（二）城市公司应在年度资金计划的基础上，按月报送月度工程款支付计划表，以便合理筹集资金，提高资金使用效益；（三）湖南公司应制作工程款支付合同台帐，合同台帐需动态反映合同内容、已付金额、已付比例等变化情况。第六章 附则第十五条 【本规则的修订和解释】本规则未涉及内容或未尽事项，应按照国家、资源集团的有关规定执行。本规则由湖南公司总裁办公会授权湖南公司合约审算部负责解释。第十六条 【本规则的施行】本规则自2014年 月 日起执行。本规则实施前的制度规定与本规定不一致的，以本规则为准。 附件一：合同多期次付款