公司治理-公司法人治理结构(DOC110页).doc

公司法人治理公司法人治理结结构构 华华彩咨彩咨询询机构机构 2002 年年 目目录录 企业法人企业法人 1 公司制度的组织形式 1 有限责任公司 1 股份有限公司 1 两合公司 2 无限责任公司 2 业主制 2 股份两合公司 3 法人章程 3 企业集团章程 3 发起式股份有限公司章程 10 产权制度产权制度 19 产权制度基本概念 19 所有权 19 产权起源 N T模型 19 产权起源 德姆塞茨模型 19 公共产权 19 公司产权 19 国有产权 20 交易成本 20 科斯定理 20 社团产权 21 私有产权 21 产权 21 委托代理制 22 委托代理 22 局部代理制 22 全部代理制 22 代理成本 22 资本制度资本制度 22 公司股本结构 22 资本维持原则 22 股票 23 减资 23 授权资本 23 增资 24 注册资本 24 资本不变原则 24 资本确定原则 24 发行 催缴 实缴资本 24 公司债务结构 25 公司债务 25 公积金的结构 25 公益金 25 公积金 25 公司内部持股 26 职工持股计划导入总体规程 26 职工持股会章程 40 持股会股权管理办法 45 公司设立与解散公司设立与解散 49 设立制度 49 有限责任公司设立程序 49 股份有限公司发起人 49 股份有限公司设立程序 49 公司设立基本条件 50 股份有限公司设立方式 50 企业并购 51 兼并方式 51 合并程序 51 合并 52 解散制度 52 清算组 52 清算程序 53 解散 53 公司组织制度公司组织制度 53 公司组织结构 53 现代法人治理结构 53 公司组织机构设置原则 53 公司决策机构的特点 54 公司组织机构 54 股东大会制度 54 股东权利与义务 54 股东大会 55 股东大会的表决方式 56 股东大会的权限 56 股东大会的种类 57 股东 57 股份合作企业股份管理办法 57 董事会体制 62 内部董事与外部董事 62 董事长 62 董事的权限与义务 63 董事的责任 63 董事会 64 董事 65 董事会工作条例 65 执行机构 70 经理革命 70 监事会体制 71 监事会工作条例 71 企业法人企业法人 公司制度的组织形式公司制度的组织形式 有限责任公司有限责任公司 有限责任公司是股东以其出资额为限对公司承担责任 公司以其全部资产 对债务承担责任的公司 作为有限责任公司 它也有不同于其他形式公司的一些特点 1 公司股份不按等额划分 2 公司不发行股票 只发给股东出资证明 3 股份不可以上市交易 不得退股 但可以在股东内部和一定范围内依 法转让 4 股东数量有一定限制 我国 公司法 中对有限责任公司有如下规定 1 有限责任公司由 2 个以上 50 个以下股东共同出资设立 2 有限责任公司的注册资本 生产经营为主的公司和以商品批发为主的 公司不得少于人民币 50 万元 以商业零售为主的公司不得少于人民币 30 万元 科技开发 咨询 服务性公司不得少于人民币 10 万元 3 股东可以用货币出资 也可以用实物 工业产权 非专利技术 土地 使用权经评估作价出资 4 公司章程由全体股东共同制定 5 公司要有自己的名称 并建立符合要求的组织机构 6 股东已缴纳得出资须经股东会 董事会讨论通过方可转让 股份有限公司股份有限公司 从现代企业制度的发展看 股份有限公司要比有限责任公司高一个级别 它主要有以下几个特性 1 公司的全部资本分为等额股份 2 股东人数无最高限额 3 可以发行股票 经有关证券管理部门批准 股票可以在证券交易所上 市 4 股份有限公司的设立可分为社会募集和发起人定向募集两种形式 5 股份有限公司的股东流动性较大 股份有限公司特别是上市的股份有限公司 大大扩展了企业集资的规模和 企业经营的规模 是现代企业集团和跨国公司的存在基础 我国 公司法 中对股份有限公司规定 1 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 1000 万元 2 设立股份有限公司应有 5 人以上为发起人 其中须有半数者在中国境 内有住所 3 发起设立的股份有限公司 由发起人认购应发行的全部股份 募集设 立的股份有限公司 由发起人认购应发行股份的一部分 不得少于股 份总数的 35 其余经国家证券管理部门批准并公告招股说明书 方 可向社会公开募集 也可向境外公开募集 4 发起人可以用货币出资 也可以用实物 工业产权 非专利技术 土 地使用权经评估作价出资 5 股东持有的股份可以转让 但必须在依法设立的证券交易所进行 发 起人持有的公司股份 自公司成立起 3 年内不得转让 6 上市公司是一部分经国家证券管理部门批准在证券交易所挂牌交易的 股份有限公司 其股本总额不得少于 5000 万元 开业时间在 3 年以上 并在最近 3 年连续赢利 在 公司法 修改案中有改动 可参照修改 后的 公司法 两合公司两合公司 两合公司是指既有有限责任股东 又有无限责任股东 有限责任股东对于 公司的债务仅就自己对公司出资额承担有限责任 无限责任股东则要对公司债 务承担连带无限责任的法人企业 两合公司要有一个以上的无限责任股东和一 个以上的有限责任股东所组成 两合公司是一种介于有限责任公司和无限责任公司之间的公司组织形式 公司的资本不划分为等额的股份 两合公司中的无限责任股东在公司中承担的 风险大 而有限责任股东在公司中承担的风险要小得多 所以在公司中无限责 任股东享有管理公司业务的权利 对外代表公司和执行公司业务 后者则不能 无限责任公司无限责任公司 无限责任公司是指由若干人 一般为两人 以上对公司的债务承担连带无 限责任的股东所组成的公司企业 无限责任公司是典型的人合公司 公司的信 用主要是基于股东个人的信用 而非基于公司的资本 其股东不得随意转让股 份 除非征得全体股东的同意 由于无限责任公司的股东对于公司的债务要承 担连带无限责任 股东的个人风险较大 所以这种公司对外容易取得较高信誉 对债权人较有保障 无限公司的筹资规模十分有限 不适于从事大规模的生产 经营活动 无限责任公司的数量不多 在许多国家不占重要地位 业主制业主制 业主制也称单一业主制 是历史上最早出现的企业制度形式 它也是企业 组织最传统 最简单的形式 它只有一个产权所有者 企业财产就是业主的个 人财产 业主拥有完整的所有者权利和绝对的经营权威 企业通常由业主直接 经营 业主享有企业的全部经营所得 独立地承担企业风险 同时对企业债务 负有完全的偿付责任 在业主制企业中 业主与雇员是一种互为选择的简单的报酬合约关系 对 业主的约束主要来自市场的竞争和向雇员支付的报酬这两个因素 对雇员的约 束则是报酬加减和被辞退的威胁 这种个人投资 个人经营的企业 一般规模较小 经营单一 结构简单 无需复杂的管理 成立和歇业的程序不复杂 只需小资本便可开业 出现问题 便可关闭 投资者和经营者的利益完全重合 决策简便迅速 自主权完整 受 内外制约较少 因而生成较快 但这类企业的实力由于受个人财产和管理能力 的限制 较难持续 快速的发展 在现实中这类企业比较适合零售便民商店 个人经营的理发店 律师事务所和餐饮业等 股份两合公司股份两合公司 股份两合公司是由一个以上的无限责任股东和一定人数或以上的有限责任 股东出资组成的法人企业 股份两合公司的有限责任部分的资本要划分为等额的资本 可通过公开发 行股票来筹集资金 这是与两合公司的重大区别 在股份两合公司中 有限责 任股东仅就自己的出资额对公司的债务承担有限责任 无限责任公司则对公司 的债务承担连带无限责任 法人章程法人章程 企业集团章程企业集团章程 一一 总则总则 为规范集团的经营管理运作 保护集团成员的合法权益 参照 中华人 民共和国公司法 和依照国家及地方有关企业集团法规 特制定本章程 1 本集团定名为集团 以下简称集团 2 英文名称 英文缩写 3 集团核心企业为 以下简称公司 4 公司住所为 5 公司注册资本为万元人民币 公司性质为国有独资公司 或股份有限 公司 有限责任公司 股份合作 公司依法经营授权范围内国有资产 并对国有资产管理局 承担资产保值 增值责任 6 集团及公司在开展经营活动中自觉遵守国家法律 法规 维护国家利 益和社会公共利益 接受政府部门的依法监督和管理 7 集团和公司上级主管部门 挂靠单位 为 二二 集团宗旨和功能集团宗旨和功能 1 集团宗旨 充分发挥集团成员各种优势 实现集团在产品 或行业 品牌 生产 加工 运输 营销 服务 贸易 科技 金融 信息一 体化 凭借产业化 专业化协作 集约化和规模经营的整体 综合优 势 增强集团实力 提高集团在国内外市场的竞争能力 降低成本 获得较高收益 给集团成员满意的回报 并促进国民经济增长 可根据集团情况另行确定 2 集团功能 1 经济功能 集团为国家创造更多物质财富 促进国家和地方经 济发展 产业结构 区域结构调整 优化各类经济源源配置 2 社会功能 集团促进社会充分就业 保护环境 防治污染 提 高地方和社区福利质量 3 科技功能 集团在推动全社会科技进步方面负有较大责任 并 在行业技术进步中占有领先地位 4 文化功能 集团将塑造的企业文化 经营理念传播贡献给社会 促进人类文明 文化的积累和进步 集团在精神文明上要作出应有 贡献 三 核心企业作用和功能 1 公司在集团中起主导作用 对外代表集团 2 公司是集团的投资中心 融资中心 财务中心 供销中心 技术中心 和信息中心 3 公司在集团的功能 规划功能 公司制定集团统一的发展战略和规划 近期计划 中长 远发展纲要 并作为公司共同遵守的发展纲领 集团规划上与国家 和地方规划相衔接 下与成员企业局部规划对接 实现规划功能方 式 制定集团发展战略规划纲要和计划文本 通喻成员企业 颁发 集团鼓励 支会 限制 禁止的规划性产品 产业化目录 指南 审批式 备案式或指导成员企业的规划 投资功能 公司作为集团投资中心 集中必要的人 财 物或其他 资源进行投资 主要是对涉及集团全局性 战略性的市场 产业 产品 技术 新经济增长点进行投资 技术改造 资产经营的投资 也列入其内 集团一般限制成员企业的自主投资活动 实现投资功 能方式 集中集团必要的财力和外部融资进行投资 公司单独投资 或联合成员企业共同投资 集团集中投资权 仅个别限额以下可由 成员企业投资 决策指挥功能 公司对涉及集团的重大问题进行集中决策 并适当 上收子公司的某些决策权力 以保证集团意图的贯彻执行 保障集 团的总体利益 公司的指挥权反映在行使各项功能权力方面 人事控制功能 公司主要通过产权关系依照股权比例派遣董事 监 事 或者实质上决定子公司总经理 副总经理 财务主管等高级管 理人员的人选 公司还可以培养企业领导精英为目的 决定有前途 的集团员工在集团中任职调遣 轮换工种 岗位和企业 提升职位 融资功能 公司统一调剂成员资金余缺 丰歉 集中资金优势 在 集团内统一调度 运作 另外 统一对外融资或贷款担保 或者统 贷统还 并且负责在资本市场通过吸收投资 发行股票 债券等筹 资 公司主要通过设立集团财务公司 内部银行实现融资功能 财务功能 公司作为集团财务中心 颁发统一 完整的财务规章制 度令集团成员共同遵守 统一进行财务预算 核算和决算以及成本 核算和监管 统一集团内部结算 统一银行开户和资金存贷 制定 内部转移价格 决定集团内部母子公司间利益分配格局和及时收益 清缴 统一纳税以及财务审计监督 公司财务功能可以通过财务结 算中心 财务部实现 并与融资功能共同筹划 资产经营功能 公司通过投资 兼并 收购 出让 租赁 拍卖 托管等手段 进行价值形态的资产运营 其目的是使集团总资产规 模急剧膨胀 一般限制成员企业的资产经营且主要是产业经营 信息集散功能 公司作为集团信息集散中心 广泛 迅速地收集 汇总 分析 筛选 加工 存贮 传递 发送各类相关信息 最大 程度地减少成员企业机会损失 引导成员生产经营 适当市场 技 术环境变化需求 公司一般设立信息中心 信息硬件可以选择计算 机网络 并装备管理系统软件 软硬伯水平应该较高 尽可能与世 界或国内公共信息网互联 科技开发功能 公司重视科技开发 集中集团科技力量并吸纳社会 科技力量 进行技术开发 新产品研制 技术改造攻关 工艺设计 技术革新 科技合作 技术转让 申请科技成果 专利等 公司主 持设立技术中心 集中管理集团各科研机构 出面负责与外界科研 院所合作和科技交流 产业推进功能 公司对集团产业结构形成 调整和优化 形成规格 和产业群 培育新经济增长点负有总体设计 推进 监督实施 协 调 总装总成的责任 本功能属于其他功能中 须耦合实现 企划发展功能 公司对整个集团的战略性 战术性 政策性等各种 问题进行前瞻性 对策性研究 或者进行操作性的策划 对宏 中 微观经济进行预测等 公司可设立企划部 政策研究室 经济研究 所等部门 作为集团企划中心 并成为集团的思想库 决策参谋机 构 国际贸易功能 公司统一为集团成员办理进出口方面的业务 包括 原材料 能源 设备 技术的进口及产品 劳务 技术的输出 以 及集中一定力量开拓国际市场 开展对外直接投资 本功能可以通 过进出口部 专业进出口子公司或委托外贸公司几咱种式实现 统购统销功能 公司统一为成员企业采购原材料 设备 技术 统 一运输 仓储 统一进行产品销售以降低生产制造成本 流通费用 促销费用 保证质量 可以设立采购部 营销部 专业商贸子公司 方式实现本功能 并运用总代理 总经理 连锁店 专卖 网络 等商业营销方式 培训功能 公司统一对集团所有员工进行培训 可以是集中培训 也可以制定统一培训计划 分级培训 培训内容包括业务内容 技 能 业务规程 文化知识 企业文化等各个方面 其中 对员工灌 输集团经营理念 达到员工形象统一 标准 规范化最重要的 可 以通过设立集团培训中心 技校 或通过大中专学校来实现 综合服务功能 公司有可能为集团成员提供办公 行政 后勤 文 秘 车辆 住房 文化娱乐生活 写字楼 厂房等方面的服务 这 在集团成员集中分布在一地 一城 一市时尤为重要 另外 公司 须统一审查对外信息披露 宣传口径 公共关系 广告发布以及紧 急事件的处置 四 集团联络纽带 1 集团内部主要由产权关系联结的 2 集团内部其他联结纽带为 1 人事纽带 2 财务纽带 3 资金纽带 4 投资纽带 5 战略规划纽带 6 市场纽带 7 资源纽带 8 技术纽带 9 产品纽带 10 信息纽带 11 生 产协调纽带 12 契约纽带 13 企业文化纽带 14 品牌纽带 15 外贸纽带 16 行政 计划纽带 通过以上多种纽带把集团成员联结成一个有机整体 五 集团组织体系 1 集团是多个独立法人的联合体 成员企业具有法人地位的 在各自的职权 经营范围内从事经营管理活动 并承担相应的民事法律责任 2 集团不享有法人地位 不承担民事责任 3 集团形成母子公司型组织体系 分为核心层 控股层 参股层 协作层 各 层次的集团成员名单见附件 六 集团管理体制 1 集团不设立专门的协商议事机构 2 集团以公司的法人治理结构为依据作为集团治理结构 3 公司董事会为集团决策机构 集团重大问题由公司董事会进行决策 4 公司董事会权利和议事规则依公司章程决定 5 公司监事会为集团监督机构 6 公司监事会权利和议事规则依公司章程决定 7 公司总经理 总裁 及其职能机构为集团执行机构 8 公司总经理职权依公司章程决定 9 公司区别成员企业的不同情况 运用不同的管理方式 七 集团成员的权利和义务 1 母公司享有的权利 行使重大决策权 选择管理者权 资产受益权 具体为 1 决定全资子公司和控股子公司的董事会 监事会组成 2 审批子公司的章程 3 决定子公司的战略规则和产品服务发展方向 4 选择 评价 考核 奖惩子公司领导班子 总经理 副总经理 财务主管 5 决定子公司资产收益分配方案 6 决定子公司的兼并 合并 分立 企业产权变动及企业终止等 7 决定 批准子公司投资计划 生产经营计划 8 统一为子公司进行财务结算 融资 缴纳税 9 向子公司下达某些资产保值增值指标或其他责任目标指标 10 有权随时了解子公司生产经营运行情况 财务状奖学金 进行监督 审计 11 有权决定产权转让净收入 资产收益以及法律允许的融资 进行再投资 12 决定协作层成员的加入和退出 商标和集团的名称是否有权共享 13 有权制定内部转移价格 调节子公司间收益 使集团财务收益最大化 14 公司作为国家和地方政府及行政部门优惠扶持政策的受惠主体 2 母公司承担的义务 1 以其出资额承担有限责任 2 对子公司的融资担保负连带责任 3 帮助子公司的独立法人地位和法人财产权 4 帮助子公司抵制非法行政干预和摊派 5 帮助子公司改善经营管理 提高产品 服务质量 开拓国内外市场和行销渠 道 在信息 技术 资金培训 原料等多方面对子公司提供支援 6 除经法定程序外 不得以任何形式抽取子公司的资本金 7 保守集团和成员的机密 8 有责任维护集团声誉 不得损害集团和子公司利益 9 合并集团财务报表 10 统一缴纳税款 并为有困难的子公司垫付税金 11 须对为整体利益作出牺牲的子公司进行补偿 12 为子公司落实享受政府规定的优惠政策 13 承认并遵守本章程 3 子公司享有的权种 1 子公司对构成母子公司关系的孙公司 可以参照第二十六条享有母公司的一 些权利 主要是第二十六条 1 2 4 5 6 9 10 款 2 子公司有权对 母 公司提出建议 批评和质询 3 子公司通过某些渠道参与集团决策 4 子公司在公司允许下参与共同投资 5 子公司通过母公司享有国家 地方 行业的优惠 6 子公司享有集团各类共同的资源 在权获得公司的支援 7 经同意直接或间接使用集团名称 商标 标识 8 依示行使子公司内部经营自主权 9 享有限额以下的投资权和资产处置权 10 决定中层及以下干部人选 11 决定子公司员工招聘 解雇和奖惩 12 提出子公司资金收益分配预案 4 子公司承担义务 1 子公司对构成母子公司的孙公司 可以参照第二十七条 1 3 4 6 11 12 款 2 须听取孙公司的建议 批评 3 保守集团和成员的秘密 4 接受母公司的规划 监督 协调 指导 5 按照公司有关规定 及时上报财务 统计报表 6 积极参加集团的共同地动和协作配合 7 在本身业务范围内向集团成员提供优先和便利条件 8 有责任维护集团声誉 不损害集团和成同利益 9 合并下属企业财务报表 10 对授权限额内投资 资产处置须向母公司备案 11 接受政府和公司的审计 监督 12 有义务执行集团统一的各项规章制度 13 承认并遵守本章程 执行集团公司决议 八 参加和退出集团 1 参加集团的条件 1 公司的分公司 全资子公司为集团永久成员 2 公司的控股子公司 关联公司自动成为集团成员 3 公司的协作层经批准作为集团成员 2 参加集团的程序 1 对原来或兼并 入股的子公司 不需办理手续自动成为成员 公司予以告示 2 对欲进入协作层的企业 首先向公司董事会提出申请 经批准后 签订相应 的协议 方可加入 并予以告示 3 退出集团的情况 1 公司 子公司持有的股权全部被转让的 2 被依法撤销 3 破产 4 协作层成员解除协议 4 退出集团的程序 1 前第三十二条中第 2 3 款视为自动退出 公司予以公告 2 前第三十二条中第 4 款 首先由协作企业向公司董事会提出申请 经批准后 解除相应协议 方可退出 并予以公告 九 集团名称 标识及使用 1 凡与公司为母子公司关系的集团成员 其企业名称可以冠上 集团 字号 并可使用集团标识符号 2 凡是集团的协作企业成员 经公司董事会同意 在其协议中规定使用集团名 称 标识的条件 范围 3 凡退出集团的企业 不再使用集团名称 标识 应及时清理已印制的有关特 许标志的所有介质 4 集团 公司 标识见附件 十 附则 1 本章程可由集团任一成员提出修正案 但本章程的制定 修改 终止均由公 司董事会批准同意 2 本章程所附单项文件与本章程具有同等效力 3 本章程未尽事宜或与国家规定不符处 从国家规定 4 本章程解释权属公司董事会 5 章程经上级主管部门审批同意 自工商登记注册之日起生效 发起式股份有限公司章程发起式股份有限公司章程 一 总则 1 股份有限公司 以下简称公司 是以 国有 集体 私营 中外混合持股 为主体 的社会主义股份制企业 2 公司名称为股份有限公司 简称 英文为 Co Ltd 简称 公司注册地址 邮政编码 3 公司经人民政府批准 并在工商行政管理局注册登记 领取营业执照 具有 独立法人资格 公司挂靠 行业主管部门归属 公司实行自主经营 独立核算 依法纳税 自负盈亏 公司以其全部资产对债 务承担有限责任 公司一切活动遵守国家 公司法 和其他法律 法规 维护国家利益和社会公 东利益 接受政府有关部门依法监督 二 宗旨和经营范围 1 公司宗旨 2 经营范围 兼营 经营方式 三 设立方式和股份 1 公司设立方式为发起设立 由发起人认购公司应发行的全部股份 2 公司注册资本为万元人民币 3 公司总股本为万股 每股面值 1 元 公司股份均为记名 或无记名 式普通 股票 4 公司发起人 1 名称 认股数 股份比例 出资方式为 2 名称 认股数 股份比例 出资方式为 3 名称 认股数 股份比例 出资方式为 4 名称 认股数 股份比例 出资方式为 5 名称 认股数 股份比例 出资方式为 6 名称 认股数 股份比例 出资方式为 5 发起人认购的股份自公司成立之日起 3 年内不得转让 6 公司向社会和境外募集股份时 按国家有关法律 法规 政策办理 7 公司通过下列方式增发新股 1 向社会募集新股 2 向公司原有股东配售新股 3 以公司股利转成股本 4 依有关规定将公积金转增股本 四 股东和股东大会 1 凡本公司股票持有者均为公司股东 股东按其持有股份的类别和份额享有相 应的权利 承担义务 股东入股原则是入股自愿 股权平等 利益共享 风险 同担 2 公司股东享有的权利 1 出席或委托代理人出席公司股东大会并行使表决权 2 按公司章程和政府有关法规转让股份 3 查阅公司章程 股东大会会议纪要 会议记录和公司财务 会计帐目报告 监督公司生产 经营 财务管理 提出建议或质询 4 按股份分得股息 红利或接受无偿配股 5 优先认购新股 6 取得公司终止后的剩余财产 7 本章程规定的其它权利 3 公司股东承担义务 1 遵守公司章程 2 按其认股份额承担公司的亏损及债务 3 维持公司的合法利益 4 维持公司的合法利益 5 不得退股 4 公司由股东组成大会 股东大会是公司最高权力机构 依照国家法规和章程 行使职权 5 公司股东大会如下职权 1 决定公司的经营方针和投资计划 2 选举和更换董事 决定有关董事的报酬事顶 3 选举和更换由股东代表出任的监事 决定有关监事的报酬事项 4 审议批准董事会的报告 5 审议批准监事会的报告 6 审议批准公司的年度财务预算方案 决算方案 7 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 8 对公司增加或者减少注册资本作出决议 9 对公司发行债券作出决议 10 对公司合并 分支 解散和清算等事项作出决议 11 修改公司章程 6 股东大会每年召开一次年会 有下列情形之一 应当在 2 个月内召开临时股 东大会 1 董事人数不足 公司法 规定或公司章程所定人数的三分之二时 2 公司未弥补的亏损达总股本三分之一时 3 持有公司股份百分之十以上股东请求时 4 董事会认为必要时 5 监事会提议召开时 7 股东大会会议由董事会依照本章程规定负责召集 由董事长主持 董事长因 特殊原因不能履行职务时 由董事长指定的副董事长或者其他董事主持 召开 股东大会 应当将会议审议的事项于会议召开 30 日以前通知各股东 临时股东 大会不得对通知中未列的事项作出决议 8 股东大会应有代表公司总股份三分之二以上的股东代表出席始得召开 股东 出席股东大会 所持每一份股份有一票表决权 9 股东大会作出普通决议 必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过 股东大会对公司合并 分立或者解散公司 注册资本变更 发行公司债券 修 改公司章程作出特殊决议 必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上 通过 10 股东可以委托代理人出席股东大会 代理人应当向公司提交股东授权委托书 并在授权范围内行使表决权 11 股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录 由出席会议的董事签名 会 议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存 五 董事会 1 公司设立董事会为股东大会的常设执行机构 董事会对股东大会负责并报告 工作 行使股东大会闭会期间公司日常经理管理的最高权力 2 董事会组成人数为人 如 5 19 人 董事由股东大会选举产生 董事可由股 东 股东代表 公司职工和社会知名人士组成 董事任期为 3 年 可连选取连 任 3 董事会行使如下职权 1 负责召集股东大会 并向股东大会报告工作 2 执行股东大会的决议 3 决定公司的经营计划的投资方案 4 制定公司的年度财务预算方案 决算方案 5 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 6 制定公司增加或减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案 7 拟订公司合并 分立 解散的方案 8 决定公司内部管理机构的设置 9 聘任或解聘公司总经理 根据总经理提名 聘任或解聘公司副总经理 财务 负责人 决定其报酬事项 10 制定公司的基本管理制度 4 董事会设董事长 1 人 设副董事长 1 2 人 董事长和副董事长由董事会全体 董事的过半数产生 董事长为公司的法定代表人 5 董事长行使下列职权 1 主持股东大会和召集 主持董事会会议 2 检查董事会议的实施情况 3 签署公司股票 公司债券 重要合同及其他主要文件 4 在董事会闭会期间 对公司重要业务活动给予指导 5 在发生战争 特大自然灾害等紧急情况下 对公司行使特别裁决权 副董事长协助董事长工作 董事长不能履行职权时 由董事长指定的副董事长 代行职权 6 董事会每年度至少召开 2 次会议 每次会议应当于会议召开 10 日前书面通知 全体董事会议地点 时间 内容 经董事长或三分之一以上董事会议提议 可 召开临时董事会议 7 董事会会议应由二分之一以上董事出席方可举行 董事会作出普通决议 须 经全体董事过半数通过 特别决议 须经全体董事三分之二以上 或全体出席 董事 通过 8 董事会会议 应由董事本人出席 董事因故不能出席 可以书面委托其他董 事代为出席董事会 委托书中应载明授权范围 9 董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录 出席会议的董事和记录员 工会议记录上签名 10 董事会决议对全体董事均有约束力 董事应当对董事会的决议承担责任 董 事会的决议违反法律 行政法规或者公司章程 致使公司遭受严重损失的 参 与决议的董事对公司负赔偿责任 但经证明在表决时表时异议并记载于会议记 录的 该董事可以免除责任 六 监事会 1 公司设立监事会为公司常设监察机构 行使监督职能 向股东大会负责报告 工作 2 监事会由名 不少于 3 名 监事组成 监事由股东代表和适当比例的公司职 工民主选举产生 董事 总经理及财务负责人不得兼任监事 3 监事会设监事长 1 人 副监事长 1 2 人 监事任期每届为 3 年 监事任期届 满 可以连选连任 4 监事会行使下列职权 1 检查公司财务 2 对董事 总经理执行公司职务时违反法律 法规或者公司章程的行为进行监 督 3 当董事 总经理的行为损害公司利益时 要求董事和总经理予以纠正 4 提议召开临时股东大会 5 监事列席董事会会议 6 代表公司与董事和总经理交涉或提起诉讼 5 监事会会议一般每年举行 1 次 由监事长召集 监事会决议应由三分之二以 上监事同意方可作出 6 监事会行使职权时聘请律师 注册会计师 审计师等专业人员的费用由公司 承担 七 总经理 1 公司实行董事会领导下的总经理负责制 总经理由董事会聘任或解聘 总经 理对董事会负责 受董事会授权 总经理可代行公司法定代表的职权并承担义 务 2 总经理任期 3 年 或 4 年 可连聘连任 副总经理由总经理提名 经董事会 审议后聘用 副总经理在总经理领导下协助总经理工作 3 总经理行使下列职权 1 主持公司的生产经营管理工作 组织实施董事会决议 2 组织实施公司年度经营计划和投资方案 3 拟订公司内部管理机构设置方案 4 拟订公司基本的管理制度 5 制定公司具体规章 6 提请聘任或者解聘公司副总经理 财务负责人 7 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责人员 8 总经理列席董事会议 9 公司章程和董事会授予的其他职权 4 总经理行使权责和权限时 不得变更股东大会和董事会的决议或超越授权范 围 不得从事与公司有竞争或损害公司利益的活动 八 公司财务 会计 1 公司依照法律 行政法规和国务院财务主管部门的规定建立公司的财务 会 计制度 2 公司会计年度采服日历年度制 自每年 1 月 1 日起至当年 12 月 31 日止为一 个会计年度 3 公司按有关规定定期公告资产负债表 损益表 财务状况变动表 财务情况 说明 利润分配表等有关文件 在股东大会年会召开前 20 天置备于本公司 供 股东查阅 公司年度财务报告须经中国法律认可的独立会计师事务所审计 并 经股东大会认可 4 公司按国家税法规定 向各有关机关报送财务报告 5 公司按国家税法缴纳税金 6 公司实现利润按下列顺序进行分配 1 缴纳所得税 2 弥补以前年度亏损 3 提取法定公积金 10 4 提取法定公益金 5 10 5 提取任意公积金 6 分配股利 7 公司法定公积金累计额达公司注册资本 50 以上时 可不再提取 公司法定 公积金累计不足弥补上年亏损 应先用当年利润弥补 8 公司经股东大会决议将公积金转为资本时 按股东原有股份比例派送新股或 增加每股面值 所留存的公积累不得少于注册资本的 25 9 公司提取的法定公益金用于本公司职工的集体福利 10 公司按照国家有关法规设立审计制度 11 公司除法定的会计帐册外 不得另立会计帐册 对公司资产 不得以任何个 人名义开立帐户存储 九 公司解散和清算 1 公司有下列情形之一的 应予以解散 1 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时 2 股东大会决议解散 3 因公司合并或者分立需解散的 4 违反国家法律 法规被依法撤销 5 宣告破产 2 公司依照前条第 1 2 3 项规定解散的 应当在 15 日内成立清算组 由董事 会通过股东会确定其人选 同时发布解散公告 3 清算组在清算期间行使下列职权 1 清理公司财产 分别编制资产负债表和财产清单 2 通知或者公告债权人 3 处理与清算有关的公司未了结的业务 4 清缴所欠税款 5 清理债权 债务后的剩余财产 6 处理公司清偿债务后的剩余财产 7 代表公司参与民事诉讼活动 4 清算组应当自成立之日起 10 日内通知债权人 并于 60 日内在报纸上至少公 告 3 资 债权人应当自接到通知书之日起 30 日内 未接到通知书的自第一次公 告之日起 90 天内 向清算组申报其债权 清算组对债权进行登记 5 清算组对公司财产按下列顺序分配 1 支付清算费用 2 支付所欠职工工资和劳动保障费用 3 缴纳所欠税款 4 清偿公司债务 公司财产按规定清偿后的剩余财产 按照股东持有的股份比例分配 清算期间 公司不得开展新经营活动 公司财产未按规定清偿前 不和分配给 股东 6 公司清算结束后 清算组应当制作清算报告 报股东大会或者有关主管机磁 确认 并报送公司登记机关 申请注销公司登记 公告公司终止 十 附则 1 公司参照国家有关规定 通过报纸等媒介 公告重大事件和披露信息 2 本章程未尽事宜 依照国家有关法律 法规办理 与国家新颁布法规有抵触 时 应由董事会负责作相应修改 3 本章程解释权属于本公司董事会 4 本章程自公司批准成立之日起生效 产权制度产权制度 产权制度基本概念产权制度基本概念 所有权所有权 所有权是确定物的最终归属 表明主体对物独占和垄断的财产权利 是同 一物上不依存与其他权利而独立存在的财产权利 法兰西民法上对所有权的定 义常被其他许多法典所引用 它是这样规定的 财产权就是以法律所允许的最 独断的方式处理事物的权利 所有权的这一定义具有以下的特点 1 所有权并不意味着所有者可以为 所欲为 所有者只能在法律允许的范围内行使所有权 2 在法律允许的范围内 所有者可以自由地行使他对自己财产的各种权利 3 他人未经财产所有者许可 禁止侵犯所有者对其财产的行使权 产权起源产权起源 N T 模型模型 制度经济学家道格拉斯 o 诺斯从人口的角度分析了产权的起源问题 在诺 斯 托马斯模型 North thomasmodel 中 诺斯认为产生产权的主要原因是人口 压力 当植物和动物相对充裕时 对这些资源设置产权的成本超过了潜在的收 益 与是自然资源被当作公共财产使用 当人口项对于稳定的资源数量增长时 人们之间的竞争趋于尖锐 公共财产导致了狩猎活动受益的减少 在某个边际 上 固定的农业活动逐渐变得比狩猎活动更有吸引力 尽管农业在设立与实施 产权上要付出成本 最早的固定农业共同体是以对土地的排他性共有产权为基 础的 在共同体内部 至少禁忌和习俗部分地限制了对资源的滥用 产权起源产权起源 德姆塞茨模型德姆塞茨模型 产权并不是人类社会与生俱来的 在人类社会的早期 当人类赖以生存的 各种资源相对于人的需求供给近乎无限时 人人都可以尽情享受资源 我们称 那时的经济关系为无产权关系 或叫完全的非排他性产权关系 制度经济学家 德姆塞茨从北美印第安人狩猎毛皮这个事件出发阐述了他的产权起源假说 德姆塞茨指出 人类学家研究了古代印第安人的情况证明 印第安人逐渐 创造了产权的概念 把土地归属给不同的家庭和部落 这一发展与欧洲皮毛上 任的到达有关 公共产权公共产权 公共产权与社团产权具有相似之处 社团产权可以称作为准公共产权 公 共产权具有不可分性 非排他性 不可转让性等特征 这与社团产权由相似之 处 可以参看社团产权 同时 公共产权与社团产权仍由不同之处 如它在消 费规模上没有限制 在收费上存在困难 存在外部性 即一个成员在对公共财 产行使权利时 会影响其他成员的利益 由于公共财产向每个社会成员开放 允许他们自由进入 平等分享 并获取平均利益 因此 搭便车行为和产权拥 挤现象就难以避免 公司产权公司产权 公司产权又称法人产权 是指关于如何行使对公司资产的各种权利的决定 不是由某个自然人做出的 而是由公司的决策机构 法人代表机构对权利的行 使做出规则和约束 一般来说 由出资者组成的股东大会通过投票表决程序选 出一个代表股东利益的法人代表机构 董事会 然后由董事会对于如何行使公 司产权以及如何有效地利用公司资产 分配公司利润等有关问题 通过民主表 决程序进行决策 公司产权也是一种排他性的产权 即它排斥那些没有通过交换方式取得这 一权利的人 公司的法人地位受到法律保护 不仅非公司股东不得侵犯公司产 权 而且任何单个公司的股东也不能通过非正当渠道随意干预法人行使公司产 权 国有产权国有产权 国有产权是指国家依法享有国有企业财产的排他性权利 它具有与公共产 权不完全相似的属性 1 产权归属的唯一性 宪法规定国家是国有资产的唯一所有权主体 并禁 止任何组织或个人用任何手段侵占或损害国有资产的行为 2 产权经营的代理性 由于国家主权者是一个抽象的概念 因此 由国家 权力执行机构的政府代理国家行使国有产权 3 权利配置遵循纵向隶属的登记规则 既然国有产权由政府代理 等级规 则就将约束权利的配置和下级代理人的行为 4 使用权的排他性 没有政府的授权 任何组织或个人占用或处分国有资 产均被视为非法行为 5 产权的不可分性 代理国家行使国有产权的法人或自然人均不能对国有 资产生命所有权 6 收益归属的确定性 除了国家外 其他任何个人或团体均不能提出对国 有资产的剩余追索权 7 剩余索取权具有不可转让性 因为剩余索取权一旦发生转让 企业的国 有性质就可能发生改变 交易成本交易成本 制度经济学的代表人物康芒斯首先将 交易 概念一般化 他将 交易 概念 与正统经济学中的 生产 概念相对立 把人类活动分为生产活动和交易活动两 大类 科斯在康芒斯的基础上 提出了 交易成本 概念 并使之一般化 他认 为任何交易活动都是有成本的 这种成本可以脊梁 因此不同制度下的交易成 本可以比较 这一概念被广泛应用于各种经济形态和经济活动的考察之中 在 这种广泛的应用中 交易成本 的概念得到了界定 即它是经济制度的运行费用 也就是人们在经济活动中 耗费在与人打交道的过程中的费用 科斯定理科斯定理 科斯定理的基本含义是科斯在 1960 年 社会成本问题 一文中表达的 而 科斯定理 这个术语是 Stigler1966 年首次使用的 科斯定理较为通俗的解释是 在交易费用为零核对产权充分界定并加以实施的条件下 外部性因素不会引起 资源的不当配置 因为在此场合 当事人 外部性因素的生产者和消费者 将 受一种市场里的驱使去就互惠互利的交易进行谈判 也就是说 是外部性因素 内部化 也有人认为科斯定理是由两个定理组成的 科斯第一定理即为 Stigler 的表 述 如果市场交易成本为零 不管权利初始安排如何 市场机制会自动使资源 配置达到帕累托最优 在交易成本大于零的现实世界 科斯第二定理可以表述 为 一旦考虑到市场交易的成本 合法权利的初始界定以及经济组织形式的选 择将会对资源配置效率产生影响 社团产权社团产权 社团或俱乐部是一种组织 它仅对自己的成员提供分享的俱乐部产品 并 按照某种平等或有时以歧视性纳税规则向俱乐部成员收取费用以支付俱乐部产 品的成本费用 每个成员可按一定规则消费社团或俱乐部产品 当某个人对一 种资源行使某权利 并不排斥同一团体内其他成员对该资源行使同样的权利时 这种产权便被称为社团或俱乐部产权 社团产权具有如下特征 1 社团产权的排他性 2 社团产权的不可分割性 社团产权在社团成员之间是完全不可分的 即 完全重合 因此 每个成员都对社团拥有全部的产权 但这个资源实际上并不 属于每个成员 3 社团产权转让的限制性 每个社团成员只是取得其他成员或他们的代理 人的同意 才可将社团组织的权益转让给他人 4 社团产权在消费上的非对抗性 单个社团成员对社团提供的产品的消费 不会影响或减少其他成员对同一物品的消费 5 社团产权的有效性依赖于很强的假定条件 例如 它假定各个社团成员 的偏好是相同的 因而每个成员对社团产品的评价的程度也是一样的 评价相 同意味着没有 逃票 的动机 从而不存在偷懒和激励不相容的制度漏洞 只要 某个人的利益的不到满足 他都能以 用脚投票 的方式离开社团而转向其他能 满足其偏好的社团中去 私有产权私有产权 私有产权的基本含义是财产的归属主体是私人 并且对所有权利行使的决 策完全是私人做出的 私有产权是给予人们对体现在物品上的那些必然发生矛 盾的各种用途进行选择的权利 这种权利并不是对物品的可能用途进行人为地 限制 而是对这些用途进行选择的排他性权利 产权产权 产权 或财产权 Propertyrights 在当今经济生活中频频出现 产权已经 象稀缺性 理性等一样成为现代经济学的分析基础 而且产权的排他性已成为 市场交换的必要条件 在 新帕尔格雷夫经济学大辞典 中的产权定义为 产权是一种通过社会 强制而实现的对某种经济物品的多种用途进行选择的权利 该定义强调产权是 一组权利 这一组权利包括 1 使用权 即在法律所允许的范围内以各种方式 使用的权利 2 收益权 即在不损害他人的情况下可以直接从权利本身或经由 合同关系从别人那里获取收益 3 转让权 即通过出租或出售把与财产有关的 权利让渡给他人 产权这种权利的有效性取决于对此权利实现的可能性以及为之付出的代价 这种强制有赖于四种力量 1 暴力或暴力威胁 2 价值体系或意识形态 3 习俗或习俗法 Customarylaw 4 由国家及其代理者制定的规则 包括 宪法 成文法 习惯法 法令等 委托代理制委托代理制 委托代理委托代理 当所有者不能在进行风险决策的同时 又圆满地从事生产经营的组织 协 调和管理时 就可能去委托专业人员代理执行上述的资产经营的职能 这就产 生了委托代理关系 在现代企业中 这种资产权利委托代理关系的实现是通过 公司治理结构来实现的 局部代理制局部代理制 与大机器生产相对称的社会分工 还不足以使所有者从经营过程中全部退 出 车间管理和工序管理以外的经营控制权仍在所有者手里 我们称这种状态 的代理制为 局部代理制 全部代理制全部代理制 全部代理制意味着所有者与经营者的职能完全分离 经营者根据合约全权 代理经营法人财产 并拥有合约以外的 剩余控制权 和部分 剩余索取权 经 理人可能并不拥有企业股份 但他拥有排他性的产权 作为经营者所必须具备 的经营能力 代理成本代理成本 委托 代理关系是通过委代双方订立明文德或默契的合约进行的 管理和实 施这类合约的全部费用就是代理成本 资本制度资本制度 公司股本结构公司股本结构 资本维持原则资本维持原则 资本维持原则是指公司应当维持与公司资本总额相应的财产 其目的在于 维持公司清偿债务的能力 保护债权人的利益 我国公司法中 体现资本维持 原则的有 累计转投资不得超过净资产的 50 有限公司的初始股东对现款之 外的出资价值负担保责任 股份公司不得以低于股票面额的价格发行股份 除 依本法特别规定的目的和程序外 公司不得收购本公司的股票 公司在弥补亏 损 提取公积金 公益金前 不得向股东分配利润 股票股票 股票可以分为普通股和优先股两种 普通股有四种基本权利 选举董事 和重大事项表决权 股利权 优先认股权 剩余财产权 优先股较普通 股享有优先分配股利和公司清理时优先分配剩余财产的权利 但一般来说无表 决权 且股利是固定的 增值有限 为吸引专门的投资者 公司可特意做出一 些新规定 发行各种条件较优惠的优先股 如可转换优先股 参与优先股 累 积优先股等 同时 还可附加可赎回的条件 发行可赎回优先股 为保障优先 股股东的权利不受侵害 发行时应制定优先股的保障条件 减资减资 减资 是指公司资本过剩或亏损严重 根据经营业务的实际情况 依法减 少注册资本金的行为 为了贯彻资本确定原则 确保交易安全 保护股东和债 权人的利益 减资要从法律上严加控制 减资的条件 按照资本不变原则 公司的资本是不允许减少的 我国法律 允许较少资本 但需明确一定的条件 原有公司资本过多 形成资本过剩 再保持资本不变 就会导致资本在公司中的闲置和浪费 也增加了分红的负担 公司严重亏损 资本总额与其实有资产悬殊过大 公司资本已失去应有的证 明公司资信状况的法律意义 减资的程序 1 股东会决议 其内容大致有 1 减资后的公司注册资本 2 减资后的股东权益 债权人利益的安排 3 有关修改章程的事项 4 股东出资及其比例的变化等 2 编制资产负债表及财产清单 3 通知或公告债权人 4 申请登记 减资的方法 减资的方法有两种 1 减少出资总额 同时改变原出资比例 2 以不改变出资比例为前提 减少各股东出资 减资后 各股东出资比例 保持不变 有两种做法 发还 对已缴足的出资 将其一部分返还给股东 合 并 在公司亏损时 依出资比例减少每一股东出资 以抵消应弥补的资本亏损 授权资本授权资本 授权资本使公司根据章