证券公司费用开支管理办法

证券公司费用管理办法第一章一般原则第一条为适应证券公司(以下简称公司)业务经营的扩大和业务目标的实现，应加强对公司营业费用的管理，实现会计核算的及时性和准确性，确保年度财务预算的顺利实施。为了既着眼于业务发展和经济效益，又加强对营业费用的预算约束，规范营业费用程序，特制定本办法。第二条本规定适用于公司总部各部门、证券营业部和证券服务部。第二章费用管理原则和费用预提报销程序第三条成本管理原则和审批程序首先，公司对各项费用的管理是基于“确保必要，严格控制和鼓励节约”的原则。所有费用按照分级授权原则和费用审批权限表（暂行）(附件一)中的审批程序支付。二。费用按照“谁付费，谁报销”的原则报销。不得将自己发生的费用向他人报销。公司总部员工不得向下属管理总部或业务部报销任何费用。一旦发现公司各下属分支机构已代他人报销，将实施以下处罚：1.从实际费用发生者、报销代理人和报销代理人所在单位负责人的工资中扣除报销金额；2.扣除报销部门负责人及当事人一年的福利工资；3、情节严重的，予以辞退。公司的下列费用必须报公司总经理批准：一、出国或离港人员使用外汇；二。公司福利、工资和奖金的分配和分配；三、其他需要总经理批准的费用。各部门的费用应严格按照预算控制，费用使用账户应按公司规定的统一格式建立，并指定专人及时登录。部门经理应对各部门实际费用和账户记录的真实性和一致性负责。公司助理及以上人员的费用，由用户报销后，记入财政部单独设立的账户。超出预算的费用必须经过额外的预算批准。除已批准的追加金额外，计划财务部不再申请报销，以确保年度费用预算得到控制。公司对下列费用实行集中管理：一是固定资产、低值易耗品和无形资产的购置由行政人事部管理。二是工资费用、福利费、学习培训费、劳务费、董事会费、绿化费、机动车辆运营费、邮电费由行政人事部门集中管理。三、律师费、诉讼费、公证费由审计和法制部门集中管理；四、投资者保护基金、银行结算费、税金、审计费、评估费由计划财务部门集中管理；五、交易所的年度会员费和交易所设施使用费由结算和存管部门集中管理；六、通信费用、电子设备运行费用由信息技术部门集中管理；七、咨询费由研究所、经纪业务部门集中管理。第四条预提费用的程序经办人员填写费用借款单，借款单的相关项目必须填写完整，目的栏必须与费用的实际用途一致(报销需与发票等报销凭证核对后才能报销)。费用预支和费用报销的审批流程相同。第五条费用报销程序处理者持有合法的和虚拟的出差前向公司借款的员工应在返回公司后七个工作日内到计划财务部办理报销手续。计划财务部有权在七个工作日内从当月工资中扣除欠款或欠款。第八条差旅费参考标准一.运输标准旅行模式作业级飞机救火车汽车轮式船董事长、监事、总经理、副总经理、副总经理据实报销据实报销据实报销头等舱部门总经理兼首席专家经济舱位游览车据实报销二等舱主任、部门副总经理、首席专家、销售部门总经理、销售部门副总经理、主管、高级技师、专业技师、专员及助理经济舱位游览车据实报销平庸的如工作需要超过上述标准，应事先征得副总经理或主管总经理的同意。公司主管副总经理或总经理事先批准员工出差回家探亲，绕道车、船、机票按直线单程票价计算，额外费用由个人承担。绕道车、船、机票费用低于直线单程票价的，按车、船、机票实际费用报销，绕行期间及在家不支付餐费、住宿费和交通费。二。住宿标准接触面积校准作业级直辖市经济特区省会城市、计划单列城市和沿海开放城市地级市县以下城镇和城市董事长、监事、总经理、副总经理、副总经理据实报销据实报销据实报销据实报销部门总经理兼首席专家500元/天内450元/天内400元/天内350元/天内主任、部门副总经理、首席专家、销售部门总经理、销售部门副总经理、主管兼高级技师400元/天内350元/天内300元/天内250元/天内专业技术人员、专员和助理300元/天内250元/天内200元/天内150元/天内在上述标准的基础上，北京、深圳、珠海、厦门、汕头和海南的住宿费可以提高20%。原则上，当员工出差时，部门经理以下的员工应该和两个同性的人同住一个房间。未经主管副总经理或公司总经理事先特别批准，不得单独留在房间内。独自旅行或与异性同行的员工可以住在一个房间里。工作需要超过上述标准的，应经主管副总经理或总经理批准。三。其他差旅费和补贴标准出差人员每天可享受50元的出差补贴，个人餐费和其他非公务费用不予报销。交通补贴在直辖市和经济特区按每天80元的限额报销，在其他地区按每天50元的限额报销。(培训和外派人员标准另行制定)。四.旅行天数的计算工作日是指从出发到到达上海的时间。以公共交通工具到上海的出发时间和返回时间为准。以开车出差的实际出发时间和到达时间为准。中午12: 00前出发时间的每日津贴按日计算，中午12: 00后出发时间的每日津贴按半天计算。到达上海中午12点前一天的补贴按半天计算，中午12点后一天的补贴按半天计算。五、报销公司外人员的差旅费根据审批权限向上一级移动处理，经相关负责人签字后报销费用，差旅费在本部门当年控制费用中列支。第四章管理一、对于一般的商务和技术交流，如因误点需要用餐，可就近安排餐厅，各部门可根据访客人数和业务相关程度自行控制。二。宴会标准：原则上每个部门的接待标准不超过每人150元，外加20%的饮料费。助理以上人员的接待标准原则上不超过300元/人，外加20%的饮料费。3.控制随餐人数：访客人数不超过5人，随餐人数控制原则不超过2人；对于5人以上的游客，陪同游客人数的控制原则应在游客人数的1/3以内。四、公司举办的各类茶话会、交流活动、看望病残和特殊困难职工的慰问品，本着“节约、合理、实用”的原则，由行政人事部门统一管理。五、给顾客提供娱乐用品，应本着有效和经济的原则控制。原则上由行政人事部统一采购和管理，各部门办理领取手续。如需单独购买或单独购买，报销单应提交行政人事部重新登记审批，并由行政人事部相关人员签字认可后，方可提交审批报销，以便于统计和管理评估。第五章其他费用管理办法第十一条电子设备维护和附件更换费用行政人事部总经理审批个人金额2000元以下，主管副经理审批个人金额2000元以上(含2000元)。第十二条办公用品费用办公用品主要用于购买文具和类似费用。一般办公用品由行政人事部按预算购买。计划财务部应核销发票和收据文件。部门所需的特殊办公用品可由部门主管在其预算限额内购买。第十三条职工教育经费图书资料费行政人事部是公司图书资料费的归口管理部门。应登录公司购买的用于员工教育的书籍和资料，并在必要时公开以供参考。原则上，每个部门不会自行购买书籍和材料。当工作需要报销专业性强的图书资料时，应给予必要的批注(如书名)，并由行政人事部审批签字。计划财务部据此审批报销。第十四条职工教育基金学习培训费公司的学习和培训工作由行政编制部门集中管理。公司所有需要在职培训的员工应按照以下程序办理预支和报销手续：一、在本市范围内且培训时间不超过三个工作日(含三个工作日)的学习和培训由部门经理提出，经人力资源部经理批准，在部门预算中列支。二。出国学习培训或超过三个工作日的，由部门经理提交人力资源部，人力资源部汇总后提交公司总经理审批。计划财务部据此办理预付款和报销手续。第15条会议费用会议费主要用于租金、邀请参会费及类似费用。代表公司出席会议。经公司总经理批准后，经办部门将到计划财务部办理预支和报销手续。费用包含在公司的会议费用预算中。会议组织者为会议统一安排的任何住宿应根据会议证明报销。如果没有会议证书，则以通信费用作业级手机费用董事长、监事、总经理、副总经理、副总经理据实报销部门总经理兼首席专家500元/月主任、部门副总经理、首席专家、销售部门总经理、销售部门副总经理、主管、高级技师、专业技师、专员及助理400元/月专业技术人员、专员和助理300元/月注：如确需其他人员调整通讯费标准，应经公司总经理或主管副总经理批准。一、员工通讯费用每年审批一次，每月报销一次，根据部门和岗位进行报销。全年实际发生的累计通信费用低于核定总额的，应当报销实际发生的通信费用。如果全年实际发生的通信费用超过批准的总额，超出部分将不予报销。二。我电话账单上的号码是在公司登记的。如因搬迁等原因造成号码变更，应及时通知行政人事部。手机必须自己使用。三