银行承兑汇票业务操作流程A

银行承兑票据业务的操作流程，一、票据，这里的票据是指票据人依照法律规定发行的，在自己或者他人看到票据时，或者在一定的票据登载日无条件地向票据持有人或者受款人支付面额的有价证券。 票据的特征：有价证券不是证券文义证券的流通证券，而是第二、票据、票据是发行人发行、向受票人看到票据时、或者将在指定日无条件地确定的金额支付给受票人或者票据持有人的票据。 银行票据是发票人将货款存入当地的发票行，由发票银行发行的票据，或者是代理兑换行在检票时以实际结算金额无条件地支付给票据所有者或者受票人的票据商业票据是发票人发行的票据，受票人要求在指定日无条件地支付给受票人或者票据所有者的票据，但最长期限是6个月商业票据提出的支付期限在票据到期日的10天以内，票据由发票人，银行票据和商业票据由承兑人，银行承兑票据和商业承兑票据由申请人，现金票据和转账票据由支付期限， 即期票据和长期票据是否根据流通地区不同分为华东三省一市票据和省管辖票据等票据附带票据，分为票据和汇票，银行承兑票据的优势，1、丰富业务品种2、手续费收入增加3、优质顾客4的发展、存款5的吸收、现有企业顾客6的便利、 银行票据的概念和特点、概念：银行应收票据由在应收信用社开户的存款人发票、向开户信用社申请、审批后承兑的、保证在指定日期无条件支付的发票人发行的商业票据，是银行根据发票人信用认可给予的信用支持。 1、银行承兑票据的特点，1 )没有金额起点限制。 (单张最高1000W)2)银行为主债务人。 3 )发票人必须是在承兑银行开设存款帐户的法人。 4 )只有根据买卖合同进行合法的商品交易才能使用银行应收票据，其他方面的结算，如劳务报酬、债务偿还、资金贷款等不能采用这种方式。 5 )支付期限最长为6个月。 6 )持票人可在票据到期前持票向银行进行折扣。 7 )可在票据有效期内转让。 8 )对于购买者来说，不需要使用银行应收票据支付，即付完款等于从银行获得了低成本的资金，这是银行应收票据的融资功能卖方也可以通过在银行应收票据到期前向银行申请折扣来获得资金。 9 )持票人可以背书将未到期的银行承兑票据转让给其他债权人。 10 )只能在单位和单位之间使用的汇款，不能支付现金。 同城和外地都可以使用。 (银行票据仅限同城)，2 .理解银行承兑票据，1 )银行承兑票据是银行承兑、商业票据承兑付款的长期票据，是短期债务证书，是可流通票据。 2 )承兑是承兑人在票据到期日无条件地向受款人支付票据金额的票据行为。 在受票人/票据上注明承兑单并签字后，确认对票据的支付责任，成为承兑人。 3 )承兑人向承兑申请人承兑，应给予申请人远期信用承诺，向合法票据持有人保证，票据到期时申请人的存款馀额未达票据金额的，承兑人有责任无条件支付，银行承兑票据从发行日期到到期，最长不超过6个月。二、银行应收票据的样式和记载事项，一、银行应收票据的样式二、银行应收票据的记载事项，一、银行应收票据的票据样本一系列、银行应收票据二连、二连里、银行票据三连、二.银行应收票据的绝对记载事项，按照票据法和支付结算办法的规定，发行银行应收票据必须记载以下事项。 2 )无条件支付的委托。 3 )确定的金额。 4 )收件人姓名。 5 )收款人姓名。 6 )发票日7 )发票人的签名。 未记载上述规定事项之一的，银行应收票据无效，发票日期为“银行应收票据”文字、收款人姓名、收款人姓名、发票金额、无条件付款承诺、发票人签名、三、银行应收票据规则、1 )每张银行应收票据的金额不超过人民币1000万元。 2 )支付期限根据贸易合同决定，最长6个月以内的建议支付期限为票据到期日起10天。 3 )发票人应在票据到期前将票据款项存入开户银行。 承兑银行应当在票据到期或到期后票据当天支付票据货款。 (账户馀额不足应支付)4)承兑手续费按承兑金额0.5征收，人民币不足10元按10元征收。 四、银行承兑票据的当事人一般来说，银行承兑票据的当事人是发票人、受票人(票据持有人)、受票人(承兑人)。 银行承兑汇票被背书转让的情况下，当事人必须包括背书人和背书人。 1 .发票人是指发行银行应收票据的机构。 2 .受益人是银行承兑汇票货款的单位。 3 .付款人付款人是向收款人支付银行承兑汇票货款的人，银行承兑汇票付款人是承兑银行。 五、银行应收票据操作流程图，操作流程(传统意义上) 1、发票人申请处理银行应收票据。 农村信用社按照内部操作规程进行审查，通过审查后办理有关保证手续。 发票人与承兑公司签订银行承兑协议，发票人发行票据，信用社按票据专用印章。 2、承兑信用社办理的银行承兑票据交给汇票提交人。 3、银行承兑票据到期前，发票人将足够的资金存入承兑公司支付票据金额。 4、票据到期后，票据持有人将银行承兑票据送至开户银行(公司)进行收取。 5、应收银行(持票人开户银行)将银行承兑汇票和委托收款证明交给承兑信用社。 6、承兑信用社将票据款项转给受款人(持票人开户银行)。票据行为；(1)发票；(2)承兑；(3)背书；(4)折扣；(1)发票-发票申请；(2)发票申请须提交的资料；(1)申请条件；(1)依法注册，依法在从事经营活动的企业法人或其他经济组织；(2)在信用社开户；(3)信用状况良好四、具有支付票据金额的可靠资金来源五、根据真实、合法的商品交易，具有真实、合法的商品交易合同和交易单据，在采购合同中提出明确记载银行应收票据为结算方式的(二)文件，一、银行应收票据申请书主要以票据金额、期限和用途、保证金的比率、 承兑申请人承诺票据到期的无条件兑换票价等内容二、营业执照和法人代码证、法人代表身份证、税务登记证、贷款卡、开户批准通知书、公司章程、验资报告等原件和复印件三、上年度和本期的资产负债表、损益表和现金流量表四、商品交易合同或增值税单的原件和复印件五、信用社2、承兑-承兑人的审查、审查和承兑、一、审查二、审查三、承兑四、会计处理、(一)、承兑公司的审查、承兑申请人的信用社(行)的信用人受理客户的申请，审查承兑申请人的关系情况的真实性。 审查内容包括：一、包括承办申请人的合法资格在内；二、该业务是否具有真正的贸易背景；三、该业务是否在信用范围内；四、承办申请人信用状况，近两年有无不良记录；五、承办申请人的经营状况、财务状况及现金流六、其他需要审查的事项。 (二)承兑公司审批、信用人分析承兑申请人的财务数据和承兑风险，审批后制作审批报告，制作各种表和审批表，报信用社贷款审批委员会进行研究。 经基层公司研究同意后，应将银行承兑汇票申请审批书、申请人提交的资料和审查报告等按审查许可权报告联社资金运营部、联社贷款审查委员会。 经联社资金运营部、联社贷款审查委员会批准后，联社资金运营部门登记总帐，在银行承兑汇票申请审批书签署批准意见后，向承兑申请人开设信用社。 承兑申请人开户信用社(行)根据批准意见与承兑申请人签订银行承兑协议。 基层公司将有关资料传达给联社营业部。 (三)签订承兑和承兑协定，承兑信用社信用部门根据支付结算方法和有关规定审查同意后，与发票人签订银行承兑协定。 其中第一连和第二连是正连，发票人和承包人各自持有连的第三连是复印件。 信用部门将其中的一系列和复印件提交银行承兑票据第一、二连和会计部门。 (四)、办理保证金、银行应收票据业务，应根据客户信用状况接受不同比例的保证金，一般为30%以上的比例，接受保证金后的差额部分(开放风险)，对于经常处理应当根据信用相关要求提供有效保证的银行应收票据的客户， 一次可作最高额保证，票据保证金可以一次征收、分让，在限度内再利用。 会计处理、会计部门收到汇票和承兑协议后，应认真审核。 准确无误地审查后，在第一、二手形中写明承兑协议号码，在第二手形“承兑明细签名”中按下票据专用印鉴，由被认可的经营者签名。 发票人申请承兑的，将第二次票据与一系列承兑协定一起交付给发票人的票据所有者提出承兑的，将第二次票据交给票据所有者，将第一次承兑协定交给票据所有者，按照规定收取承兑手续费。 同时，根据第一张票据卡填写银行承兑票据表的账户收入证明书，登记账簿，保管第一张票据卡和承兑合同的复印件。 银行应收票据登记簿的馀额，为了保证金额一致，必须始终与保存的第一次票据卡进行对照。 例如2007年3月10日，光商贸有限公司购买北京宏胜商贸有限责任公司货物，货款150000元。 北京宏胜商贸有限责任公司尚不了解光商贸有限公司的信用状况，要求用银行承兑票据结算。 双方签订交易合同时，在合同上注明银行承兑票据结算。 光商贸有限公司按合同规定发行银行承兑汇票，由开户银行北京小街支行承兑。 光商贸有限公司将承兑的银行承兑汇票送交北京宏胜商贸有限责任公司。 北京宏胜商贸有限责任公司在票据到期前向自己开户银行科的分科处索取货款。 双方以银行承兑汇票的结算方式圆满完成交易。 借款：本户存款光公司45000贷款：保证金存款光公司45000注：领取票据金额30%的保证金。借款：活期存款光公司75贷款：手续费收入75收入：银行承兑票据(表外)，承兑银行在票据到期前收票处理，承兑银行每天检查票据到期情况，到期票据到期日(法定假日顺延)向发票人收票。 票据到期处理，接受票据到期日，将客户保证金或定期存款金额转移至客户结算帐户，必须保证该结算帐户资金满足系统自动扣除的票据持有人开户银行寄来的委托收款证明和票据由经营者开立， 检查票据连和卡连号与记载内容是否一致、背书是否连续有效、收据是否正确记入，检查是否有错误后，填写银行承兑票据兑换审查表并签名，然后交给受理人对票据的真伪和押票进行检票、押票的冈检票、 受理核证后，在应收票据兑换审查票据的相应栏中签名审查岗，审查岗对照票据专用印鉴是否与印章一致，一致后，在应收票据兑换审查票据的相应栏中签名，最后委托分行(部、中心)负责人审查的经营部门在收到票据兑换审查认可表后进行会计处理。 到期发票人交付票据款：借款：保证金存款光社45，000存款光社115，000贷款：汇款和临时存款150，000， 3、应解除票据行为，背书是指在票据的背面和便签上记载有关事项而签名的票据行为，背书是发票后发生的票据所有者的行为，票据、本票即支票共有的行为的背书是指在票据的背面和便签上记载有关事项而签名的票据行为，背书是发票后发生的，票据、本票、 是支票共有的行为，(1)背书的种类分开，空白背书(BlankEndorsement )特别背书(SpecialEndorsement )限制背书(RestrictiveEndorsement )禁止背书的转让，接受背书和当质背书转让了票据金额的一部分的背书和转让了两人以上票据金额的背书无效票据的正面书写的签字，除了发票和承兑签字被视为保证签字，所以背书必须在票据的背面制作。 票据被拒绝承兑，付款被拒绝，或者不能在付款提示期限之外背书转让。 背书转让的，背书人应当承担票据的责任。 现金票据不能背书转让背书转让的票据。 背书必须连续。 持票人连续背书证明票据的权利。 未经背书转让，以其他合法方式取得票据的，依法提出证据，证明该票据的权利。 (3)背书、银行承兑汇票的背书转让时，用几种方式背书，其中一方回到发票人、收款人或背书人手中的背书称为银行承兑汇票的背书。 银行应收票据的背书一般被认为不会影响银行应收票据的正常使用和权利，但一、必须注意单手银行应收票据的背书，即发票人返回受票人，受票人返回发票人，从终点返回发票的现象二、发票人、受票人、背书人的所有相关企业银行应收票据被背书后，票据持有者在行使银行应收票据的偿还权时，可以偿还的对象减少四，银行应收票据的背书有仅仅是融资的倾向。 关于银行承兑票据的背书，票据收款人首先要研究合理性，即背书是否合理。 折扣，1 .折扣的概念折扣是指商业应收票据或银行应收票据的票据所有者为了在票据到期日之前获得资金，支付一定的利息将票据权利转让给银行的票据行为，银行向票据所有者融资的方式。 (再折扣，再折扣)，2 .折扣的性质，折扣是银行的资产业务(折扣资产)，票据的付款人是银行负债，银行实际上与付款人有间接的贷款关系。3 .折扣期限，折扣期限从折扣之日起至票据到期日止(附加异地3天)，最长不超过6个月。 贴现金额是按票据到期前的利息计算的，方法是从票面额减去贴现日期。 4 .折扣利率、折扣利率根据人民银行目前的再折扣利率浮动。 贴现率为市场价格，双方协商决定，但最高不得超过现行贷款利率。 5 .折扣利率计算，折扣利率是票据收款人在票据到期前支付给折扣银行的利息，公式如下： 1、无折扣折扣：折扣利率=折扣金额折扣率折扣期间2、折扣票据折扣：折扣利率=票据到期折扣率折扣天数360折扣天数=折扣日期至票据到期日的实际天数-1 折扣申请人应具备的条件，1 )折扣业务申请书2 )贴现行存款账户的工商管理机关(或主管机关)批准注册的企业(事业)法人或3 )发票人或直接前手之间，有真实合法的商品交易关系。 4 )可以提供其与