经济效益分析模板

第九章项目的经济效益和社会效益分析(见)8.1经济效益分析8.1.1评估标准和相关指南国家发展改革委员会和建设部公布，中国计划出版社出版的建设项目经济评价方法与参数(第3版)。本项目的输入、交付项为含税价格、增值税(vat)按照城市维护建设税、教育费附加费、地方教育费追加费用等相关规定计算，要缴纳5%、3%、1%的增值税。法人税率为2010年22%，2011年24%，2012年以后年度25%。财务基准收益率被认为是10%。项目计算期间和生产负荷此项目的计算期限为10年(包括建设期2年)。根据项目产品市场情况，生产运行后的生产负荷估计如下：第三年投入生产，产量达70%，第四年产量达85%，第五年及以后产量达100%。8.1.2产品销售收入和销售税以及附加估计产品规模和产品售价本项目产品为XXXXXXX，产品规模和预计产品销售价格见表8-1。表8-1产品规模和销售价格序号产品名称产品规模(一万种)售价(含税)(元/季度)1XXXXXXXX2XXXXXXx产品销售收入和税收生产年度产品销售收入XXXXX万元，年度产品销售税及追加XXX万元，增值税XXXXX万元。产品销售收入和销售税以及附加报价见表8-2。8.1.3费用估计数合计采购原料和辅助材料估计本项目产品的主要原料有注塑零件、五金件、电子零件、灯管等。辅料是焊料、通量和白色粘合剂。预计，到生产年为止的采购原缺勤费费用将为XXXXX万韩元。请参阅表8-3。购买燃料和额定功率估计预计在生产年度购买的燃料和动力费为114万80韩元。请参阅表8-3。估计工作人员薪金和福利费用该事业的定员为1500人，年度工资福利费支出为2532万60韩元。修理费该项目的修理费估计为固定资产原始值的2%。折旧费用和摊销费用此项的折旧方法为定额法，设备折旧为10年，残值率分别为5%和3%。请参阅表8-4。技术研发费技术研发成本估计为销售收入的2%。其他费用其他费用包括其他制造费用、其他管理费用及其他销售费用。其他制造成本估计为产品销售收入的3%。其他管理费用由管理技术人员定额3万元/人估算。其他销售成本估计为产品销售收入的4%。财务费用本项目生产年总成本为XXX万元。这里可变成本为XXX万元，固定成本为XXX万元。年度运营费用为XXX万元。总费用估计数见表8-3。8.1.4利润估计该项目实施后，生产年总产量20，000万元，年利润总额2179.52万元，年上税2119.30万元，税后利润1634.64万元(见表8-5)。计算期间的年均利润总额为1875.12万元。投资回报率合计为75%。从以上指标可以看出，项目投资收益很好。8.1.5项目获利能力分析项目现金流量计算见表8-6。计算的与本项目相关的财务收益指标如下：项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%，财务净现值fpv (IC=10%)为6221.33万元，静态投资回收期为4.30年(包括建设期2年)。项目所得税后财务内部收益率为23.69%，财务净现值(ic=10%)为4437.9300万元，静态投资回收期为4.62年(包括建设期2年)。上述指标表明，本项目投资回报率更好，项目在财政上是可能的。8.1.6分析项目的偿付能力此项目的贷款偿还资金来源主要可以分配利润、折旧和摊销费用。根据项目的最大偿还能力，该项目可以在2.52年(包括建设期)内偿还全部贷款。项目的利息部分偿还见表8-7。8.1.7不确定度分析以工程产能使用率计算专案的损益分支BEP，即2=该项目在产能利用率达到设计能力的56.28%时，可以无损地维持本行业运营。表8-2销售收入估算单位：10000元序号项目单位/税率总计3456789101生产负荷70%85%是100%是100%是100%是100%是100%是100%产品销售收入151，000.0014，000.0017，000.0020，000.0020，000.0020，000.0020，000.0020，000.0020，000.001.126瓦以上60，400.005，600.006，800.008，000.008，000.008，000.008，000.008，000.008，000.00产量万种350.00425.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00售价元/季度16.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.001.2小于26瓦90，600.008，400.0010，200.0012，000.0012，000.0012，000.0012，000.0012，000.0012，000.00产量万种1，050.001，275.001，500.001，500.001，500.001，500.001，500.001，500.00售价元/季度8.008.008.008.008.008.008.008.001.3销项税是17%25，670.002，380.002，890.003400.003400.003400.003400.003400.003400.002销售税和附加项981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.002.1城市维持建设税5%545.2750.5561.3972.2272.2272.2272.2272.2272.222.2增加教育费3%327.1630.3336.8343.3343.3343.3343.3343.3343.332.3增加地方教育费1%109.0510.1112.2814.4414.4414.4414.4414.4414.443增值税10，905.341，011.091，227.751，444.421，444.421，444.421，444.421，444.421，444.423.1销项税25，670.002，380.002，890.003400.003400.003400.003400.003400.003400.003.2进项税14，764.661，368.911，662.251，955.581，955.581，955.581，955.581，955.581，955.58表8-3总费用估计表单位：10000元序号项目单位/税率总计345678910生产负荷70%85%是100%是100%是100%是100%是100%是100%1购买原料和辅助材料、包装材料费用85，828.407，957.609，662.8011，368.0011，368.0011，368.0011，368.0011，368.0011，368.001.1原材料，辅助材料85，088.507，889.009，579.5011，270.0011，270.0011，270.0011，270.0011，270.0011，270.001.2包装材料739.9068.6083.3098.0098.0098.0098.0098.0098.00进项税是17%14，590.831，352.791，642.681，932.561，932.561，932.561，932.561，932.561，932.562购买燃料和额定功率866.7480.3697.58114.80114.80114.80114.80114.80114.80进项税小计143.1213.2716.1118.9618.9618.9618.9618.9618.962.1电气761.0470.5685.68100.80100.80100.80100.80100.80100.80进项税是17%129.3812.0014.5717.1417.1417.1417.1417.1417.142.2水105.709.8011.9014.0014.0014.0014.0014.0014.00进项税13%13.741.271.551.821.821.821.821.821.823外协加工成本211.4019.6023.8028.0028.0028.0028.0028.0028.00进项税是17%30.722.853.464.074.074.074.074.074.074人工工资和福利费用20，260.802，532.602，532.602，532.602，532.602，532.602，532.602，532.602，532.605修理费533.5366.6966.6966.6966.6966.6966.6966.6966.696折旧费用和摊销1，474.40184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.307研发费用3，020.00280.00340.00400.00400.00400.00400.00400.00400.008其他费用12，250.001，190.001，400.001，610.001，610.001，610.001，610.001，610.001，610.008.1其他管理费用1，680.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.008.2其他间接费用4，530.00420.00510.00600.00600.00600.00600.00600.00600.008.3销售成本6，040.00560.00680.00800.00800.00800.00800.00800.00800.009财务费用177.9920.1120.7822.8522.8522.8522.8522.8522.8510总成本费用123，973.2212，331.2614，304.5516，246.0616，218.2716，218.2716，218.2