高格财务培训资料

高格财务培训教材(九)、高格财务练习题(操作步骤以及每个步骤的数据查询)1. 开账练习1.新建账套账套编号：1000账套名称：A公司账套路径：默认本位币：RMB人民币启动会计年：2011启动会计期：9科目编码格式：4.22222汇率小数 ： 42.管理核算项目客户类型新增 ： K0001 客户A K 0002 客户B K 0003 客户C 供应商类型新增 : G0001 供应商A G 0002 供应商B G 0003 供应商C物料类型新增 ： W0001 物料A W0002 物料B W0003 物料C C0001产品A C0002产品B3.管理币别新增 ： USD 美元 6.3419 浮动汇率 JAP 日元 12.1325 浮动汇率4.管理银行新增 ： YH0001鄞州银行云龙支行 YH0002中国银行鄞州支行5.管理往来账户新增 ： WL0001鄞州银行云龙支行 银行代码YH0001 帐号0556 4565 4455 1232 币别 RMB WL0002中国银行鄞州支行 银行代码YH0002 帐号1284 8232 2213 4213 币别 RMB6.管理凭证字新增 ： 凭证字 转 凭证类型 27.管理科目导入企业会计准则新建：现金人民币（1001.01） 现金科目 美元(1001.02) 期末调汇 现金科目 日元(1001.03) 期末调汇 现金科目银行存款鄞州银行云龙支行(1002.01)人民币 (1002.0101) 银行科目 中国银行鄞州支行（1002.02）人民币 (1002.0201) 银行科目维护：应收账款（1131） 辅助核算（按客户核算）原材料（1211） 辅助核算（按物料核算）库存商品（1243） 辅助核算（按物料核算） 数量单价核算应付账款（2121） 辅助核算（按供应商核算）基本生产成本（4101.01） 辅助核算（按物料核算）8.科目初始化现金1001.01 人民币 10001001.02 美元 10001001.03 日元 1000银行存款1002.0101 人民币 900001002.0201 人民币 应收账款1131应收账款 客户A 23000库存商品1243库存商品 物料A 8000应付账款2121应付账款 供应商A .49现金流量初始化人民币 主表项目经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1000现金及现金等价物增加情况 现金期末余额 1000美元主表项目经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1000现金及现金等价物增加情况 现金期末余额 1000日元主表项目经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1000现金及现金等价物增加情况 现金期末余额 100010.启动总账系统11查看总分类帐与明细分类账查询条件：期间2011.12011.1，科目层级13，币别综合本位币&人民币&美元&日元查看总分类帐的科目余额是否与明细分类帐的科目余额相等1001现金 10001002 银行存款 1131 应收账款 230001243 库存商品 80002121 应付账款 .4012固资资料初始设置固资参数固定资产科目：1501 - 固定资产累计折旧科目：1502 - 累计折旧减值准备科目：1505 - 固定资产减值准备设置资产分类电器代码：001，名称：电器使用年限：10预计净残值率：10%单位：个折旧方法：平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)固定资产科目：1501 - 固定资产累计折旧科目：1502 - 累计折旧减值准备科目：1505 - 固定资产减值准备卡片编码规则：DQ折旧模式：不管使用状态一定折旧办公用品代码：002，名称：办公使用年限：10预计净残值率：10%单位：个折旧方法：平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)固定资产科目：1501 - 固定资产累计折旧科目：1502 - 累计折旧减值准备科目：1505 - 固定资产减值准备卡片编码规则：BG折旧模式：由使用状态决定事都折旧设置变动方式全部变动方式凭证字：记设置使用状态全部使用状态是否折旧：计提折旧 设置存放地点默认固资初始化卡片1：类别：电器名称：电磁炉使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门 5502-管理费用 100%原币金额：3000预计使用期间：120已使用期间：30累计折旧：150折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）卡片2：类别：办公用品名称：沙发使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：5000预计使用期间：120已使用期间：30累计折旧：500折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）2. 总账练习1凭证录入企业2011年9月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1）受投资者以银行存款（中国银行鄞州支行）元的股权投资，协商登记的注册资本为元。摘要：股权投资借：银行存款中国银行鄞州支行人民币 元 贷：实收资本 元 资本公积股权投资准备元2）以银行存款（中国银行鄞州支行）支付退休金人民币20000元。摘要：支付退休金借：应付工资 20000元 贷：银行存款中国银行鄞州支行人民币 20000元3）A企业与2011年9月11日从供应商B购入一批原材料，货款10000元，增值税税额1700元，对方代垫杂费100元，材料已验收入库，款项尚未支付。摘要：采购供应商B原材料 借：物资采购 10100 应交税费应交增值税进项税额 1700 贷：应付账款供应商B 118004）2011年9月25日A企业用中国银行鄞州支行支付给供应商B人民币11800.摘要：支付供应商B原材料应付款 借：应付账款供应商B 11800 贷：银行存款中国银行鄞州支行人民币 118005）销售给客户A物料A 150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。摘要：销售客户A产品 借:应收账款客户A 贷:应交税金应交增值税销项税额 15300 产品销售收入 90000 6）领用物料A 280吨,其中生产产品A耗用140吨,生产产品B耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元吨。 摘要：物料领用借:生产成本-基本生产成本产品 13336.4 生产成本-基本生产成本产品 8001.84 制造费用 2667.28 营业费用 1333.64 管理费用 1333.64 贷:原材料物料A 26672.87）车间产品A生产完工入库1000个, 产品B生产完工入库500个,进行成本结转，产品A完工成本13336.4元，产品B完工成本8001.84元,制造费用分配到产品A 2667.28元摘要：完工产品入库借：库存商品产品A 16003.28元 数量 1000 库存商品产品B 8001.84元 数量 500 贷：生产成本基本生产成本产品 13336.4元 生产成本基本生产成本产品 8001.84元 制造费用 2667.282凭证管理 查询条件：期间2011.92011.9，未审核 使用【成批审核】功能对未审核的凭证全部审核 3凭证过账打开【凭证过账】功能，对全部凭证过账4结转损益打开【结转损益】功能，凭证类别为损益，凭证字为记5凭证过账按第4步查询条件打开【凭证管理】，找到以下凭证摘要：结转本期损益借：产品销售收入 90000本年利润 2667.28营业费用 1333.64管理费用 1333.64贷：本年利润 90000使用右键【按单过账】对结转损益凭证过账6.固资数据录入详见固资练习7期末结账3. 出纳练习1出纳初始化打开【出纳参数设定】出纳启动会计期间 2011年9月；打开【出纳初始数据】引入现金，银行科目；设置银行存款 人民币，银行帐号 0556 4565 4455 1232人民币，银行帐号 1284 8232 2213 42132启动出纳系统3输入现金日记账查询条件：2011.9 1001.01 RMB输入一下现金日记账：摘要:报销差旅费借:管理费用 300 贷：现金-RMB 3004输入现金盘点单科目：1001.01 RMB日期：2011-9-30100元，尾款数（个） 105现金对账查询条件：科目1001.01 RMB，按期间 2011.96输入银行日记账查询条件：2011.9 1002.0201人民币按【引入】功能从总账引入7输入银行对账单查询条件：2011.9 1002.0201人民币输入一下银行对账单：1.科目：1002.0201人民币摘要：股权投资结算方式：汇票贷方金额：2.科目：1002.0201人民币摘要：支付退休金结算方式：支票借方金额：20003.科目：1002.0201人民币摘要：付款结算方式：支票借方金额：118009银行对账查询条件：科目：1002.0201人民币，期间2011.9【手动勾对】：银行对账单 借方金额=银行日记账 贷方金额 可以勾对 银行对账单 贷方金额=银行日记账借方金额 可以勾对8银行对账，银行存款与总账对账查询条件：科目：1002.0201人民币，期间2011.99出纳期末结账4. 固资练习1.固资基础设置 详见开帐练习12固资资料初始2.固定资产管理查询条件：2011.9卡片1：类别：电器名称：饮水机使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门 5502-管理费用 100%原币金额：1000预计使用期间：120已使用期间：0折旧方式：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）卡片2：类别：办公用品名称：电脑使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：5000预计使用期间：120已使用期间：30累计折旧：500折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）卡片3：类别：办公用品名称：硬盘使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：700预计使用期间：120已使用期间：30折旧方式：工作量法工作量计量单位：次 卡片4：类别：电器名称：硬盘使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：7000预计使用期间：120已使用期间：0折旧方式：年数总和法卡片5：类别：办公用品名称：汽车使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配：0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：预计使用期间：120已使用期间：0折旧方式：双倍余额递减法3.固资凭证管理查询条件：2011.9按单生成凭证4计提折旧生成凭证：摘要：结转折旧费用借：管理费用 72.77 贷：累计折旧 72.775. 期末结帐、反结帐2011.9期末结账，操作总账-期末结账，勾选结账功能发现其中一张凭证出错：3）A企业与2011年9月11日从供应商B购入一批原材料，货款10000元，增值税税额1700元，对方代垫杂费100元，材料已验收入库，款项尚未支付。其中对方代垫杂费，是不需要我方支付的。摘要：采购供应商B原材料 借：物资采购 10000 应交税费应交增值税进项税额 1700 贷：应付账款供应商B 11700操作总账-期末结账，勾选反结账功能，进入凭证管理找到上述这张凭证修改。6. 财务报表1查看总分类帐与明细分类账期间2011.12011.1，科目层级11，币别人民币，无发生额不显示不打勾科目代码科目名称期间摘要借方贷方余额 本位币本位币方向本位币1001现金2011.9期初余额借1000.002011.9本期合计0.000.00借1000.002011.9本年累计0.000.00借1000.001002银行存款2011.9期初余额借.002011.9本期合计.0013800.00借.002011.9本年累计.0013800.00借.001131应收账款2011.9期初余额借23000.002011.9本期合计.000.00借.002011.9本年累计.000.00借.001201物资采购2011.9期初余额平0.002011.9本期合计10100.000.00借10100.002011.9本年累计10100.000.00借10100.001221包装物2011.9期初余额平0.002011.9本期合计0.0026672.80贷26672.802011.9本年累计0.0026672.80贷26672.801243库存商品2011.9期初余额借8000.002011.9本期合计24005.520.00借32005.522011.9本年累计24005.520.00借32005.522121应付账款2011.9期初余额贷.402011.9本期合计11800.0011800.00贷.402011.9本年累计11800.0011800.00贷.402151应付工资2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2000.000.00借2000.002011.9本年累计2000.000.00借2000.002171应交税金2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1700.0015300.00贷13600.002011.9本年累计1700.0015300.00贷13600.003101实收资本(或股本)2011.9期初余额平0.002011.9本期合计0.00.00贷.002011.9本年累计0.00.00贷.003111资本公积2011.9期初余额平0.002011.9本期合计0.00.00贷.002011.9本年累计0.00.00贷.003131本年利润2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2667.2890000.00贷87332.722011.9本年累计2667.2890000.00贷87332.724101生产成本2011.9期初余额平0.002011.9本期合计21338.2421338.24平0.002011.9本年累计21338.2421338.24平0.004105制造费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2667.282667.28平0.002011.9本年累计2667.282667.28平0.005101产品销售收入2011.9期初余额平0.002011.9本期合计90000.0090000.00平0.002011.9本年累计90000.0090000.00平0.005501营业费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1333.641333.64平0.002011.9本年累计1333.641333.64平0.005502管理费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1333.641333.64平0.002011.9本年累计1333.641333.64平0.002查看数量总分类帐与数量明细分类账查询条件：2011.9科目代码科目名称期间计量单位期初余额本期借方本期贷方本年累计借方本年累计贷方期末余额数量单价方向金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量单价方向金额1243库存商品9个0.000.00借8000.001500.0024005.520.000.001500.0024005.520.000.001500.0021.34借32005.523查看核算项目总分类帐与核算项目明细分类账查询条件：2011.9 客户科目代码科目名称期间计量单位期初余额本期借方本期贷方本年累计借方本年累计贷方期末余额数量单价方向金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量单价方向金额1131应收账款90.000.00借23000.000.00.000.000.000.00.000.000.000.000.00借.005查看试算平衡表查询条件：2011.9，综合本位币科目代码科目名称期初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方1001现金19474.400.000.000.0019474.400.001002银行存款.000.00.0013800.00.000.001131应收账款23000.000.00.000.00.000.001201物资采购0.000.0010100.000.0010100.000.001221包装物0.000.000.0026672.800.0026672.801243库存商品8000.000.0024005.520.0032005.520.002121应付账款0.00.4011800.0011800.000.00.402151应付工资0.000.002000.000.002000.000.002171应交税金0.000.001700.0015300.000.0013600.003101实收资本(或股本)0.000.000.00.000.00.003111资本公积0.000.000.00.000.00.003131本年利润0.000.002667.2890000.000.0087332.724101生产成本0.000.0021338.2421338.240.000.004105制造费用0.000.002667.282667.280.000.005101产品销售收入0.000.0090000.0090000.000.000.005501营业费用0.000.001333.641333.640.000.005502管理费用0.000.001333.641333.640.000.00合计.40.40.60.60.92.926查看科目余额表查询条件：2011.9，综合本位币科目代码科目名称期初余额本期发生本年累计期末余额借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方本位币本位币本位币本位币本位币本位币本位币本位币1001现金19474.400.000.000.000.000.0019474.400.001002银行存款.000.00.0013800.00.0013800.00.000.001131应收账款23000.000.00.000.00.000.00.000.001201物资采购0.000.0010100.000.0010100.000.0010100.000.001221包装物0.000.000.0026672.800.0026672.800.0026672.801243库存商品8000.000.0024005.520.0024005.520.0032005.520.002121应付账款0.00.4011800.0011800.0011800.0011800.000.00.402151应付工资0.000.002000.000.002000.000.002000.000.002171应交税金0.000.001700.0015300.001700.0015300.000.0013600.003101实收资本(或股本)0.000.000.00.000.00.000.00.003111资本公积0.000.000.00.000.00.000.00.003131本年利润0.000.002667.2890000.002667.2890000.000.0087332.72合计.40.40.80.80.80.80.92.927查看资产负债表资产负债表（小企业会计准则）生成2011.9资产负债表现金：19474.4资产合计：.12负债合计：.4所有者权益合计：.72负债和所有者权益合计：.128查看利润表利润表（小企业会计准则）生成2011.9利润表净利润：87332.729查看现金流量表查询条件：2011.9 综合本位币 一、经营活动产生的现金流量10 销售商品、提供劳务收到的现金20 收到的税费返还30 收到的其他与经营活动有关的现金40 现金流入小计50 购买商品、接受劳务支付的现金60 支付给职工以及为职工支付的现金170 支付的各项税费80 支付的其他与经营活动有关的现金90 现金流出小计100 经营活动