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文档简介

工程项目审计工作流程图统一由审计组汇总与审计通知一并下发提交工程审计资料清单制定工程审计工作计划 向领导汇报整理归档撰写审计报告与审计组共同征求被审计方意见形成初步审计结果；相互讨论；与相关人员沟通并修正审计意见进一步核实发现的问题整理列明后期审计关注点现场勘察核实复核前期问题整改情况进行访谈查阅上报资料记录资料发现的问题实施审计工作根据资料了解工程项目概况查阅报送资料登记资料来源、时间、提供人员接收、收集相关资料一、工程项目前期工作审计1、前期论证审计：审计材料：项目建议书、可行性研究报告、评审报告、公司按批准程序审批资料、政府部门的立项报告、设计任务书和资金到位证明等。2、设计阶段审计：审计材料：工程设计合同、工程项目的初步设计或扩大初步设计文件、工程概算书、设备材料预算价格等。3、招标过程审计：审计材料：招标文书、施工图、工程实物量清单或预算书、材料设备预算价格或市场价格、答疑文件、施工组织设计等。4、工程合同审计：审计材料：中标文件、设备材料核定价格（或约定价）、承包方承诺的条件和合同文本、合同签批手续、对方法定代表人身份证明书和法定代表人授权委托书等。二、工程项目实施过程审计1、制度的建立健全及执行情况：审计材料：各相关部门与工程项目相关的内部制度、规章、规定或管理办法等。2、工程监理：审计材料：工程监理资质证书、执业许可、施工质量（含隐蔽工程记录）等工作记录。3、设计变更与变更工程量：审计材料：工程施工过程中所签订的所有签证、照片等。4、施工安全、质量、工期：审计材料：监理的工作记录、与安全相关的规章制度、现场安全设施资料等。5、工程成本管理审计材料：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等各种费用报表等。6、合同履行情况：审计资料：合同文本、合同补充协议、合同变更协议、合同解除协议、合同纠纷处理协议、法院判决书、仲裁书、会审记录、相关招投标文件、约谈记录等。7、工程索赔款：审计资料：合同依据、原始资料、索赔手续、签批手续等。8、工程结算、会计核算：审计资料：结算工程人工费、材料费、机械费等费用报表、费用拨付签批手续、核算凭证、会计支付凭证等。三、工程项目竣工结算审计1、竣工验收情况：审计资料：工程项目开工报告、工程项目竣工报告、图纸会审和设计交底记录、设计变更通知单、技术变更核实单、施工组织设计、工程质量事故发生后调查和处理资料、材料、设备、构件的质量合格证明资料、试验、检验报告、隐蔽验收记录及施工日志、打桩记录、试桩报告、材料代用表、竣工图、质量评定资料、工程竣工验收资料等。2、工程竣工结算情况：审计资料：工程竣工图、工程结算书、工程施工合同、工程监理报告、合同变更核定单
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