证券发行与承销特错题集必看.doc

59. 通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益和竞争力来主动阻止本公司被收购的反收购策略是（ D）。A.管理层防卫策略B.保持公司控制权策略 C.毒丸策略 D.事先预防策略60. 通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ B）时，应当进行相关的信息披露。A.3% B.5% C.10% D.15%55. 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，自股份发行结束之日起（ B）个月内不得转让。A.6B.12C.24D.3654. 申请境外上市的公司其净资产应不少于人民币（D D）元，过去1年税后利润应不少于人民币（ D）元。A.2亿5000万B.3亿6000万C.4亿5000万D.4亿6000万49. 申请H股上市的公司的控股股东必须承诺上市后（ D）个月内不得出售公司的股份。如在规定的时间内减持必须保持其持股比例不低于（ D）。A.320% B.330% C.620% D.630%42. 可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（ D）个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。A.2 B.3 C.4 D.539. 发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在（ B）个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。A.3 B.5 C.10 D.1535. 招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第（ A）个工作日向中国证监会提交书面说明。A.1 B.2 C.3 D.422. 招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司（ C）表决通过。A.股东大会 B.监事会 C.董事会 D.高级管理人员23. 上市公司发行新股决议（ A）年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（ A）表决。A.1股东大会B.2股东大会C.1董事会D.2董事会20. 保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存期不少于（ D）年。A.5 B.7 C.9 D.1016. 某公司发行普通股800万元，筹资费率3%，第一年预期股利10%，以后每年增长4%，则其资本成本率是（ D）A.9.87% B.10.09% C.10.21% D.14.31%17. 某债券面值1000元，年利率12%，到期年限30年，每年付息一次。债券以面值发行，发行费用率为1%，所得税率为25%，则债券的资金成本为（ A）。A.9.09% B.10.11% C.11.23% D.12.35%37. 2010年4月13日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为4月17日5月17日，公司注册股本为7500万股，2010年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为（ B）。A.0.174元 B.0.179元 C.0.236元 D.0.243元38. 发行人首次公开发行股票，主承销商应在（A）中说明内核情况。A.推荐函B.招股说明书C.发行公告D.法律意见书42. 一般认为，股份有限公司的破产标准是（ B）。A.净资产标准B.现金流量标准C.盈亏平衡标准D.盈利水平标准45. （ B）体现了对股份有限公司会计信息质量的要求。A.合理性原则B.谨慎性原则C.相关性原则D.重要性原则46. 发行人应于金融债券每次付息日前（ B）个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前（ B）个工作日公布兑付公告。A.13B.25C.35D.23第三十三条发行人应于金融债券每次付息日前2个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前5个工作日公布兑付公告。50. 外国投资者以资产并购境内企业时，应以（ A）方式购买境内公司资产。A.货币现金B.公司股东股权C.公司发行的优先股D.公司增发的股份51. 在我国内地，一般情况下，发行金融债券的申请获得批准以后，发行人首先应（ C）。A.公告公开募集文件B.向传媒吹风，公开发债信息C.印制金融债券D.支付发行手续费52. 上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（ C）。A.为3500万元B.占上市公司最近一期经审计净资产值8%C.占本期净利润的8%D.为5000万元53. 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（ D），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A.50%B.30%C.20%D.10%48. 国有资产折股时，如果净资产未全部折股其差额部分应计入（ D）。A.公司负债B.任意公积金（50%以上不再提取）C.盈余公积金D.资本公积金公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 又称强制公积金。57. 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（C）的，为发行失败。A.50%B.60%C.70%D.80%6. 资产评估中的收益现值法通常用于（ BC）。A.个别机器设备的评估B.有收益企业的整体评估C.无形资产评估D.负债的评估10. 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（ BCD）。A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%B.净资本与净资产的比例不得低于40%C.净资产与负债的比例不得低于20% D.净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%.净资本与负债的比例不得低于8%13. 超额配售选择权的实施应当遵守（ BC）的规定。A.中国证监会B.证券交易所C.证券登记结算机构D.保荐人14. 下列说法正确的是（ BCD）。A.采用上网发行方式发行股票，由主承销商作为唯一的“卖方”，并负责组织摇号抽签B.采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价C.战略投资者持股时间不得少于1年，在配售协议中约定的持股期满后方可上市流通D.股票发行费用不可在股票发行溢价中扣除15. 企业改制必须聘请（ ABD）中介机构。A.财务顾问 B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构C.具有从事证券相关业务资格的会计、审计机构D.律师事务所17. 辅导机构应结合辅导工作的实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议，整改建议至少应包括（ ABCD）。A.整改所要达到的目标B.解决问题的措施C.解决问题的时间期限D.解决问题的责任人18. 根据第1号准则的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括（ ABCD）。A.产业政策B.产品特性C.技术替代D.国际市场冲击19. 中国证监会在初审过程中，就发行人的投资项目是否符合政府产业政策不应征求（ BCD）的意见。A.国家发展与改革委员会B.商务部C.财政部D.国家建设委员会20. 发审委委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司（ AB）。A.财务会计政策是否稳健B.分配情况C.募集资金使用情况及效果D.证券上市以来二级市场走势25. 以下属于外部信用增级的是（ ABD）。A.超额抵押 B.备用信用证 C.资产支持、证券分层结构 D.现金抵押账户26. 权益在境外上市的境内公司应符合的条件，正确的是（ ABD）。A.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议B.有完整的业务体系和良好的持续经营能力C.公司及其主要股东近2年无重大违法违规记录D.有健全的公司治理结构和内部管理制度公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。27. 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，（ ACD）必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。A.发行人B.资格会计师C.董事D.保荐人28. 关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下面说法正确的是（ACD）。A.境内上市公司所属企业到境外上市是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为B.境内上市公司可以2年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市C.境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券公司担任财务顾问D.财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后的一个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位（一）上市公司在最近三年连续盈利。（二）上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。（三）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50。（四）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。（五）上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职。六）上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10。（七）上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易。（八）上市公司最近三年无重大违法违规行为。1上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问2财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位3上市公司所属企业到境外上市，是指上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。29. 上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经（ ABD）批准，交易合同即应生效。A.上市公司董事会B.上市公司股东大会C.上市公司监事会D.中国证监会31. （ ACD）可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A.证券公司B.商业银行C.保险公司D.信托投资公司32. 以下说法正确的是（ AC）。A.董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持B.副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2/3以上董事共同推举1名董事主持(由半数以上的董事共同推举1名董事主持)C.董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持D.监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5%以上股份的股东可以自行召集和主持38. 关于内核，以下说法正确的是（ BCD）。A.内核小组通常由510名专业人士组成B.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员C.内核小组成员要保持稳定性和独立性 D.内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员39. 下列说法正确的是（ ACD）。A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前35个交易日内披露付息公告B.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告C.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况D.在可转换公司债券期满前35个交易日内披露本息兑付公告40. 债券申请上市应当符合（ ACD）。A.经国务院授权的部门批准并公开发行B.实际发行债券的面值总额不少于500万元C.申请上市时仍符合法定的债券发行条件D.证券交易所认可的其他条件申请债券上市的证券公司应当与证券交易所订立上市协议，遵守证券交易所债券上市规则，接受证券交易所的监管。其具体条件包括：1、债券发行申请已获批准并发行完毕；2、实际发行债券的面值不少于千万元；3、申请上市时仍符合公开发行的条件；4、中国证监会规定的其他条件。4.1994年7月1日实施的公司法规定我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年10月27日修订实施的公司法将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。（ B）A.正确 B.错误6.公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（ B）A.正确 B.错误折合的实收股本总额不得高于公司净资产额13.证券经纪公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务。（ A）A.正确 B.错误14.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，可以协商报价，不得故意压低或抬高价格。（ B）A.正确 B.错误17.在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人不可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。（ B）A.正确 B.错误19.发审委对上市公司发行新股的审核程序与首发不同。（ B） A.正确 B.错误20.采用上网定价发行与网下配售相结合的方式，承销期开始前，发行人和主承销商可以不确定发行定价和上网发行量。（ A）A.正确 B.错误21.发行人公司应当在其可转换公司债券上市前5个工作日内，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。（ A）A.正确 B.错误24.发行人应在短期融资券发行日前2个工作日，通过中国货币网披露相关发行信息。（ B）A.正确 B.错误 应该是前3个工作日25.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。（AA）A.正确 B.错误29.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。（ A）A.正确 B.错误30.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。（ B）A.正确 B.错误31.投资者并购境内企业设立外商投资企业，除另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。（ A）A.正确 B.错误35.信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。（ A）A.正确 B.错误36.收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近2年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。（ B）A.正确 B.错误解析应提供最近3年的审计的财务会计报告、证券估值报告37.收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（ A）A.正确 B.错误41.在有限责任公司中，股东的股权证明形式是出资证明书，出资证明书能转让、流通。在股份有限公司中，股东的股权证明形式是股票，即股东所持有的股权是以股票的形式来体现的，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证，可以转让、流通。（ B）A.正确 B.错误出资证明书不能转让、流通42.中国证监会于2006年5月6日发布上市公司证券发行管理办法，其中规定：证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。（ A）A.正确 B.错误45.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（ B）A.正确 B.错误解析应为最近12个月. 47.总资产规模为1亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（B B）A.正确 B.错误解析 总资产规模为1亿元以上的发行人51.拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。（ B）A.正确 B.错误53.证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险，依据自2005年11月1日起施行的证券公司风险控制指标管理办法的规定，计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。（ B）A.正确 B.错误57.最近3年内未受到境外监管机构的重大处罚(包括其母公司)，是进行战略投资的外国投资者必须具备的条件之一。（ B）A.正确 B.错误 解析应为最近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(包括其母公司)58.境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业可以享受外商投资企业待遇。（ B）A.正确 B.错误60.公司法第一百二十二条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额50%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的23以上通过。（ B）A.正确 B.错误上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额0%的4、（D）自股份发行结束之日起12个月内不得转让。A、特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权的B、特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的C、特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人的D、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份5、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（A）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A、15B、7C、20 D、108、自收到中国证监会核准文件之日起（D）内。本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过（）未实施完毕的，核准文件失效。A、30日，6个月 B、30日，12个月C、60日，6个月 D、60日，12个月9、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（D）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A、40%B、50%C、70% D、80%3、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A、特殊目的公司境外上市商业计划书B、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件 C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境、外上市的股票发行价格所作的评估报告境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送以下文件：（一）特殊目的公司最终控制人的身份证明文件；（二）特殊目的公司境外上市商业计划书；（三）并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告。获得中国企业境外投资批准证书后，设立人或控制人应向所在地外汇管理机关申请办理相应的境外投资外汇登记手续。12、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（B）方式。A、定价B、公开竞价C、询价D、交易所竞价13、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（）负责。A、财政部B、中国人民银行C、商务部D、国务院国有资产监督管理委员会根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，按照中国证监会、财政部、原国家经贸委于2002年11月1日发布的关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知办理。涉及利用外资的事项由商务部负责；涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由国务院国有资产监督管理委员会负责，涉及金融类企业所持上市公司国有股转让事项由财政部牵头。14、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（A），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A、10%B、20%C、30%D、50%2、财务顾问为目标公司提供的服务有（）。A、预警服务B、制定反收购策略C、提出收购建议（财务顾问为收购公司提供的服务）D、评价服务财务顾问为目标公司提供的服务有：预警服务；制定反收购策略；评价服务；利润预测；编制文件和公告。2. 以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（B B）。A.40% B.35% C.20% D.30%5. 发行人（ C），应说明其与公司未来发展战略的关系。A.重大会计政策或会计估计将要进行变更的B.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C.未来资本性支出计划跨行业投资的 D.存在重大期后事项的7. 关于企业发行短期融资券，错误的是（ A）。A.待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的50%B.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易C.近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级D.短期融资券不对社会公众发行13. 2005年12月8日，（ C）在银行间市场发行了首批资产支持证券。A.国家开发银行和中国银行B.进出口银行和中国建设银行C.国家开发银行和中国建设银行D.国家开发银行和中国工商银行14. 公司未弥补的亏损达实收股本总额的（ C）时，必须召开临时股东大会。A.1/5 B.1/4 C.1/3 D.1/217. 证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ B）个月内不得参与证券承销。 A.6 B.12 C.24 D.3619. 发行人申请初次公开发行上市新股，公司股本总额不少于人民币（ C）万元。 A.1000B.3000C.5000D.700021. 上市公司配股时必须符合的条件之一是拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（ C）。A.10%B.20%C.30%D.40%22. 如投资者进行战略投资取得单一上市公司（ C）或以上股份，并承诺在10年内持续持股不低于（ C）的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司”。A.20%20%B.25%20%C.25%25%D.20%25%25. 自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（ B）内发行股票。A.3个月B.6个月C.12个月D.2年32. 采用网上发行和网下配售相结合的方式发行股票，公开发行股票数量少于4亿股的，用于配售部分的股票不得超过本次发行量的（ A）。A.20% B.25% C.30% D.35%34. 询价增发、比例配售过程中，（ D）日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告。A.T-1B.T+1C.T+2D.T+336. 管理层股东是指控制（ B）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A.3%B.5%C.10%D.15%38. 证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件外，还应具备的条件之一是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的（ C）。A.50%B.70%C.80%D.90%42. A公司发行一笔债券筹资1000万元，手续费3%，年利率5%，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率30%，这笔债券的资本成本是（ B）。A.3.02%B.3.61%C.3.89%D.4.23%44. 某股份有限公司新发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年预计税后利润6000万元，公司发行新股前的总股本数为8000万股，用加权平均法计算的每股收益为（ D）。A.0.30元B.0.40元C.0.50元D.0.60元45. 网上竞价方式是指（ C）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所48. 公司改制后申请股票发行上市，其净资产占总资产的比例不得低于（ C）。A.80%B.60%C.30%D.20%52. 决定聘请主承销商的权力归于（ C）。A.中国证监会B.上市公司股东大会C.上市公司董事会D.证券业协会55. 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于（ C）A.5000万人民币B.1亿人民币C.1.5亿人民币D.2亿人民币2. 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第8条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合以下哪些条件?（ CD）A.发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25% B.发起人的出资总额不少于4亿元人民币C.拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上D.改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，在最近3年内没有重大违法行为。发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币6. 股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（ AB）组成。A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于13，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生7. 向外商转让上市公司国有股和法人股须在如下（ ABC）范围内进行。A.向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合外商投资产业指导目录的要求B.凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让C.必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位D.国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20%8. 股份有限公司股东大会对（ ABCD）事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。A.公司的分立B.公司的合并C.修改公司章程D.选举董事11. 政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送（ ABCD）文件。A.金融债券发行申请报告B.发行人近3年经审计的财务报告及审计报告C.金融债券发行办法 D.承销协议14. 在公司反收购策略中，属于股票交易策略的有（ AB）。A.股票回购B.管理层收购C.白衣骑士战略D.金降落伞战略20. 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（ ABCD），以备公众查阅。A.发行人住所B.拟上市证券交易所C.保荐人住所D.主承销商和其他承销机构的住所22. 以下属于财务顾问对目标公司提供的服务有（ ABCD）。A.制造有效的反收购策略B.监视目标公司的股票价格C.帮助目标企业准备利润预测D.帮助目标编制文件和公告25. 企业申请境外上市应符合的条件，下列说法正确的是（ ABD）。A.符合我国有关境外上市的法律法规和规则B.净资产不少于4亿元人民币C.过去1年税后利润不少于5000万元人民币D.筹资额不少于5000万美元26. 在中国香港发行股票并上市，应符合（ ACD）。A.新申请人预期上市时的市值须至少为2亿港元、B.公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少35% （25%）C.持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的50%D.公司上市后须至少有两名执行董事常驻香港31. 企业股份制改组的目的有（ ABC）。A.筹集资金B.建立规范的公司治理结构C.确立法人财产权D.增强企业凝聚力33. 关联关系包括关联方与发行人之间的（ ABCD）。A.股权关系B.人事关系C.管理关系D.商业利益关系36. 如果公司有下列哪些情形之一的，不得再次发行公司债券?（ ABD）A.前一次发行的公司债券尚未募足B.改变公开发行公司债券所募资金用途C.公司未按规定进行信息披露D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的43. 上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（ BCD）。A.不会导致上市公司不符合股票上市条件B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形C.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法D.有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形43. 上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（ BCD）。A.不会导致上市公司不符合股票上市条件B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形C.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法D.有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形48. 合格投资者是指（ ABC）A.自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力B.依法设立的法人或投资组织C.按照规定和章程可从事债券投资D.注册资本在1000万元以上或者经审计的总资产在2000万元以上50. 代理成本包括（ BD）。A.内部代理成本B.外部股东代理成本C.权益的代理成本D.债券的代理成本51. 保荐代表人有下列哪些情形之一的，中国证监会将其从名单中去除?（ AB）A.被注销或者吊销执业证书B.保荐机构撤回推荐函C.负有数额较大的未到期债务56. 公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件有以下哪些?（ ABD）A.用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%B.用于收购产权(股权)的，比照该比例执行C.用于调整债务结构的，比照该比例执行D.用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%57. 每股净利润的确定方法有以下哪些?（ BD）A.现金分红折现法B.加权平均法C.现金流量法D.全面摊薄法60. 以下说法正确的是（ ABC）。A.单项包销金额不得超过其净资本的30%B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币C.包销金额不得超过其净资本的60%D.包销金额不得超过其总资本的30%7.改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问外还包括：证券公司、证券交易所、证券托管银行等。（ B）A.正确B.错误18.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外。（ B）A.正确B.错误23.要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。（ B）A.正确B.错误要约收购是指收购人通过向目标公司的股东发出购买其所持该公司股份的书面意见表示，并按照依法公告的收购要约中所规定的收购条件、价格、期限以及其他规定事项，收购目标公司股份的收购方式。24.证券公司持有发行人7%以上的股份或是前五名股东之一的不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。（ A）A.正确B.错误26.国际开发机构人民币债券的发行与承销实行审批体制。（ A）A.正确B.错误27.拟公开发行的或配售的证券面值总额超过人民币5000万元的，应由承销团承销。（ B）A.正确B.错误29.H股发行人董事会的审核委员会出任主席者可以是公司执行董事。（ B）A.正确B.错误31.对法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。（ B）A.正确B.错误34.一般说来，新股发行价格的市盈率应高于股票市场上同类型股票的市盈率。（ A）A.正确B.错误35.如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（ B）A.正确B.错误 答案：应合并计算采购额35.如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（ B）A.正确B.错误39.在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于1亿港元，而由公众持有的股票市值应不少于5000万港元。（ B）A.正确B.错误41.发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产的35%。（ B）A.正确B.错误.发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产的40%46.企业申请境外上市其净资产应不少于2亿元人民币。（ B）A.正确B.错误.企业申请境外上市其净资产应不少于4亿元人民币49.以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，这种发行方式称为美国式招标。（ A）A.正确B.错误50.承销商分销记账式国债采用场内挂牌分销的，投资者在买入债券时，可免交佣金，但是交易所要向代理机构收取买卖国债的经手费用。（ B）A.正确B.错误51.在进行改组工作时，企业应当积极配合各中介机构的工作。中介机构一般以法律顾问为牵头召集人。（ B）A.正确B.错误.在进行改组工作时，企业应当积极配合各中介机构的工作。中介机构一般以财务顾问为牵头召集人57.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后5个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况。（ B）A.正确B.错误.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后10个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况第 61 题 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。 A担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露 B有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理【正确答案】： C, D解析： 证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容第 62 题 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（）。 A申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平B近3年无重大违法违规记录C财务公司设立2年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期D财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%【正确答案】： A, B, D解析： 本题考查企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件。选项C应该是财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期。第 102 题 询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。（） A正确B错误【正确答案】： 对解析： 本题考查向参与网下配售的询价对象配售的相关规定。第 2 题 根据中华人民共和国中国人民银行法和全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，中国人民银行于（）发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。 A2005年7月8日B2006年4月2日C2006年9月6日D2007年5月10日【正确答案】：C解析： 本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保护投资者利益，根据中华人民共和国中国人民银行法和全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，中国人民银行于2006年9月6日发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。第 1 题 审计报告日期是指（）。 A注册会计师完成外勤审计工作的日期B注册会计师完成审计报告的日期C注册会计师开始外勤审计工作的日期D注册会计师开始审计撰写报告的日期 【正确答案】： A解析： 审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期第 2 题 发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。 A5 B7 C15 D30【正确答案】： A解析： 发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。第 1 题 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。表决投票时同意票数达到（）票为通过。 A特别程序，3 B一般程序，3 C特别程序，7D一般程序，7 【正确答案】： A解析： 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用特别程序。表决投票时同意票数达到3票为通过。第 61 题 关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（）。 A可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年B分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制C认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月D募集说明书公告的权证存续期限不得调整【正确答案】： B, D解析： 本题考查可转换公司债券的期限。第 101 题 审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。（） A正确 B错误【正确答案】： 错解析： 审计业务约定书是会计师事务所与委托人共同签订的。第 61 题 首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括（）。 A资产负债率 B存货周转率 C筹资活动中产生的现金流量 D应收账款周转率 【正确答案】： A, B, C解析： 应收账款周转率不是首次公开发行股票招股说胡书摘要中需要披露的财务指标。第 1 题 若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（20%）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的（30%）。 解析： 这是证监会对筹集资金限制的一种手段，要熟记这两个比例。第 62 题 境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事项有（）。 解析： 境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当就以下事项作出决议并提请股东大会批准：境外上市是否符合证监会的规定；境外上市方案上市公司维持独立上市地位 4、承诺持续盈利能力的说明与前第 102 题 境内公司如果H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到35。 （）【正确答案】： 错 境内公司如果H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到25。第 102 题 考虑到投资者网上浏览的效率，首次公开募集股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后网上公布。 （）【正确答案】： 错解析： 首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。第 1 题 中国证监会于2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股的具体要求作出了规定。 解析： 中国证监会于2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法，对上市公司申请发行新股的具体要求作了规定。第 2 题 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了（A）。 解析： 为贯彻落实证券法的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监套于2006年5月发布实施了保荐人尽职调查工作准则。解析： 上市时由公众持有的股本总额至少应达到25%第 61 题 下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有（）。 【正确答案】： B, C, D解析： T+1日，根据总配号量组织统一摇号抽签。T+2公布中签结果T+3收缴股款、清算、登记 T+4 交割第 62 题 下列对内核小组成员要求正确的是（）。 A内核小组通常由510名专业人士组成B成员应保持独立性和稳定性C公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员D成员中应有熟悉法律、财务的专业人员【正确答案】： B, C, D解析： 内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料县有较高质量的行为。内核小组通常由815名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。第 101 题 现代融资结构理论的创立是以米勒模型的提出为标志的。 （）【正确答案】： 错解析： 现代融资结构理论的创立是以MM定理的提