商业银行财务风险规避研究-4.doc

商业银行财务风险规避研究自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。商业银行风险管理建立独立的理论体系，成为一门专门的学科的时间并不算很久远，它是商业银行业务的发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。国外银行风险管理几十年的发展历程和实践，积累和总结了许多风险管理的先进理念和方法。掌握和吸取这些方法和理念，对于提高发展中国家的银行风险管理水平具有重要的意义。国际先进银行风险管理强调以下一些原则：（1）全面的风险管理范围。所谓全面风险管理是指对整个银行内各个层次的业务单位，各个种类风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型，公司、零售、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理是银行业务多元化后产生的一种需求，其优点是可以大大改进风险收益分析的质量。该原则说明，作为银行的风险管理部门有责任对银行的所有风险进行系统化的管理，在风险管理方面不应该存在任何“死角”。风险管理部门要通过风险管理规划、制定风险管理政策等方式，在银行系统内实现风险管理理念的统一、目标的统一和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。（2）全球的风险管理体系。国际活跃银行都是经营地域遍布全球的跨国公司，由于政治、经济、社会因素导致的国别风险成为了危及银行业安全的重要因素。商业银行的国际化发展趋势要求风险管理体系必须是全球化的，应该根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系相互衔接和配合，对各国、各地区的风险进行甄别，对风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警。（3）全程的风险管理过程。商业银行的业务特点决定了业务的每个环节都具有风险，伴随着风险，银行的风险管理也应贯穿于业务发展的每一个过程，哪一个环节缺少风险管理，就有可能出现损失，甚至导致整个业务活动的失败。（4）全员的风险管理文化。风险存在在每一个业务和环节，商业银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的行为，所有银行工作人员都应该具有风险管理的意识和自觉。为了有效地识别、防范和控制风险，国际活跃银行一般都设有专门的风险管理部门，专司风险控制之职。但是，风险控制又决不仅是风险管理部门的事情，无论是董事会还是管理层，无论是风险管理部门还是业务拓展部门，每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素。董事会是银行风险管理的最高机构，负责衡量银行的总体风险敞口，并对风险管理承担总的、最终的责任。董事会下设独立于管理层的风险管理委员会，通过风险管理委员会对银行风险管理的重大事项进行判断和决策，管理层必须执行。（5）全新的风险管理方法。随着经济的全球化趋势不断深入，企业经营区域逐步跨国化，股权逐步多样化和复杂化，业务领域逐步多样化，这给商业银行风险管理提出了新的要求。目前，国际活跃银行风险管理的重点已经从信用风险，扩大到既重视信用风险又重视市场风险和操作性风险；信用风险管理的重点从关注单笔交易、单项资产和单个客户，扩大到既重视单笔交易和单个客户的风险管理，又高度关注所有信用敞口的总体风险控制。为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，国际活跃银行采取统一授信管理、资产组合管理以及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。国际活跃银行风险管理越来越重视定量分析，大量使用盯市模型中KMV、CreditMetrics等、违约模型中的CreditRisk等数理统计模型来识别、衡量和监控风险，这使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征，也使得风险管理成为艺术性和科学性相结合的工作。 第四，要提高风险管理技术。内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。国际先进银行的经验表明，内部评级的准确与否直接关系到风险定价、盈利性分析、资产组合分析与提取准备金、决定经济资本和监管资本等方面工作；利用资产组合模型度量整个银行资产的未预期损失，利用地区、行业、产品等之间的相关关系进行风险分散，通过证券化、衍生工具等进行资产负债管理，降低银行的风险敞口。授权管理是风险控制过程中的重要手段，根据不同的业务特点，应采取差别授权的方式。 一、财务风险概述财务风险是指企业因财务结构不合理而承担的风险。它主要包括两个方面的内容:机会成本风险和现金流量风险。机会成本风险是指因资金投入某项用途而放弃了其它获利机会所承担的收益风险。对商业银行而言,资金使用包括两个方面:一是将资金投放于盈利性资产,如贷款、贴现、股权投资(包括对其它银行的投资和商业银行法颁布实施前的企业投资)、债券投资等;二是将资金用于非盈利性项目支出,如购置固定资产、费用支出等。机会成本风险的结果是:该投资直接或间接地影响了企业的收益,甚至导致企业亏损。现金流量风险是指因现金及现金等价物储备不足或头寸无法及时调拨而产生的风险,它主要包括两个方面:一是不足以支付的可能性;二是资金无法及时周转的可能性。前者指的是在需要支付时却无足额支付的能力;后者则是指虽有一定的支付能力但因资金周转呆滞而无可供支付的现金或等价物。它们的共同结果是:轻则损伤了企业信用,重则导致财务危机。二、商业银行的财务风险表现（1）内控风险 内控风险直接关系到整个单位的安全。虽然谁都知道内控的重要性，但却经常会被管理者所忽视，从而导致重大案件的发生。中国农业银行邯郸分行发生的特大金库盗窃案就是最好的证明。案件发生不仅带来国家资金的损失，同时也使责任人受到了严厉的处分。中国农业银行23日下午通报了邯郸农行盗窃案处理决定，责令农行河北省分行行长瞿建耀辞职，免去两名副行长职务，邯郸分行现金管理中心所有在岗员工下岗接受审查。 疑犯已经抓到。似乎案件已经划上句号。但案件给人们留下了一些疑惑：这起性质恶劣的案件没有多少技术含量，但唯其如此，才令这起案件显得扑朔迷离。一是虽然两人串通可以用两把钥匙打开金库大门，但搬运两吨重的钞票确实是一项繁重的体力劳动，以目前掌握的线索来看，仅有这两人参与是难以想象的。二是农行金库处在繁华的闹市路口，如果不用运钞车，搬运现金很容易被人发现，而且农行还有其他人员检查金库，如何从金库转运现金也是谜团。三是这些现金既不能逃跑时携带，也无法存入银行，如何处置也是难题。 案件留给人的问题是值得深思的。（2）财务评价风险 由于传统的财务分析对银行信用分析存在着滞后性、灰色性及短期性等诸多弊端，为防范信用风险，银行应注重对贷款企业运用非财务因素分析。对度量非财务因素的指标体系进行分析，可为进入WTO后的国有商业银行防范银行信用风险提供一些有益的参考。二、商业银行的财务风险分析 (一)机会成本风险资金一旦使用,即放弃了其他的投资获益机会,这必然会带来机会成本,根据资金的使用情况,商业银行至少面临着以下几个方面的机会成本风险: 贷款的机会成本风险。贷款是当前商业银行的主要资金投向。然而,由于大量不良贷款的存在和收息的不尽如人意,商业银行贷款的平均收益水平一般都低于可比的国债收益,即贷款收益不足以弥补其机会成本,致使银行承受着较大的机会成本风险。股权投资的机会成本风险。商业银行对股权投资的收益水平总体上较低,有的不仅没有回报,甚至还出现亏损。如果将这些低回报甚至负回报的股权投资的资金用于购买长期国债,相信将会带来较为理想的收益。固定资产购置的机会成本风险。固定资产购置包括计划购置和被动购置两种。前者是指由于业务发展需要而按计划购置固定资产,后者是指因贷款无法收回等原因而被动购入作为抵压品的固定资产。目前,商业银行这两类非盈利性固定资产都比较大,长期占用着银行本来可以用以获利的资金,这在很大程度上影响着银行资产的整体盈利能力。费用支出的机会成本风险。费用支出不但直接影响银行的利润水平,且由于直接消耗了资金,还会带来相应的机会成本损失。当前商业银行的费用支出如能合理控制,释放(节约)出一定数量的资金,不仅有助于直接增加银行的盈利水平,而且通过对这部分资金的运用,还可进一步提高银行的资金使用效益,减少其机会成本损失。(二)现金流量风险银行具有现金流量大、资金周转快、负债结构复杂等特点。以负债结构为例,有吸收存款的负债,有向国外其它金融机构借款和对外发行各种债券的负债,有在金融衍生市场上创新产品的负债,也有开展中间业务而承担的或有负债等,当前,由于我国金融衍生市场尚未真正建立,商业银行对中间业务的开展尚处于探索研究和起步阶段,因此,各商业银行主要面临着以下两个方面的现金流量风险:对存款的支付风险。各商业银行的负债结构,有的稳定性较强,储蓄存款比重过低,有的期限结构不合理,如短期存款比重过大,或某一时间到期存款过于集中等。这些都增加了银行的支付风险。另外,商业银行的现金安排有时也不尽合理:过高则增加了银行的资金营运(机会)成本;过低则导致财务弹性不足,因此,存在无法应付各种突发性支付的风险。 资金周转风险。银行的资金周转量大、速度快,这就要求银行不仅要留有充足的备付金供日常支付,而且还要科学合理地预测、规划可以预见时期内的现金流量,在寻找安全高效的资金流向的同时,尽量拓展各种可能的融资渠道,以防患于未然。随着我国市场经济的不断健全和发展,我国金融市场将不断走向成熟和开放,金融产品也将不断得到丰富和开发,银行实际的经营范围和领域将会不断地扩大。可以预见,在未来的几年里,除了以上两种现金流量风险外,商业银行还会面临着以下两个方面的现金流量风险:对衍生负债业务的支付风险。金融衍生市场是一个高收益和高风险市场。金融衍生交易品种多种多样,相应的支付安排更为复杂和困难,风险一旦发生,对商业银行的现金流量和财务状况将直接产生重大影响,甚至导致财务危机。对中间业务负债的支付风险。西方银行业的发展历程和经验表明,中间业务是与银行存款业务并驾齐驱的又一业务领域,具有很强的盈利潜力。但风险与收益是一对双胞胎,中间业务在产生收益的同时,也会带来相应的风险。由于中间业务的开展而承担的或有负债,如财务担保、贷款承诺等,潜伏着不可低估的财务风险。我商业银行风险管理的发展方向 按照国际先进银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，今后几年，将是我国商业银行努力提高自身风险管理水平的关键时期。笔者认为，我国商业银行风险管理发展方向将体现为六个方面的转变：第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。未来我国商业银行风险管理不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂应更加重视市场、操作性、法律等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉损失也视为风险。第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。第三，风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。未来我国商业银行风险管理将更加强调定量分析，但在短期内，风险管理技术还是以定量、定性分析相结合。做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。第四，风险管理范围由国内管理向全球管理转变。随着经济全球化的深入，我国银行业将逐步融入国际金融市场，风险管理正在由只管国内向管理全球转变，形成全球的风险管理体系，在全球范围内对所承担的各种风险进行统一的衡量。 第五，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。 第六，风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。 提高我国商业银行风险管理水平的途径 要实现以上六个方面的转变，关键要按照银行业运作的规律，提高商业银行的风险观念和竞争意识，通过不断优化资源配置，达到提高风险管理能力的目的。提高我国商业银行风险管理水平应该从内部和外部两个方面着手，采取有效的途径和方法： 从外部政策层面来看，应该营造规范、有利的外部环境。首先要彻底明晰商业银行的产权结构，清晰银行的职能，特别是国有商业银行要逐步减少政府政策执行者的色彩，通过引进战略投资者、公开上市等措施明晰银行的产权结构，建立良好的公司治理机制。其次，政府要积极完善金融法规，健全法律体系，为银行的充分竞争创造公平的市场环境。第三，政府要与银行一道，共同建设征信体系，强化企业和公众的信用观念和风险意识，促进银行风险管理的有效实施。 从商业银行内部管理来看，要围绕风险管理的文化、体系、理念、技术等方面进一步加以完善。四、商业银行的财务风险规避策略（一）培育财务风险规避文化，实现观念上的转变首先，要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的银行风险管理文化。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益 其次，要健全风险管理体系。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。今后，银行风险管理的组织体系要从两个层面进行调整：首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。 第三，要优化风险管理理念。目前，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辩证关系，核心是采取差别化管理的原则，包括不同业务、品种和地区的差别化管理。（二）建立健全适应商业银行经营要求的会计管理体制人民银行专门行使中央银行职能以后，人民银行会计工作的对象、任务、作用发生了根本性的变化，会计工作由传统的“核算型”向“管理型”转变。1985年在会计管理上采取的主要措施，一是建立全国银行统一会计科目和全国银行统一会计报表制度。这一制度适应了金融管理体制改革的需要，综合反映了人民银行和专业银行的全部业务、财务以及国民经济情况，为宏观决策提供了较完整、可靠的数据，为建立会计数据库打下了基础，是人民银行提高综合反映的一项重大革新。二是制定了人民银行系统会计报表分析制度。分析报告分为综合报告(季报)和专题分析报告(月报)两种。分析报告的主要内容包括：资金流向、流量分析，缴存款情况和专业银行营运资金情况分析，内部资金占用情况分析，横向融通资金分析，同城票据清算情况分析和货币发行回笼情况分析。会计报表分析制度为会计参与宏观控制提供了新的手段，对加强会计管理工作起到了推动作用。目前这项工作正在深入开展，分析的质量也在逐步提高。三是制定了委托专业银行代理人民银行帐务的办法，明确了专业银行代理的范围和要求，强调专业银行必须配备相应的专职会计人员负责办理，必须有一位行长(主任)和会计科(股)长兼管这项工作，以保证人民银行帐务能真实、准确、及时、完整地记载和反映。四是成立了专门的营业机构办理专业银行在人民银行的存贷款业务、缴存款业务、调拨资金业务通过这一渠道加强了人民银行同专业银行在业务上的联系。（三）加强制度建设和监督检查,构建财务风险规避的监督保障系统加强制度建设和监督检查,构建财务风险规避的监督保障系统。随着中国加入WTO，我国银行业积极探索和建立现代银行制度，逐步走向国际化、市场化。同时，银行作为高风险企业，虽然建立了一系列相互监督、相互制约的内控制度，对防范经营风险、预防案件发生起到了一定的积极作用。但是近年来从中国银行的“高山案”再到农业银行邯郸分行的“金库盗窃案”，银行内部案件频发，大案要案不断，不难看出银行的内控机制还不完善，控制效果不理想，而加强和完善银行业的内部控制机制建设成为当前银行业的重要任务。中国人民银行“改革和制度建设工作汇报会”今天在京召开，中国人民银行党委委员、纪委书记王洪章在会上指出，改革和制度建设要紧紧围绕人民银行中心工作来进行，要从中央银行职能出发，站在更高的角度来研究人民银行反腐败制度建设和改革问题，从而全面推进人民银行反腐败工作顺利开展。 王洪章说，人民银行职能调整后，党委提出加强制度反腐的要求，改革和制度建设工作进展顺利，取得了明显成效。同时，人民银行在全社会防范和打击腐败行为方面也做了大量工作，先后出台了一些重要的反腐败制度和措施，如个人存款账户实名制、银行账户管理、反洗钱、现金交易限制、征信管理、金融信息报告、保存和监测等，有效地遏制和防范了腐败行为的发生。王洪章指出，加强以从源头上防治腐败为主要内容的改革和制度建设，是今年人民银行反腐倡廉工作的重中之重。各单位必须认清人民银行反腐败工作是全社会反腐败工作的重要组成部分，按照党中央的要求，深化思想认识，进一步增强做好改革和制度建设工作的责任感和自觉性，进一步提高对改革和制度建设工作重要性和必要性的认识。王洪章从七个方面对如何进一步采取措施，认真抓好人民银行改革和制度建设各项任务提出具体要求。首先，改革和制度建设要紧紧围绕人民银行中心工作来进行。各单位抓改革和制度建设任务的落实，既要着眼于从源头上预防和治理腐败目标的实现，又要立足于业务工作任务的完成，不能搞成“两张皮”。要把改革和制度建设融入到各项业务制度和工作措施中，要有超前防范意识，在推进中心工作、制定各项改革措施和业务制度规定时，都要考虑到相应的党风廉政建设和反腐败的要求，建立切实有效的预防腐败和案件的防范措施，做到存利去弊，预防在先。要对职责权限作出严格明确的规定，并就检查落实提出要求，以党风廉政建设的成效保证改革和业务工作的顺利进行。其次，改革和制度建设要与业务职能紧密结合。制度反腐要覆盖人民银行的各项工作，重点是“权、钱、人”三个环节。特别是对容易发生腐败行为的岗位和部门，要建立和完善监督程序，有预防案件和不廉洁行为的措施。要认真贯彻落实行政许可法，改革行政许可制度，严格依法行政，减少行政审批事项，减少寻租机会，防止滥用审批事项的不正之风，最大限度地防止贿赂案件的发生。第三，进一步发挥人民银行在全社会反腐败斗争中的作用。人民银行的金融宏观调控操作、金融稳定研究和金融服务部门要依法履行职责，加强改革和制度建设，防范和打击腐败、金融犯罪。在金融市场的监管方面，进一步加强对同业拆借市场、银行间债券市场和黄金市场的监管，监测跨行业、跨市场的风险和整个金融市场的运行情况，在市场建设、创新品种、推行市场工具、手段中，坚持制度先行，搞好风险预测和防范措施的落实；在支付结算管理方面，针对现金交易中存在易于腐败的问题，进一步加强对现金交易的管理和控制，通过推行非现金结算，减少现金使用等措施，为治理商业贿赂、预防腐败打好基础。加强银行结算账户管理，改进银行账户管理制度，通过建立全国统一的银行账户管理系统，督促各银行金融机构认真落实相关制度、规定，监督银行账户的开立和使用，使企业单位中账户的资金流动始终处于可监控之中，防范利用银行账户从事金融犯罪、洗钱犯罪和假币犯罪。在银行卡业务管理方面，尽快出台银行卡条例，对银行卡的发行和使用以及各参与方的权利和责任进行规范，防范银行卡犯罪；结合国际上银行卡的发展情况，加快各种新技术的应用，减少伪卡欺诈活动的发生；在反假币工作方面，强化反假币工作机制，建立和壮大反假币打击体系，完善反假币基础工作；在反洗钱方面，要加强反洗钱相关法律和制度建设，银行金融机构和洗钱交易领域要从技术上加强对可疑资金交易和其他交易流动的监测和控制，健全和加强诸多领域的反洗钱协调机制建设，特别要完善反洗钱金融监管协调机制；在社会信用体系建设方面，通过建立社会征信管理系统，准确掌握企业、单位和个人金融活动动态，辨别交易主体的真伪。为金融案件侦查和腐败行为的检查提供信息支持。加强银行信息管理体系建设，配合有关部门推进社会信用体系建设，完善相关机制，有效防范各种腐败行为。第四，加强人民银行企事业单位的管理和监督。一是严格执行现有的规章制度，各企事业单位要认真检查执行制度情况。各负责联系司局也要负起责任，及时管理和制止所联系单位违反制度的问题。二是补充和完善党风廉政建设和反腐败制度。三是加快公司治理改革。四是按照总行党委文件要求，尽快配齐纪委书记。企事业单位纪委书记要发挥作用，认真履行职责，敢于监督，善于监督，要在其位，谋其政。第五，各司局、各企事业单位主要负责同志必须按照“一岗双责”的要求，根据自身工作实际，亲自抓这项工作，研究具体措施，认真履行职责，认真抓好落实。要加大制度反腐的力度，以制度立规，按制度办事，领导干部是关键，制度建设贵在落实。再多再好的制度，如果不落实的话，那就等于没有制度。各部门负责同志必须增强责任感，把加强改革和制度建设作为从源头上预防和治理腐败的一项根本性任务，切实抓紧抓好。第六，加强调查研究，不断推进制度创新。人民银行职能调整后，迫切需要加强对履行新职能的制度建设，包括预防腐败的制度建设。近年来各单位在这方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，目前人民银行还有许多制度需要进一步健全和完善。产生腐败的环境在不断变化，犯罪分子的手段、工具在不断更新，发生案件的领域也在不断变化，中央对人民银行反腐败的要求也越来越高，所以要增强改革意识，深入调查研究，不断提出新思路、新办法，创造性地开展工作。业务制度的改革和计算机的普遍采用，也为制度改革和建设提出新的要求，要不断推进制度创新，努力提高案件防范和反腐倡廉的制度化、法制化水平。改革和制度建设是开创性的工作，必须树立长期作战的思想，立足于做大量艰苦细致的工作，坚持不懈地抓下去。第七，加强协调，齐抓共管。改革和制度建设包含了很多内容，各项制度相互之间有着很强的关联性，所以要加强工作协调，沟通信息，协调行动，整体推进。在落实改革和制度建设中，对涉及党风廉政建设和反腐败事项，纪检监察部门要做好事前参与、事中监督、事后总结工作。另外，按照中央要求，要切实发挥好组织协调的作用，在党委领导下，加强对工作落实情况的监督检查，及时了解和掌握工作的进展情况和薄弱环节，提出改进工作的建议和措施，并督促搞好整改。会议由人民银行纪委副书记王刘明主持，总行各司局和部分企事业单位主要负责人参加会议并作了改革和制度建设的工作汇报。中央纪委、监察部有关部门负责同志出席了会议。（四）完善完善风险披露和报告制度，建立风险规避的激励机制加大力度监控风险披露和报告制度，在当今社会面对越来越激烈的商业竞争，一个士气低落的团队是无法取得成功的。如何提升企业各个层面的执行力，如何激励员工就成为竞争求存与发展的关键。著名管理顾问尼尔森提出，未来企业经营的重要趋势之一，是企业经营管理者不再像过去那样扮演权威角色，而是要设法以更有效的方法，激发员工士气，最大限度地发挥人的主观能动性和创造力，促进组织目标和个人目标的实现，创造企业最高效益。 激励-飞诺网FENO.CN然而，很多的企业面临着同样的问题，不管使用怎样的激励手段，取得的效果差强人意，这成为许多人力资源管理部门亟待解决的一个难题。作为企业的管理者，仅仅了解职员的内心愿望还不够，不要以为多发奖金，多说好话就能调动员工的积极性。人是很复杂的，要想能够长期的激励员工，需要讲究一定的策略。 良好的激励企业首先要营造一个良好的激励环境。领导者要向员工描绘企业远景目标，并将目标进行分解，建立一种团队式的目标绩效机制。团队成员之间加强沟通、交流、合作，强调统一与个性的结合，使得每一个团队成员有自己奋斗目标的同时，又能了解到团队的目标达到要通过集体共同完成，避免过分强调知识员工的自主可能带来的“自我中心”，避免员工之间勾心斗角、拉帮结派，使得企业内部人际关系复杂。 良好的环境还应该包含以下实施原则：减少控制，但管理责任不变；增加个人对本职工作的责任；给员工一个完整的工作任务(项目)；对员工自己的工作活动授予更大自由度；引进难度更大的新任务；给员工创造专业化的工作与个人发展途径。 我们可以看看某大型公司的一些举措：改变以往主管对员工各类文件大包大揽、吹毛求疵式校改与审核，主管只进行框架式的审核，员工具有一定自主权并对文件负责；改变以往向主管请示所有疑难甚至并非疑难的一系列问题的工作方式，员工在向主管请示之前，须就有关问题咨询一些专家或同事，并独立形成完整思路，主管只进行必要的思路调整与工作指导；改变以往所有文件均由主管签字的工作方式，部分文件由员工个人签发；改变以往主管承担各种文件质量与准确性责任的做法，每个员工对自身的工作成果负责。 建立良好的激励机制是主要方法，激励机制要从注重形式到注重效果，奖励员工的方式有5种基本类型：1、公司制度规定的物质奖励。2、领导弹性给予的物质奖励。3、给予员工正面的回馈。让员工了解他们的工作表现优异。4、公开表彰员工的表现。5、私下表彰员工的表现。这些方法要达到最佳的效果，都应该注意必须达到以下的标准： 激励机制的奖励给予应当及时。不要等到发年终奖金时，才打算犒赏员工。在员工有良好的表现时，就应该马上给予奖励。等待的时间越长，奖励的效果越可能打折扣。企业经营管理者应尽可能在每天工作结束前花上短短几分钟写个便条对表现好的员工表示称赞，或者透过走动式管理的方式看看员工，及时鼓励员工；抽空与员工一起吃个午餐、喝杯咖啡；公开表扬、私下指责。总之，管理者只要多花一些心力，员工就能从中受到莫大的安慰和鼓舞，从而使工作成效大幅提升。 良好激励机制的前提就是组织内部建立起来的“公开、公正、公平”的竞争机制。组织内所有的竞聘制度都是透明的，在组织按民主程序制定的、全体员工认同的规则面前， “公开、公正、公平”地竞争，让所有人员在“能者上、平者让、庸者下”的制度中，找到适合自己发展的岗位。 公司提供的奖励必须对员工具有意义，否则效果不大。每位员工能被激励的方式不同，丰富现有的激励手段。完善的激励机制，是以满足员工的多种需要为目标的。如为了满足工作，学习和生活的需要，提高员工的薪酬、福利待遇；期权、股权、知识和提供带薪假期等。 设定清楚的目标，以及公平评估系统。最能激励员工的目标必须兼具挑战性(与他人比赛，或者设定标准等)与达成性，并且设有达成的期限。此外，公司必须建立员工认为公平的奖励方式，包括绩效评估以及奖惩标准等。必须注意的是，有些公司以为对所有员工的奖励都一致，便做到了公平。 赋予工作使命感。员工在建立起对工作的责任感和对企业认同感后，强烈的动机可以让员工产生一种将工作做得最快、最好的欲望。会从心理产生无穷无尽力量，这种力量会激发自我的潜能，创造出自我意识不到的成绩。让员工了解他们的工作贡献，可以让从事最平常工作的员工也能充满动力。例如，当一个以清理污水维生的员工，认为他的工作是“拯救日益污染的环境”时，他的工作士气便会提高许多。缺乏这种使命感，即使再高薪的工作，可能也只是另一份忙碌的工作。 给予员工自主权和足够的施展空间。一般而言提供给员工的空间包括机会、环境、自主的行动、拥有可支配的资源等。特别是经验丰富及业绩优秀的员工，非常重视有发挥才能的空间，创造性的空间越大，工作的成就感越强。研究证明，即使你只是让员工有权力调整办公室灯光明暗度，这种小权力都会让他们更有工作动力。 激励发展到今天，已然成为企业人力资源管理领域的战略性课题。对于各级主管来说：如果你不能用一位员工为你更好地工作，那你可以找人取代他；但如果你不能让大多数员工甚至新招人员更好地工作，那你就必须激励他们。（五）以人为本，提高银行人员的素质 在现代企业管理中，仅管出现了如计算机这样的高新科技设备设施，但它毕竟是工具，只有合适的人掌控它才能发挥作用，而人始终是不可替代的，并且人的作用怎么样强调都不过分。所以在管理上普遍提出“管理以人为本”的理念，以人为中心，创造和建立良好的工作生活环境、学习培训机制和激励机制，强调发挥人的主观能动性，激发人的积极性，挖掘人的潜能，提高人的素质，给予适当的职权和薪酬，通过充分发挥人的作用来实现管理的目标。这些也是人力资源管理的核心内容，也是企业领导者最需要着重考虑的问题，因为企业领导者核心的工作就是建立和维护一个良好的管理团队，创建企业文化，整合企业全体员工的价值取向，提升团队的整体凝聚力和作战能力。以本人对“以人为本“的管理理念的理解，结合实际工作情况和企业发展的需要，就如何提高人员素质方面谈一点认识和观点。一、引导员工树立合适的世界观和价值观一谈到世界观和价值观，很多人就认为是谈大而空的问题，其实不然，这些观念就体现我们日常生活和工作当中，而且深刻影响着我们对生活和工作的认识、态度、行为方式和真实体念。每个人的观念是不一样的，那么体现出来的对生活和工作的认识、态度、行为方式都不一样，其内心的真实体念也是不一样的，用哲学的语言来讲就是个性的多样性。正是有了这些独具个性的东西存在，才有这个多姿多彩的世界。比如穿衣，不同观念的人在日常生活中便会穿出不同的风格，基本上从衣着上能够看得出一个人的性格和习惯，还有其审美情趣。除了工作的要求必须穿上刻板的工作服，将自己严严实实的包裹起来以外，在其他时间往往自然地流露出一个人的心境。往大街上一站，看着来来往往的身影，实在是在欣赏一种人间独特的风景。有些人喜欢轻松随意，不太愿意受拘束；有些人喜欢稳重讲究，时刻保持自己的职业特点；有些人还有点另类，喜欢张扬自己的个性，一副我形我素放荡不羁的形象。比如写字，人们常说“字如其人”。我们的老祖先的确聪明，从横竖撇捺折的简单笔划中组合出人类历史上最富有生命力最多姿多彩的方块汉字，诞生了如王羲之、欧阳询等等灿若群星的书法大家，创造出最为独特的书法艺术，留下了众多的艺术瑰宝，后人也从书法家的墨宝中品味到先人当时的心境和人格魅力，或端庄稳重，或清新隽永，或萧洒飘逸，或天马行空。现代人极少数人如前辈那样使用沿用了几千年的毛笔了，也不再要求练习毛笔字了，使用更加方便的硬笔，甚至电脑也取代了笔和纸，通过打印机打出来的是千遍一律千人一面的正规字体，但我们手中的笔不那么听话了，也没有多少人愿意花时间去练习字贴，觉得那样很枯躁，于是再也写不出很漂亮的字，但字如其人的理还是没有改变，依然能从笔迹中读出人的心迹和素养，对那些能写得一手好字的人，人们还是会发出由衷的赞叹，而写出来的字连自己也认不得的人自然也被人怀疑其学识水平和受教育程度。仅管电脑很方便，但我依然喜欢用笔写，能从笔划的起承转折中感受到书写的快乐，从运笔的快慢舒缓中流露或调节自己的情绪。比如挣钱花钱，现代社会经济较为发达，物质也很丰富，人们的生活方式普遍发生了深刻的变化，但从人们挣钱花钱的方式上能看出一个人的价值观念。节俭的人量入而出，凭自己的能力能挣多少再考虑花钱，消费时总要考虑自己的承受能力，既便是能挣到钱也从不乱花，从不买奢侈品，衣装朴素，生活简单，家有余钱便存进银行。好逸恶劳贪图享受的人花钱从来不计较，挣钱却不一定行，也不考虑自己的经济承受能力，贪吃美食，贪图玩乐，喜欢寻找感观刺激，上酒吧夜总会就如上厕所一样，花钱也如同流水一般哗哗地流出去了。喜欢炫耀爱慕虚荣的人对奢侈品情有独钟，那怕借钱也要买下来满足自己那可怜的虚荣心，似乎不能拥有这些东西这辈子就白过了，大商场里的那些高档的名贵的豪华的大多是为这种人准备的。人们把占有金钱和财富的多少当成检验一个人成功与否的标准，在