10证券发行与承销第八章习题

2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销 第八章上市公司发行新股一、单项选择题 1.上市公司非公开发行新股是指( )。 A.上市公司向不特定对象发行新股 B.上市公司向特定对象发行新股 C.向原股东配售股份 D.向不特定对象公开募集股份 2.中国证监会于2006年5月6日发布的( )，对上市公司申请发行新股作出了规定。 A.证券法 B.上市公司证券发行管理办法 C.上市公司证券发行试行办法 D.公司法 3.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )内未受到过证券交易所的公开谴责。 A.12个月，16个月 B.36个月，36个月 C.12个月，12个月 D.36个月，12个月 4.上市公司申请发行新股，必须符合最近( )内不存在违规对外提供担保的行为。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.36个月 5.上市公司申请发行新股，必须符合最近( )个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以( )者作为计算依据。 A.2，低 B.3，低 C.3，高 D.2，高 6.上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近( )内未发生重大不利变化。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 7.上市公司申请发行新股，最近( )内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。 A.24个月，30 B.24个月，50 C.12个月，50 D.12个月，30 8.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。 A.带强调事项段的无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 9.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( )。 A.税后利润的50 B.税后利润的20 C.可分配利润的50 D.可分配利润的30 10.上市公司最近( )内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 11.上市公司及其控股股东或实际控制人最近( )内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 A.6个月 B.12个月 C.2年 D.3年 12.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 A.30 B.40 C.50 D.70 13.向不特定对象公开募集股份应当符合最近( )个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )的要求。 A.3，6 B.2，5 C.2，6 D.3，5 14.向不特定对象公开募集股份，发行价格应( )。 A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价 15.非公开发行股票发行对象不超过( )名。 A.10 B.20 C.30 D.50 16.上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，( )至T+5日，刊登配股提示性公告。 A.T-3 B.T-2 C.T+1 D.T+3 17.发行对象认购的股份自发行结束之日起，( )月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，( )月内不得转让。 A.12个，36个 B.6个，36个 C.12个，l2个 D.6个，l2个 18.非公开发行股票，如发行对象均属于( )的，则可以由上市公司自行销售。 A.原前10名股东 B.原前15名股东 C.原前20名股东 D.原前50名股东 19.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 A.12 B.13 C.23 D.全票 20.上市公司发行新股决议( )年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。 A.1，股东大会 B.2，股东大会 C.1，董事会 D.2，董事会 21.保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于( )。 A.提交发行申请文件前的尽职调查 B.发审会前重大事项的调查 C.发审会后重大事项的调查 D.上市前重大事项的调查 22.拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。 A.2个工作日内向证券交易所书面说明 B.3个工作日内向中国证监会书面说明 C.3个工作日内向证券交易所书面说明 D.2个工作日内向中国证监会书面说明 23.拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的( )，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。 A.后1个工作日 B.前1个工作日 C.前2个工作日 D.后2个工作日 24.主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。 A.证券上市当年剩余时间 B.证券上市后l个完整会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度 D.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 25.上市公司发行新股的持续督导的期间自( )起计算。 A.证券上市之日 B.招殷说明书或招股意向书刊登后 C.发审会后 D.提交发行申请文件后 26.保荐机构应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。 A.15，中国证监会 B.15，证券交易所 C.15，中国证监会和证券交易所 D.10，中国证监会和证券交易所 27.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少( )名有从业资格的人员签署。 A.1 B.2 C.3 D.5 28.公开募集证券说明书自( )内有效。 A.最后签署之日起3个月 B.最后签署之日起6个月 C.最后签署之日起l2个月 D.最后签署之l3起2年 29.内核小组通常由( )名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。 A.5l0 B.5l5 C.815 D.810 30.上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在( )内作出是否受理的决定。 A.3个工作日 B.5个工作日 C.7个工作日 D.10个工作日 31.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。 A.特别程序，5 B.一般程序，3 C.一般程序，5 D.特别程序，3 32.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )后，可再次提出证券发行申请。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.2年 33.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )发行证券。 A.3个月，3个月内 B.6个月，6个月内 C.3个月，6个月内 D.6个月，3个月内 34.询价增发、比例配售过程中，( )日，主承销商刊登发行结果公告。 A.T-3 B.T+1 C.T+2 D.T+3 35.增发如有老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。 A.“700”，“增发” B.“700”，“配售” C.“730”，“增发” D.“730”，“配售” 36.上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，( )日，发布网下累计投标询价结果公告。 A.T-3 B.T-2 C.T-1 D.T+3 37.在上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。 A.2 B.3 C.4 D.5 38.新股东增发代码为( )。 A.“73l X X X” B.“700 X X X” C.“730 X X X” D.“710 X X X” 39.( )增发新股可流通部分上市交易，当日股票( )。 A.L+1日，不设涨跌幅限制 B.L日，设涨跌幅限制 C.L+1日，设涨跌幅限制 D.L日，不设涨跌幅限制 40.改变招股说明书所列资金用途，必须经( )作出决议。 A.股东大会 B.董事会 C.中国证监会 D.监事会 41.公开增发的特别规定除金融类企业外，最近( )不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。 A.1期末 B.2期末 C.3期末 D.4期末 42.非公开发行股票的发行对象不超过( )名。 A.5 B.10 C.20 D.50 43.封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在( )内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。 A.5日 B.5个工作日 C.10日 D.10个工作日 44.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。 A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 B.证券上市后1个会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 D.证券上市后2个会计年度 45.发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件( )份，复印件( )份。 A.11 B.1，2 C.2，2 D.2，5 二、不定项选择题 1.上市公司公开发行新股包括( )。 A.向原股东配售股份 B.向不特定对象公开募集股份 C.向特定对象发行股票 D.向原股东公开募集股份 2.上市公司公开发行新股，必须( )。 A.具备健全且运行良好的组织机构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D.公司在最近l年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 3.上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，( )制度健全，能够依法有效履行职责。 A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.独立董事 4.关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是( )。 A.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据 B.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近l2个月内未发生重大不利变化 C.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项 D.最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润上年下降30以上的情形 5.关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是( )。 A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 B.最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0 6.上市公司申请发行新股，应当符合( )。 A.最近12个月内财务会计文件无虚假记载 B.不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为 C.不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为 D.不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为 7.上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。 A.募集资金数额不少于项目需要量 B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定 C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性 D.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户 8.除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于( )等财务性投资的情形。 A.持有金额较大的交易性金融资产 B.持有可供出售的金融资产 C.借予他人 D.委托理财 9.上市公司存在( )情形之一的，不得公开发行证券。 A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正 B.上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责 C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为 D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查 10.向原股东配售股份应当符合( )。 A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30 B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量 C.采用证券法规定的代销方式发行 D.拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20 11.向不特定对象公开募集股份，应当符合( )。 A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6 B.除金融类企业外，最近l期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 C.发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 12.招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是( )。 A.于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明 B.主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见 C.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告 D.如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否提交发审会讨论 13.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有( )。 A.特定对象符合股东大会决议规定的条件 B.发行对象不超过l0名 C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准 D.发行对象不能为自然人 14.上市公司非公开发行股票，应当符合( )。 A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90 B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让 C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让 D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定 15.上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公开发行股票。 A.现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过中国证监会的行政处罚 B.现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责 C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查 D.最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 16.新股发行中，董事会应当就( )等事项作出决议，并提请股东大会批准。 A.新股发行的方案 B.本次募集资金使用的可行性报告 C.前次募集资金使用的报告 D.其他必须明确的事项 17.上市公司公开发行新股的推荐核准，包括( )。 A.由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书 B.保荐机构对承销商备案材料的合规性审核 C.由中国证监会进行的受理文件、初审 D.发行审核委员会审核、核准发行 18.在发行申请提交发审会前，如果发生( )的事项，主承销商应当在2个工作日内向中国证监会书面说明。 A.对发行人发行新股法定条件产生重大影响 B.对发行人业务产生影响 C.对投资者作出投资决策可能产生重大影响 D.对发行人股票价格可能产生重大影响 19.持续督导期间，保荐机构应( )。 A.督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B.督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度 C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D.督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件 20.上市公司全体( )应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。 A.董事 B.核心技术人员 C.监事 D.高级管理人员 21.公开募集证券说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。 A.审计报告 B.盈利预测审核报告 C.资产评估报告 D.资信评级报告 22.上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括( )。 A.发行公告 B.发行人关于本次证券发行的申请报告 C.发行人董事会决议 D.发行人股东大会决议 23.上市公司发行证券，保荐机构关于本次证券发行的文件包括( )。 A.证券发行保荐书 B.保荐机构尽职调查报告 C.法律意见书 D.律师工作报告 24.非公开发行股票，发行价格应( )。 A.不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的80 B.不高于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90 C.不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的90 D.不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90 25.关于内核，以下说法正确的是( )。 A.内核小组通常由510名专业人士组成 B.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员 C.内核小组成员要保持稳定性和独立性 D.内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员 26.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐机构的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。 A.勤勉尽责 B.公开、公平、公正 C.诚实信用 D.公开透明 27.关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是( )。 A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书 B.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书 C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况 D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书 28.上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，( )。 A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况 B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况 C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例 D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 29.增发新股过程中涉及的( )等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。 A.招股意向书摘要 B.网上、网下发行公告 C.发行提示性公告 D.上市公告书 30.增发和配股过程中，发行公司及其保荐机构在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交( )。 A.中国证监会核准发行公司增发股份的文件 B.发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料 C.发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘 D.发行公司及其保荐机构关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函 31.根据上海证券交易所对增发新股过程中的信息披露的规定，下列说法正确的是( )。 A.发行公司及其保荐机构必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日l7：O0时前，向证券交易所提交全部文件 B.发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责 C.发行公司及其保荐机构未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要 D.发行公司及其保荐机构在证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需要缴纳相关费用 32.发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露( )。 A.该资产或者股权的基本情况 B.交易价格 C.定价依据 D.是否与公司股东或其他关联人存在利害关系 33.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.股权登记日 B.除权日 C.投资者配股申购数量 D.投资者配股申购期限 34.下列说法正确的是( )。 A.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700 X X X”，配售简称为“X X X配售” B.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“730 X X X”，配售简称为“X X X配售” C.新股东增发代码为“730 X X X”，增发简称为“X X X增发” D.新股东增发代码为“700 X X X”，增发简称为“X X X增发” 35.关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是( )。 A.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报 B.T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资 C.T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金 D.T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资 36.增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括( )。 A.中国证监会的核准文件 B.经中国证监会审核的全部发行申报材料 C.发行的预计时问安排 D.发行具体实施方案和发行公告、相关招股意向书或者募集说明书 37.询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法错误的是( )。 A.T-3日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时 B.T+1 日，主承销商联系会计师事务所 C.T+2日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告 D.T+4日，股票复牌 38.增发的发行方式有( )。 A.上网定价发行与比例配售相结合 B.上网定价发行与网下配售相结合 C.网下网上同时定价发行 D.中国证监会认可的其他形式 39.关于核准发行，下列说法正确的是( )。 A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券 B.自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行 C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请 D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 40.定价基准日可以为( )。 A.关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日 B.关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日 C.中国证监会发审委批复日 D.发行期的首日 41.发行对象属于( )的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。 A.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人 B.上市公司内部职工股股东 C.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者 D.董事会拟引入的境内外战略投资者 42.上市公司非公开发行证券申请文件包括( )。 A.本次非公开发行股票预案 B.发行人最近3年的财务报告和审计报告 C.最近1年的比较式财务报表 D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告 43.上市公司发行证券，可以( )。 A.通过询价的方式确定发行价格 B.与主承销商协商确定发行价格 C.根据申购情况由市场确定发行价格 D.采取其他方式确定发行价格 44.关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是( )。 A.T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站 B.T日T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告 C.T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算 D.T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日 45.股东大会应当就本次发行证券的( )进行逐项表决。 A.种类和数量 B.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排 C.定价方式或价格区间 D.募集资金用途 46.通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的是( )。 A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题 B.有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件 C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整 D.了解并选择具备资质的中介服务机构 47.申请非公开发行股票时，在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，( )应按规定时问向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。 A.发行人 B.主承销商 C.次承销商 D.律师 48.为证券发行出具专项文件的( )及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。 A.注册会计师 B.资产评估人员 C.资信评级人员 D.律师 49.在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“本次证券发行的募集文件”包括( )。 A.发行人股东大会决议 B.募集说明书(申报稿) C.募集说明书摘要 D.发行公告(发审会后按中国证监会要求提供) 50.在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含( )。 A.发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告 B.会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告 C.发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见 D.盈利预测报告及盈利预测报告审核报告 51.上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含( )。 A.发行人申请报告 B.本次发行的董事会决议和股东大会决议 C.本次非公开发行股票预案 D.公告的其他相关信息披露文件 52.关于发行审核委员会审核特别程序，正确的有( )。 A.发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定 B.每次参加发审委会议的委员为7名，表决投票时同意票数达到5票为通过 C.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决 D.中国证监会公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果 53.关于配股的发行方式，表述正确的有( )。 A.配股一般采取网上网下同时定价发行的方式 B.配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定 C.价格区间通常以股权登记日前30个交易日该股二级市场价格的平均值为价格上限 D.价格下限为价格上限的一定折扣 54.关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有( )。 A.T-3日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有) B.T-1日，网下累计投标询价结果公告 C.T+1日T+5日，刊登配股提示性公告 D.T+X日，刊登股份变动及上市公告书 三、判断题 1.上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只指向不特定对象公开募集股份。 ( ) 2.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 ( ) 3.上市公司计划公开发行新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。 ( ) 4.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。 ( ) 5.上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。 ( ) 6.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30以上的情形。 ( ) 7.上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。 ( ) 8.上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 ( ) 9.上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。 ( ) 10.上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。 ( ) 11.上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。 ( ) 12.上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 ( ) 13.上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。 ( ) 14.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。 ( ) 15.非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 ( ) 16.与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐机构对上市公司的尽职调查贯穿始终。 ( ) 17.非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80。 ( ) 18.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前l0名股东的，则可以由上市公司自行销售。 ( ) 19.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的l2以上通过。 ( ) 20.上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。 ( ) 21.上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定，除申购代码外基本一致。 ( ) 22.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。 ( ) 23.上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。 ( ) 24.保荐机构应当自持续督导工作结束后l5个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。 ( ) 25.发行申请文件一经申报，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。 ( ) 26.发行人、保荐机构应履行其对发行申请文件的质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。 ( ) 27.发行人和保荐机构报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。 ( ) 28.发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。 ( ) 29.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。 ( ) 30.配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。 ( ) 31.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。 ( ) 32.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。 ( ) 33.所谓的内核是指保荐机构的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。 ( ) 34.定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额定价基准日前20个交易日股票交易总量。 ( ) 35.上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐机构保荐。 ( ) 36.在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。 ( ) 37.股份变动及上市公告书须在交易所对上市申请文件审查同意、且所配股票上市时刊登。 ( ) 38.证券法规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。 ( ) 39.上市公司公开发行新股的，其与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理。 ( ) 40.上市公司公开发行新股的，应经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近2年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形。 ( ) 41.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的15。 ( ) 42.上市公司募集资金必须存放于公司股东大会决定的专项账户。 ( ) 43.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。 ( ) 44.向原股东配股采用证券法规定的代销方式发行。 ( ) 45.向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5。 ( ) 46.向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价。 ( ) 47.非公开发行股票，发行对象没有数量限制。 ( ) 48.董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起2年内不得转让。 ( ) 49.上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。 ( ) 50.发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构(主承销商)应督促发行人主动交回已取得的核准批文。 ( ) 51.持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。 ( ) 52.公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少3名经办律师签署。 ( ) 答案部分 一、单项选择题1. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P244。 【答疑编号10086759】 2. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P265。 【答疑编号10086760】 3. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P249。 【答疑编号10086761】 4. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P245。 【答疑编号10086762】 5. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086763】 6. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P246。 【答疑编号10086764】 7. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P246。 【答疑编号10086765】 8. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P246。 【答疑编号10086766】 9. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P246。 【答疑编号10086767】 10. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086768】 11. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086769】 12. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086770】 13. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086771】 14. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P247。 【答疑编号10086772】 15. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P248。 【答疑编号10086773】 16. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P267。 【答疑编号10086774】 17. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P248。 【答疑编号10086775】 18. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P260。 【答疑编号10086776】 19. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P250。 【答疑编号10086777】 20. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P250。 【答疑编号10086778】 21. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P250。 【答疑编号10086779】 22. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P251。 【答疑编号10086780】 23. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P252。 【答疑编号10086781】 24. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P253。 【答疑编号10086782】 25. 【正确答案】：A【答案解析】：参见教材P253。 【答疑编号10086783】 26. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P253。 【答疑编号10086784】 27. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P254。 【答疑编号10086785】 28. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P254。 【答疑编号10086786】 29. 【正确答案】：C【答案解析】：参见教材P258。 【答疑编号10086787】 30. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P259。 【答疑编号10086788】 31. 【正确答案】：D【答案解析】：参见教材P259。 【答疑编号10086789】 32. 【正确答案】：B【答案解析】：参见教材P260。 【答疑编号10086790】 33. 【正确答案】：C