项目成本预算管理办法

.项目成本预算管理方法第一章一般第一，为了贯彻项目的精细管理精神，加强和规范公司的项目成本管理工作，全面提高项目成本管理水平，促进企业的持续快速健康发展，结合我们公司目前的生产运行状况，特别制定本办法。第二条本办法适用于本公司自营项目、公司及项目管理部和合作经营项目公司实施部分的成本预算管理，不适用于项目管理部自营项目。工程分包、专业分包、人工分包反映在项目成本预算子目录中，成本预算详细信息由实施人员(单位或个人)负责。第三条项目成本预算管理原则：(a)内部配额管理原则。公司根据历史成本记录、市场供求情况，定期形成材料设备、劳务单价企业内部定额，作为营销招标、项目成本预算控制的重要依据。(b)成本估算器的垂直管理原则。项目部门应设置负责项目建设图纸预算编制、项目成本输入、项目结算处理工作的专职成本计算人员。成本评价院由项目部内定，接受公司预结算部的管理和指导。(c)成本预算控制原则。中标项目应根据此方法制定详细的施工图预算和预算调整，作为项目实际成本管理的标准。(d)费用及时反映原则。项目成本审核人员应按照此方法和其他公司相关规定及时输入项目实际成本，实际成本帐户应与预算帐户一对一匹配，如果实际成本高于预算成本，则应通过成本预警启动调查分析流程。第二章管理责任和内部配额第四条公司预结算部门负责整个公司项目成本的预算/估计/估计，项目流程成本阶段的合并和分析，项目完成后的成本分析工作。第五条公司托儿所负责项目a类材料清单的登记，材料(a类、b类)内部配额的编制，人工单价配额的编制，以及人工单价(包括兼职)的批准。第六条公司财政部负责按照财务管理制度及时准确地记录项目收入成本和资金收支。第七条公司财政部对公司资料、人力成本内部配额的合理性进行不正当审查，对项目成本的真实性、及时性进行检查。第八条项目经理是项目成本预算工作的首要负责人，对项目成本的真实性负责。项目成本预测员是项目成本预算管理的特定实施人员，负责建设图纸预算、项目成本记录的及时性和准确性。第九条公司按季度公布历史成本记录、市场供应情况，在公司内一定范围内，将材料定额、劳务定额公布为公司营销招标、项目建设图纸预算、材料设备人工招标投标投标及竞争谈判的依据。项目采购材料设备，实际支出人工成本不能高于当前公司内部定额单价。公司内部配额根据实际投标和竞争协商结果确认输入成本。第三章项目费用估计/估计/预算第十条项目中标后施工应由事先结算部主导，由工程管理部、财政部协助，并参照施工合同条件、企业内定额及项目成本，准备中标项目成本估算或成本估算，建议管理费的上交率。第十一条项目部应当在工程开工后15日(包括建设合同条件、企业内部定额、管理费上交率、转包合同、项目成本估算或估算)编制施工预算。由于特殊原因尚未取得正式施工图纸的，应当按照草图、甲方的指示、合同条件编制临时施工图预算。如果发生设计变更或甲方书面指定变更，则应在变更发生之日起7个工作日内调整施工图，每项调整应单独记录反映。第十二条建筑图纸预算编制要遵循公开、公平、科学、合理性、实事求是、统一标准和特别项目个别考虑的原则。编制预算书是一项很细致、很严格的工作，各级偏心人员要严格遵守企业的相关管理制度，实事求是，不高估实事求是，不低估遗漏计算，保证其数量、价格、手续费的计算合理、准确，各级编制、审查人员要对其编制、审查质量负责。第13条施工图预算编制的基础：(a)合同合同双方签署的项目建设合同、补充合同、投标文件等。(二)批准的正式施工图是指设计变更信息等。(c)批准的建设组织设计。(d)项目所在地区当前各专业(建筑、安装、装饰、市、花园等)价格定额和安排需要履行的相关支持文件。(五)公司组成项目管理部、项目管理部、工程机械移动规模和距离等。(六)公司目前公布的企业内部定额。第十四条建设图纸预算编制的内容如下。一、配额类：(a)根据合同安排执行的项目预算提取表：1.人工费、物料、机器费；2.综合费(包括其他直接费、现场管理费、临时设施费、企业管理费、财政费)；劳动保险费；4.实际成本(材料价格差异、二次运输成本、包装成本)；安全文明建设费用增加；6.税金(b)材料分类汇总表(公司开发的a类材料，b类材料)(c)人工、材料、机械和各种成本比例分析表(d)材料分析表(e)所有者供应材料列表(VI)合同价格(中间价格)二、市场清单估计：(a)报价单摘要：1.人力、原物料、机器成本用料表2.活动费用列表3.其他项目列表(包括项目管理部管理费用)4.税金(b)材料分类摘要(c)人、材料、机器和措施成本比率分析表(d)材料分析表(e)项目预算费用摘要；备注：营业利润=合约价格(中间定价)-预算成本金额第十五条公司实行施工图预算审查系统。项目管理部门在规定的时间内完成施工图预算和变更，按照程序，在预结算部门审核后，向管理负责人、生产副总经理、CFO签署后，向项目管理部门、审计审计师、预结算部门、财务部门、项目管理部门报告，准备检查。第四章项目成本过程管理第十六条项目费用要实行账户公开，项目管理部门要使项目经理、物料、成本计算人员等成本管理核心成员(3人以上)随时了解项目生产成本情况，核心成员分别负责资金确定、询价、协商、合同签订、采购等工作。辅助价格采购或专业分包、核心成员应参与并形成意见，项目经理应在会议上通知情况和费用情况。第十七条项目管理部门要根据项目进度提出准确的分工和分项化，确定确定的人工日期和材料消耗，提供流程管理的消费标准，保证目标成本的实现。第十八条项目必须实行阶段成本核算，公司每月审查一次。项目管理部应于本月25日结算实际工作量后，将实际工作量的结算资料提供给工程管理部，计算当月实际工作量的每月结算资料，并送交预结算部、审计监督部。本月结算资料必须有工业品分析、材料分析等详细资料，工业品分析要有详细的人工费、材料费、机器费分析。否则公司拒绝支付工程项目所需的费用。第十九条项目管理部门支付用人单位工资的时候，必须在旁明表上明确相应的工作内容，实际结算实际业务量、合同单价、劳动费用数额，对劳动费用的数量、价格、金额进行比较。第二十条项目管理部门应根据需要反映材料消耗账户、项目成本账户、物理完成账户、资金索赔分类账、a材料消耗分类账、支票账户的真实、准确、及时、准确的工程费用情况，不存在虚拟泄漏。第二十一条项目部门材料负责人负责项目材料(a、b分类登记)分类登记，传递项目消费资料时，必须详细、准确、明确，便于数量、价格、金额比较。项目部成本估算者负责项目各种党委的汇总登记，必须按照公司规定的形式登记人工费、物料、机器费、项目管理费等成本费用的实际发生额。预算成本变更了，成本估算者必须及时更新。第二十二条公司不定期对项目进行成本检查，由监察部主导，由工程管理部、预结算部及财政部相关人员参与。检查项目成本预算中的损失时，公司可以替换项目经理和相关人员。公司有权停止与项目管理部的合同合同合同，单独决定员工。第五章项目成本调查分析第二十三条项目实施项目的实际费用大于预算费用时，应及时警告，预结算部门应调查成本超支的原因，提出处理建议。第二十四条工程完工后，公司OA应公布工程运行现状及结果。公示内容包括工程概要、劳务及物资分包(供应)方面的基本情况、支付(接收)贷款情况、项目经济运行的损益分析、经济管理结果自我评价、内部审计结果等。本经济和技术文件由项目部门向项目管理部门报告管理，不作为公司内部文件外借。第二十五条为了加强项目成本管理，遵守项目完成成本分析，在每个项目完成延期后，公司各部门都不允许在项目相关成本支出，验证项目物料库存，确保项目成本的可靠性，在项目完成成本结转后不允许任何成本支出。第二十六条项目完成延期后，财务部门对项目预算费用和实际费用进行比较分析，召开项目管理部门、营销中心、工程管理部门、预结算部门参与的成本分析会议，反映项目的经济效果，分析成本损益的原因，发掘成本节约潜力，制定项目结算准备目标和措施，确保企业的经济利益。第六章项目评价和奖惩第二十七条工程竣工后，结算完成，工程款收回，财务结算和公司内部审计完成，发生的一切费用，只要在成本预算范围内，就视为项目利益。第二十八条项目管理部门完成工程结算，经公司相关部门批准后，改善了根据内部合同合同合同应取得的利益、按照规定的上缴费等相关程序，收回工程费后，应严格按风险分配所获得的收益(原则上，30%的收益由项目经理处理，70%的收益可用于分配)，分配程序将被发送给公司提交。第二十九条项目经理在项目建设过程