金蝶EAS快速入门-集团出纳管理系统

金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 1 页 共 79 页 导导导导导导读读读读读读 会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本运营的客 观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在货币计量准确、收支凭据真实、传递 循序渐进、信息反馈及时等方面。 金蝶EAS出纳系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了涵盖资 金收付，票据管理，现金日记账、银行存款日记账等完整的出纳资金管理链环。 作为熟悉出纳业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS操作不熟悉的情况下， 我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。 本手册的目的：本手册的目的： 本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产 品。 本手册的使用对象：本手册的使用对象： 本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的出纳业务分册，主要面向企业 出纳人员 本手册的使用方法：本手册的使用方法： 1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心； 2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作； 3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 3 页 共 79 页 目 录 导读导读 .1 1.环球集团企业案例环球集团企业案例.7 2.环球集团出纳业务案例环球集团出纳业务案例.9 2.1初始化案例 .9 2.2收款业务案例 .9 2.3付款业务案例 .9 2.4由成员单位发起的对外收款业务案例 .9 2.5由成员单位发起的对外付款业务案例 .9 2.6由成员单位发起的对内付款业务案例 .9 2.7由结算中心发起的对外付款业务案例 .9 2.8划拨业务账户资料案例 .10 2.9资金上划后出纳的业务处理 .10 2.10资金下拨后出纳的业务处理 .10 2.11凭证登账 .10 2.12手工登账 .10 3.环球集团的出纳业务环球集团的出纳业务.11 3.1业务操作环境 .11 3.2初始化处理 .12 3.2.1概述.12 3.2.2初始资料案例.13 3.2.3如何增加外部金融机构账户.14 3.2.4如何增加结算中心银行账户.14 3.2.5如何设置出纳系统的启用期间.16 3.2.6如何录入出纳系统初始数据.17 3.2.7本章小节.18 3.3收款业务 .19 3.3.1概述.19 3.3.2收款业务案例.19 3.3.3如何管理收款业务.19 3.3.4如何进行收款处理.21 3.3.5如何使用单据登日记账.23 3.3.6本章小结.23 3.4付款业务 .23 3.4.1概述.23 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 4 页 共 79 页 3.4.2付款业务案例.24 3.4.3如何管理付款业务.24 3.4.4如何进行付款处理.26 3.4.5如何使用单据登日记账.27 3.4.6本章小结.28 3.5由成员单位发起的对外付款业务 .28 3.5.1概述.28 3.5.2由成员单位发起的对外付款业务案例.29 3.5.3如何管理对外付款业务.29 3.5.4如何将对外付款单提交结算中心.30 3.5.5如何进行付款处理.31 3.5.6如何使用单据登日记账.32 3.5.7本章小结.32 3.6由成员单位发起的对内收款业务 .32 3.6.1概述.32 3.6.2由成员单位发起的对内收款业务案例.33 3.6.3如何管理对内收款业务.34 3.6.4如何将对内收款单提交结算中心.35 3.6.5如何进行收款处理.35 3.6.6如何使用单据登日记账.36 3.6.7本章小结.36 3.7由结算中心发起的对外付款业务 .36 3.7.1概述.36 3.7.2由结算中心发起的对外付款业务案例.37 3.7.3如何接收结算单生成付款单.38 3.7.4如何进行付款处理.38 3.7.5如何使用单据登日记账.39 3.7.6本章小结.39 3.8划拨业务账户资料准备 .39 3.8.1业务操作环境.39 3.8.2划拨业务账户资料案例.40 3.8.3如何对应子账号设置银行账户.40 3.8.4本章小结.41 3.9集团资金上划业务 .41 3.9.1概述.41 3.9.2资金上划后出纳的业务处理.41 3.9.3本章小结.43 3.10集团资金下拨业务 .43 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 5 页 共 79 页 3.10.1概述.43 3.10.2资金下拨成功后，出纳的业务处理.43 3.10.3本章小结.45 3.11空白支票管理 .46 3.11.1概述.47 3.11.2如何进行空白支票登记.48 3.11.3如何进行空白支票分配.49 3.11.4如何进行空白支票领用.50 3.11.5如何进行支票报销.50 3.11.6如何进行支票作废.51 3.11.7如何进行支票登账.51 3.11.8本章小结.52 3.12应收票据业务 .53 3.12.1概述.54 3.12.2如何进行应收票据登记.55 3.12.3如何进行应收票据背书.56 3.12.4如何进行应收票据贴现.58 3.12.5如何进行应收票据收款.58 3.12.6如何进行应收票据托管.59 3.12.7如何进行应收票据质押.60 3.12.8如何进行应收票据退票.60 3.12.9本章小结.61 3.13应付票据业务 .61 3.13.1概述.62 3.13.2如何进行应付票据登记.62 3.13.3如何进行应付票据兑付.64 3.13.4如何进行应付票据退票.65 3.13.5本章小结.65 3.14登日记账 .65 3.14.1凭证登账.65 3.14.2手工登账.66 3.15现金盘点业务 .68 3.16银行对账单 .69 3.17编制余额调节表 .71 3.18期末处理 .72 3.18.1期末对账.72 3.18.2期末结账.73 配套光盘说明配套光盘说明.75 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 7 页 共 79 页 1 1 1 1 1 1. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团企企企企企企业业业业业业案案案案案案例例例例例例 环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级 分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集 团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、 总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。 环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织： 环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。 深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、 生产部、厂长办公室等若干个部门。 广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、 销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。 环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配 送中心、家电销售中心等若干个部门。 环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。 环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织： 环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。 环球国际集团组织架构图环球国际集团组织架构图 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 8 页 共 79 页 环环球球国国际际集集团团 组组织织架架构构框框图图 公 司 子 集 团 集 团 环球国际集团 环 球 通 讯 集 团 环 球 家 电 集 团 环 球 广 州 显 像 管 厂 环 球 家 电 集 团 本 部 环 球 广 州 通 讯 公 司 环 球 深 圳 通 讯 公 司 环环 球球 深深 圳圳 彩彩 电电 厂厂 环 球 集 团 本 部 本篇案例所涉及的出纳业务架构，如下图所示： 环球家电集团为环球国际集团的下属子集团，为了统一管理家电集团内各子公司的集 中结算业务，环球家电集团建立了结算中心，结算中心设置在环球家电本部。 本篇以环球广州显像管厂的出纳为角色原型，其处理的业务主要包括本公司的日常业 务及与结算中心的内部结算业务。 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 9 页 共 79 页 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 11 页 共 79 页 2 2 2 2 2 2. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团出出出出出出纳纳纳纳纳纳业业业业业业务务务务务务案案案案案案例例例例例例 2 2. .1 1初初始始化化案案例例 任务任务：增加外部银行账户及结算中心账户 2 2. .2 2收收款款业业务务案案例例 任务：任务：2007 年 7 月 18 日,收到长城公司欠款 25，600 元，收到的款项存入建设银 行，业务处理完毕后，将本单据登入日记账。 2 2. .3 3付付款款业业务务案案例例 任务：任务：2007 年 7 月 19 日,出纳在建行天河支行提现 5000 元。 2 2. .4 4由由成成员员单单位位发发起起的的对对外外收收款款业业务务案案例例 任务：任务：2007 年 7 月 16 日，广州显像管厂接到银行收款通知，收到客户的欠款， 广显出纳填写收款单据后，将收款单提交到结算中心，集中结算。 2 2. .5 5由由成成员员单单位位发发起起的的对对外外付付款款业业务务案案例例 任务：任务：2007 年 7 月 18 日，广州显像管厂向供应商支付购货款 30000，填写付款 单后，提交到结算中心，进行集中结算。 2 2. .6 6由由成成员员单单位位发发起起的的对对内内付付款款业业务务案案例例 任务任务：2007 年 7 月 18 日，广州显像管厂收到银行收款通知，收到深圳彩电厂的 欠款 25800 元，出纳填写收款单后提交到结算中心，进行集中结算。 2 2. .7 7由由结结算算中中心心发发起起的的对对外外付付款款业业务务案案例例 任务：任务：广州显像管厂出纳委托结算中心支付外部供应商货款，结算中心受理后 付款。广州显像管厂的出纳接到家电集团本部的付款通知，接收结算单生成本公司的 付款单, 减少银行账户的存款。同时，广州显像管厂的出纳通过单据登账将本笔业务 登记到本日记账。 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 12 页 共 79 页 2 2. .8 8划划拨拨业业务务账账户户资资料料案案例例 任务：任务：广州显像管厂在当地中国银行开设银行账号，且账号要与结算中心子账 号对应。 2 2. .9 9资资金金上上划划后后出出纳纳的的业业务务处处理理 任务：任务：广州显像管厂出纳根据上划单生成的付款单，处理付款及登日记账。 2 2. .1 10 0资资金金下下拨拨后后出出纳纳的的业业务务处处理理 任务：任务：广州显像管厂出纳根据下拨单生成的收款单，处理收款及登日记账。 2 2. .1 11 1凭凭证证登登账账 任务：任务：2007 年 7 月 20 日出纳将会计当月的记 1、记 3 号凭证登入日记账。 2 2. .1 12 2手手工工登登账账 任务：任务：2007 年 7 月 21 日出纳将当日发生的流水账，登记到日记账。 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 13 页 共 79 页 3 3 3 3 3 3. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团的的的的的的 出出出出出出纳纳纳纳纳纳业业业业业业务务务务务务 3 3. .1 1业业务务操操作作环环境境 环球家电集团环球家电集团有三个下属子公司：环球广州显像管厂、环球深圳彩电厂和环球家电集 团本部。为了集中结算三个成员单位：环球广州显像管厂、环球深圳彩电厂和环球家电集 团本部的对外和对内资金业务，环球家电集团建立了结算中心，名称为“家电资金中心” ， 结算中心设在环球家电集团本部。 本篇章以环球广州显像管厂环球广州显像管厂的出纳为角色原型，该角色主要处理公司内部资金业务， 以及与结算中心的结算业务。 环球家电集团为了统一资金管理，方便与成员单位进行内部资金业务的往来结算，结 算中心为广州显像管厂开设了三个内部账户： 编号编号名称名称账户用途账户用途结算中心结算中心开户单位开户单位 NB001广州显像管厂结算户活期家电资金中心广州显像管厂 NB002广州显像管厂定期户定期家电资金中心广州显像管厂 NB003广州显像管厂贷款户贷款家电资金中心广州显像管厂 账户说明： 广州显像管厂结算户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂对外所有收、付款 业务，结算中心在受理后，全部记入本账户。 广州显像管厂定期户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂在结算中心的所有 定期存款，全部记入本账户。 广州显像管厂贷款户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂在结算中心的所有 贷款业务，全部记入本账户。 结算中心作为集团的内部银行，为所有成员单位开设内部账户，统一处理成员单位的 对内、对外收、付款业务，受理成功后，将账目记入成员单位对应的内部账户。 环球集团进行收支两条线管理，对成员单位的账号进行集中管理。 结算中心与银行签订协议开设母账号，用于资金的上划和下拨，并且结算中心在母账 号下为所有成员单位分别开设子账号。 同时，结算中心要求成员单位在协议银行开设至少两个银行账户，一个为“收入户” ， “收入户”里的资金集团定期上划；一个为“支出户” ，集团根据资金预算，定期下拨资 金到“支出户” 。成员单位开设的银行账户必须与结算中心开设的子账号对应起来，但对 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 14 页 共 79 页 应关系不再是一对一。 业务背景：业务背景：结算中心开设的母账号如下： 编码编码银行账号银行账号名称名称金融机构金融机构开户公司开户公司 JD0011中行办湖支行活期户中行罗湖支行环球家电本部 结算中心为成员单位开设的子账号如下： 编码编码账号账号名称名称金融机构金融机构开户公司开户公司 Z001Z001广显中行子账户中行广州天河支行广州显像管厂 Z002Z002深彩中行子账户中行深圳宝安支行深圳彩电厂 案例：广州显像管厂在当地中国银行开设两个银行账号： 编码编码名称名称金融机构金融机构对应子账号对应子账号收支性质收支性质 GX001中行天河支行支出户中行天河支行广显中行子账户支出户 GX005中行天河支行收入户中行天河支行广显中行子账户收入户 3 3. .2 2初初始始化化处处理理 3 3. .2 2. .1 1 概概述述 出纳初始化流程图出纳初始化流程图 出出纳纳系系统统-初初始始化化 集集团团层层面面基基层层单单位位 系统平台 系统平台 总总帐帐系系统统 总总帐帐系系统统 出出纳纳系系统统 出出纳纳系系统统 基基础础系系统统 基基础础系系统统 银银行行科科目目 分分配配/维维护护 外外部部 结结束束初初始始化化 连连用用/核核对对 联联用用 平平衡衡 金金融融机机构构 （银银行行） 开开始始 总总账账系系统统 状状态态设设置置 （期期间间） 出出纳纳初初始始 数数据据录录入入 结结束束 银银行行帐帐号号 集集团团科科目目 出出纳纳系系统统状状态态设设置置 （期期间间、与与总总账账联联 用用） 对对帐帐单单 单单位位科科目目 银银行行存存款款 总总账账科科目目 初初始始化化录录 入入 银银行行账账号号 结结算算方方式式 系系统统参参数数 编编码码规规则则 单单据据转转换换 规规则则 工工作作流流配配 置置 出纳系统的初始化工作分二个环节： 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 15 页 共 79 页 一、基础数据定义：增加出纳人员在使用出纳系统时要使用的一些基础资料，如： 金融机构（银行） 、结算方式、银行账户、币别等。由于这些资料属于全局 共享资料，其他的模块也需要使用，所以这些资料可能已经由其他相关用户 增加完毕。在此情况下，出纳人员可以跳过这一环节。 二、初始数据录入：初始化的最后一个环节，出纳人员要整理好开始使用 EAS 系 统前，所有现金及银行账户的余额及发生额信息，并且将数据录入到 EAS 系 统并结束初始化。初始化结束后，出纳人员就可以使用 EAS 出纳系统开始日 常工作了。 3 3. .2 2. .2 2 初初始始资资料料案案例例 任务任务 1：广州显像管厂准备在 2007 年 7 月开始使用出纳系统，银行账户资料已经全部 准备完毕。各银行账户初始余额同时收集完毕。 广州显像管厂在中国银行广州天河支行开设的银行账户如下： （外部银行开设的银 行账户） 编码编码银行账号银行账号金融机构金融机构名称名称 100中国银行广州天河支行中国银行活期户 任务任务 2：成员单位视结算中心为银行，在结算中心开设银行账户，与在外部银行开设 的银行账户不同的是，此账户必须与结算中心为成员单位开设的内部账户一一对应。 如：广州显像管厂在结算中心开设的银行账户：(在结算中心开设的银行账户) 编码编码名称名称金融机构金融机构对应内部账户对应内部账户用途用途 GX002家电资金结算户家电资金中心广州显像管厂结算户活期 GX003家电资金定期户家电资金中心广州显像管厂定期户定期 GX004家电资金贷款户家电资金中心广州显像管厂贷款户贷款 本章将介绍在金蝶 EAS 中如何处理以下业务： 如何增加外部银行账户 如何增加结算中心账户 如何设置出纳系统启用期间 如何进行录入出纳系统初始数据 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 -集集团团出出纳纳管管理理系系统统 金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 16 页 共 79 页 3 3. .2 2. .3 3 如如何何增增加加外外部部 金金融融机机构构 账账户户 每个独立核算的单位都需要设置银行账户,银行账户在 EAS 系统中是资金管理、出纳 管理不可缺少的一部分，也是总账系统中