学校规章制度之学校关于借款、报账、转账的若干规定_第1页
学校规章制度之学校关于借款、报账、转账的若干规定_第2页
学校规章制度之学校关于借款、报账、转账的若干规定_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

学校规章制度之学校关于借款、报账、转账的若干规定 各科、室主要负责人及部门分管校长，要根据学校综合财务计划及预算安排意见，合理组织本部门的经费开支，并对审批签发的有关财务收支业务负审批责任。财会室会计人员及财务主管校长，对学校财务收支业务负审核审签责任。第一条 借款l、借款人须填写借款单（包括填写借款原因、借款时间、借款人姓名、汇款及转账收款单位的详细地址、名称、开户银行等内容）。购物的大额汇款，须附有关事项的合同。因公外出开会、学习、参赛等，均需附上有关通知，并由科、室主要负责人审批签字。所需人民币3000元以上的，同时报部门分管校长和学校主管财务校长审签。2、借款人持已审批签字的借款单和有关通知或合同交总务科长审核。3、借款人将审核签字后的借款单交财会室出纳员，领取现金（人民币 1000元以下）或办理转账支票、现金支票、汇票等。凡采购物资、支付货款办理结算业务1000元以上，必须用银行转帐支票。4、 财务专用章及银行印鉴与转账支票及其他银行票据，必须专人分开管理，互相监督；第二条、报账l、严格按国家政策和学校规定的开支项目、范围、额度和标准报账用款。金额较大的开支，由部门经办人先写出专项经费开支申请报告（含开支项目、金额匡算、经费来源等），报部门分管校长和学校主管财务校长审批签字，再交财会室存查结账。2、外来票据报账要求（1）报账票据必须是套印有县（市）以上税务机关发票监制章或财政机关票据监制章。国家允许用票单位自行确定式样印刷的票据如：银行、邮政、电讯、铁路、公路、航空、部队等部门的票据，可直接作报账原始凭证。（2）经费开支必须取得原始发票，原始发票填写要规范，内容要明确清楚。符合规定的原始发票必须有以下七项内容：财税监制印章；单位名称；开具日期；经济事项； 全额大写、小写，并一致；开票单位财务专用章；开票人签名或盖章。原始发票所有内容不能涂改，除金额错误外，其他项目如有错误可以由开票单位更正，更正后由开票单位加盖公章。金额错误不能修改，必须要由开票单位重开。（3）差旅费。市内短途交通费等报销，先由报账人填制差旅费报销单、市内短途交通费报销单等相应票据。面积较小的凭单（如车船票）要整齐贴在附件粘贴单上，并标明凭单张数、金额。报账人填单后按经费开支的权限和程序逐一审核签字报账。3000元以上的差旅费需报部门分管校长和学校主管财务校长审签。（4）经济事项经办人、证明人（或验人）、部门主要负责人，三者都必须在报帐票据的背面左上角上签名负责。（5）报账人持原始票据经总务科长审签后交财会室出纳员办理结算。第三条 转账1、校内有关部门的往来结算与转账，一律经学校主管财务校长同意批准后，再按上述报账程序规定办理结算。2、校内有关部门到银行办理万元以上金额的转账或支取现金之前，必须报主管财务校长审批。3、出纳人员在转帐支票请领单上填明支票号码、日期并妥善保存，待转帐支票销号后，退回请领人
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论