审计报告附注

有限公司2015年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司基本情况 有限公司（以下简称本公司或公司）系2001年07月04日经 县工商行政管理局登记注册的企业法人单位。注册资本：人民币1000万元；实收资本：人民币1000万元；注册住所： 县工业园；法定代表人： ；公司性质：有限责任公司；企业法人营业执照注册号： 。公司经营范围：罐头（禽畜水产罐头）、蔬菜制品（酱腌菜）的加工及销售。二、会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况三、重要会计政策、会计估计的说明1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。2、会计年度：本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量。5、现金及现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。6、应收款项本公司采用直接转销法核算坏账损失。公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；我当债务人逾期未履行其清偿责任，而且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理当局批准确认为坏账损失，计入当期损益。7、存货本公司的存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其实际成本入账。存货按先进先出法确定发出存货的实际成本，低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。本公司根据存货类别和管理要求，对低值易耗品实行实地盘存制，对库存商品实行实地盘存制和永续盘存制相结合的存货管理制度。8、固定资产本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币2000元以上，为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本或者评估价值、投资各方协商确认的价值为原价入账，以年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定年折旧率如下：9、借款费用本公司借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。10、收入确认原则本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。11、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。12、税项税（费）种计税依据税率增值税应税销售额17%城建税增值税5%教育费附加增值税5%企业所得税应纳税所得的额25%四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明本公司在2012年度未发生需披露的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。五、或有事项的说明本公司在2015年度未发生须披露的或有事项。六、资产负债表日后事项的说明截止本财务报告批准报出日（2015年4月30日）止，公司未发生需披露的影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。七、会计报表项目注释1、货币资金种类年初余额年末余额现金 13,220.03 121,804.30 银行存款 128,054.54 487,608.32 合计 141,274.57 609,412.62 2、应收账款（1)余额及账龄分析：项目年初数年末数1年以内 2,778,729.46 3,656,850.20 合计 2,778,729.46 3,656,850.20 （2）年末主要欠款单位列示如下：单位款项内容金额占总金额的比例%货款325,987.569%货款1,089,745.2230%货款555,683.5815%货款558,769.8515%货款459,670.1813%货款318,759.589%小计3,308,615.9790%3、存货（1）年末存货明细余额:项目年初余额年末余额原材料 7,590,385.70 8,579,968.56 产成品 12,159,746.82 9,694,652.79 合计 19,750,132.52 18,274,621.35 （2）年末主要原材料明细:序号类别年末余额1纸箱136,895.202彩盒398,796.853瓶盖527,789.524商标1,287,963.865器皿389,748.696缩膜32,879.107胶类5,847.208肉类2,389,769.419辣椒大豆类3,154,794.4310辅料255,484.30原材料小计8,579,968.564、固定资产（1）固定资产原值：固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数房屋及建筑物21,672,189.752,137,163.90-23,809,353.65机器设备1,368,967.70216,724.10-1,585,691.80运输设备286,100.00-286,100.00电子设备237,726.22419,170.00-656,896.22合计23,564,983.672,773,058.00-26,338,041.67（2）累计折旧：固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数应提实提房屋及建筑物3,566,084.77951,564.46951,564.46-4,517,649.23机器设备270,968.4890,090.0690,090.06-361,058.54运输设备180,713.0027,751.6827,751.68-208,464.68电子设备97,495.1554,053.3654,053.36-151,548.51合计1,109,592.931,123,459.561,123,459.56-2,233,052.49（3）固定资产净值：固定资产类别年初数年末数房屋及建筑物18,106,104.9819,291,704.42机器设备109,799.221,224,633.26运输设备105,387.0077,635.32电子设备140,231.07505,347.71合计19,449,722.2724,104,989.185、在建工程工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额厂房一栋4,099,600.00 1,016,181.58 5,115,781.58 合计4,099,600.00 1,016,181.58 5,115,781.58 6、无形资产（1）明细余额：类别入账价值年初数本年增加本年摊销年末数土地使用权 8,874,008.00 8,276,788.84 177,480.16 8,099,308.68 - 合计 8,874,008.00 8,276,788.84 177,480.16 8,099,308.68 （2）土地使用权主要情况：土地证号坐落使用面积使用权期入账价值摊余价值23518.002012.06.18-2062.06.185,790,000.005,251,920.3810523.472003.11.13-2053.10.283,084,008.002,847,388.30合计8,874,008.008,099,308.687、短期借款（1）明细余额：项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期借款 173,000,00.003,300,000.0014,000,000.00 合计 （2）年末短期借款明细如下： 借款单位 金额 期限 性质 抵押物 6,500,000.001年 抵押贷款 土地或房产7,500,000.001年 抵押贷款 土地或房产 合计 14,000,000.00 -8、应付账款（1）余额及账龄分析账龄年初余额年末余额1年以内15,00.54896,215.36合计15,00.54896,215.36（2）年末主要债权单位列示如下：单位款项内容金额占总金额的比例%货款85,480.9510%货款156,988.0018%肉款150,000.0017%牛肉款148,963.4517%货款95,000.0011%鱼款21,455.252%小计657,887.6573%9、应交税金税种适用税率年末数 增值税 17%10,528.00 企业所得税 25%5,286.00 其他 -1,078.36合计-16,892.36说明：涉税事项以税务部门的纳税鉴定为准，本表为账列数。10、其他应付款项目年初年末数01,189.34 合计 01,189.34说明：涉税事项以税务部门的纳税鉴定为准，本表为账列数。11、实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额所占比例投资金额所占比例5,107,000.0051.07%-5,107,000.0051.07%4,893,000.0048.93%-4,893,000.0048.93%合计100,000,00.00100%-100,000,00.00100%12、资本公积 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 2,895,562.11-2,895,562.11 合计 2,895,562.11-2,895,562.1113、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积2,738,306.22-2,738,306.22合计2,738,306.22-2,738,306.2214、未分配利润项目金额本年年初余额 26,132,561.61 本年增加数 8,677,898.28 其中：本年净利润转入-本年减少数-其中：提取法定盈余公积-本年年末余额 34,810,459.89 15、主营业务收入与成本主要业务类别主营业务收入主要业务成本罐头制品70,273,017.58 54,054,024.66 合计70,273,017.58 54,054,024.66 16、营业费用项目本年数差旅费458,963.85工资589,687.55广告费1,150,000.00运输费300,015.00招待费136,937.43合计2,635,603.8317、管理费用项目本年数差旅费125,803.50工资286,935.96专利费30,000.00办公费15,632.25折旧费及摊销636,950.16