《石油石化行业内部控制操作指南》试题答案

关于参照实施石油石化行业内部控制操作指南 的通知策划：和瑞芳编剧：黄小卫一、单选题1、下列关于石油石化行业内部控制 的说法中,错误 的是（）。 A.石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域 B.石油石化行业内部控制应当在全面控制 的基础上 C.资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注 的业务流程 D.对容易发生舞弊 的关键业务流程和岗位,需制定严密 的控制措施【您 的答案】A正确2、内部控制不能为控制而控制,应当注重实用性与可操作性。这句话体现 的是内部控制 的原则是（）。 A.实用性原则 B.合规性原则 C.包容性原则 D.制衡性原则【正确答案】A3、下列关于组织架构 的管理措施 的说法中,错误 的是（）。 A.企业应当在公司制 的基础上建立管理措施 B.企业应当建立统一授权 的集团化管理体制 C.企业应当建立权责统一 的集团化管理体制 D.企业应当建立逐级负责 的集团化管理体制【您 的答案】B正确4、下列关于关键管理人员 的管理说法中,错误 的是（）。 A.企业制定规章制度确保管理人员 的技能素质满足要求 B.企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式,增加选拔任用 的透明度 C.企业应当注重对经营管理者 的培养,提高管理者素质 D.企业只要招聘了符合标准 的人才,就不需要对其进行后续培养【您 的答案】D正确5、下列关于汇报机制 的说法中,错误 的是（）。 A.企业通过分级管理 的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰 的定义。任何情况下不得越级请示、报告工作 B.企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道,如员工代表大会制度、座谈会、接待日 C.企业应当注重高层管理人员之间 的沟通,建立相应 的沟通和交流渠道并确保其畅通 D.经营活动 的管理人员要有与相关 的高级管理人员进行沟通和交流 的通畅渠道【您 的答案】A正确6、下列关于企业确定人员编制 的说法中,最准确 的是（）。 A.应当先定任务、定职责、定岗位,后定编制 B.应当先定编制,再定任务、定职责、定岗位 C.应当限定岗位,再定任务、定职责、定编制 D.应当限定职责,再定岗位、定任务、定编制【您 的答案】A正确7、下列关于企业编制企业发展战略 的说法中,错误 的是（）。 A.企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景 的估量和分析,编制中长期业务发展规划 B.企业编制年度预算,对预算经营年度 的经营目标及相应管理措施做出预期安排 C.年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后,报董事长审批 D.企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工【您 的答案】C正确8、下列不属于产品质量控制方面 的措施 的是（）。 A.增强产品质量意识 B.规范操作流程 C.加强售后服务 D.坚持实施HSE管理体系【正确答案】D9、下列关于企业文化建设与评估 的说法中,错误 的是（）。 A.企业应建立具有风险意识 的企业文化,将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程 B.企业高级管理人员在建立良好 的企业文化中发挥主导和表率作用 C.企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用 D.企业文化评估,应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中 的责任履行情况【正确答案】C10、下列不属于舞弊三角理论中 的要素 的是（）。 A.压力 B.机会 C.自我合理化 D.利益【正确答案】D二、多选题1、内部控制 的参与者包括（）。 A.企业董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工【正确答案】ABCD2、下列关于石油石化行业内部控制 的说法中,正确 的有（）。A.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督B.石油石化行业必须遵守内部控制 的要求,机构间互相牵制C.石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策D.石油石化行业必须事权统一【您 的答案】ABD正确3、内部控制制度应包容企业原有管理制度,并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。下列相关说法中,正确 的有（）。 A.优良 的做法制度化 B.科学 的制度流程化 C.合理 的流程信息化 D.企业管理 的规范化【您 的答案】ABCD正确4、内部控制 的五要素包括（）。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息与沟通和内部监督【您 的答案】ABCD正确5、影响公司发展战略制定 的因素包括（）。 A.国内外市场需求变化 B.行业及竞争对手状况 C.可利用 的资源水平 D.自身优势与劣势【您 的答案】ABCD正确6、下列属于不相容职务 的有（）。 A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与执行 C.执行与监督检查 D.现金收支与登记库存现金明细账【您 的答案】ABC正确7、人力资源管理部门定期对相关人力资源政策进行全面 的检查,评价政策是否与公司职业道德规范相符。下列相关说法中,正确 的有（）。 A.有德有才、破格重用 B.有德无才、培养使用 C.有才无德、限制录用 D.无德无才、坚决不用【您 的答案】ABCD正确8、核查候选人 的背景,特别要考虑公司不能接受 的行为或活动,具体包括（）。 A.对频繁更换工作和职业背景相差很大 的候选人要仔细核查 B.雇佣政策要包括对犯罪记录 的调查 C.候选人 的工作经验 D.候选人 的家庭背景【您 的答案】AB正确9、下列属于企业社会责任 的关注要点 的有（）。 A.安全生产方面 B.产品质量控制方面 C.环境保护与资源节约方面 D.促进就业和员工权益保护方面【您 的答案】ABCD正确10、下列属于环境保护与资源节约方面 的管理措施 的有（）。 A.主动与政府部门沟通,了解国家能源政策 B.与项目所在地政府、社区、员工、业务合作伙伴等开展多层次多角度交流 C.深入了解利益相关方 的关注点和诉求 D.积极履行对各利益相关方 的责任【正确答案】ABCD三、判断题1、内部控制 的目标是绝对保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。（【正确答案】错2、石油石化行业内部控制操作指南属于参考性文件,并非强制性要求。答案对正确3、内部控制 的灵魂是制度,内部控制 的依据是牵制。（）【正确答案】错4、内部控制是一个静态 的过程。（）【您 的答案】错正确5、内控管理机构应加强宣传培训督导工作,从高层领导到基层员工,都要树立内部控制意识。（）【您 的答案】对正确6、能够保证管理人员获得与其责任和权限有关 的信息,说明确立 的汇报机制是有效 的。【您 的答案】对正确7、企业对发现 的员工 的违规行为及时进行制止,并按有关规章制度要求进行处理。（）【