中国证监会行政处罚决定书（天目药业、章鹏飞、郑智强）

1/8中国证监会行政处罚决定书（天目药业、章鹏飞、郑智强）当事人杭州天目山药业股份有限公司以下简称天目药业，股票代码600671，法定代表人章鹏飞，住址浙江省临安市苕溪南路78号。章鹏飞，男，1963年10月出生，时任天目药业董事长，住址浙江省杭州市江干区采荷一区8幢404室。郑智强，男，1954年11月出生，时任天目药业副董事长、总经理，住址浙江省杭州市上城区冯山人巷5号303室。依据中华人民共和国证券法以下简称证券法的有关规定，我会对天目药业信息披露违法事项进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，并应当事人的要求举行了听证会。本案现已调查、审理终结。经查明，天目药业存在以下信息披露违法行为一、通过浙江天目保健品有限公司以下简称天目保健品向控股股东关联方浙江现代汽车维修有限公司以下简称现代汽修提供资金资助累计4,000万元，未按规定予以披露。2006年11月30日和12月1日，天目药业开具汇票两张各1,000万元给子公司天目保健品，天目保健品当日2/8背书给现代汽修2006年12月1日，天目药业开具两张汇票共计2,000万元给本公司，后背书给天目保健品，天目保健品再背书给现代汽修。2006年12月11日、2006年12月18日，现代汽修将前述款项通过天目保健品归还了全部占用资金。前述事项，由章鹏飞批准，天目药业未对上述事项进行临时公告。二、通过民生银行萧山支行银行账户直接向控股股东关联方现代汽修提供资金资助2,850万元，未按规定予以披露。2006年12月13日，天目药业与民生银行杭州萧山支行签订质押借款合同，取得银行贷款950万元，随即分两笔150万元和800万元开具汇票给天目药业自己，当日背书给现代汽修2006年12月29日，天目药业与民生银行杭州萧山支行签订质押借款合同，取得银行贷款950万元，当日天目药业从民生银行杭州萧山支行汇入现代汽修1,000万元2006年12月31日，天目药业从民生银行杭州萧山支行活期账户汇入现代汽修深圳发展银行黄龙支行账户900万元。2007年3月22日和3月26日，现代汽修分别从广东发展银行以下简称广发行账户汇入天目药业民生银行萧山支行账户1,000万元和900万元2007年3月29日，现代联合控股集团有限公司以下简称联合控股从民生银行武林支行账户汇入天目药业民生银行萧山支行账户9503/8万元。前述事项，由章鹏飞批准，天目药业未对上述事项进行临时公告。三、向控股股东关联方山东现代物流中心发展有限公司以下简称现代物流提供资金资助1,100万元，未按规定予以披露。2006年12月28日，天目药业从中国银行临安支行账户电汇200万元至现代物流工商银行济南经十一路支行账户，同日，天目药业从交通银行临安支行电汇900万元至现代物流工商银行济南经十一路支行账户。2007年4月17日，现代物流从建设银行济南经七路支行匡山分理处电汇1,100万元至天目药业交通银行西湖支行账户。前述事项，由章鹏飞批准，郑智强知情，天目药业未对上述事项进行临时公告。四、向控股股东关联方杭州富鼎投资有限公司以下简称富鼎投资拆借资金2,000万元，未按规定予以披露。2007年4月16日和4月17日，天目药业从交通银行杭州西湖支行账户汇出两笔合计2,000万元至富鼎投资广发行德胜支行账户。2007年5月8日，富鼎投资从广发行德胜支行账户汇入1,150万元至天目药业工商银行临安支行账户2007年5月9日，富鼎投资从广发行德胜支行账户汇入850万元至天目药业在工商银行临安支行的账户。前述事项，由章鹏飞在天目药业财务的领付款凭证上签4/8字，天目药业未对上述事项进行临时公告。五、通过杭州品上广告有限公司以下简称杭州品上向控股股东关联方现代汽修提供资金资助，未按规定予以披露。2006年9月1日，天目药业与杭州品上签订广告代理合同，广告发布期间为2006年8月1日至2007年12月31日。2006年9月4日，天目药业电汇汇入杭州品上480万元，同日杭州品上将款项转入现代汽修480万元2006年9月7日，天目药业先后分两笔420万元与40万元电汇汇入杭州品上，杭州品上于当天分两笔420万元与40万元电汇汇入现代汽修460万元。2006年11月30日，天目药业取得杭州品上开具的广告费发票，金额326,245元，财务入账冲抵上述预付款2007年4月16日，现代汽修电汇570万元至杭州品上，同日杭州品上汇入天目药业2007年4月28日现代汽修电汇3,373,755元至杭州品上，同日杭州品上汇入天目药业。董事长章鹏飞和总经理郑智强在有关领付款凭证上签字，天目药业未对上述事项进行临时公告。六、通过杭州骁日新特材料技术有限公司以下简称杭州骁日向控股股东关联方现代汽修提供资金资助，未按规定予以披露。2006年12月28日，天目药业与杭州骁日签订购买5/8包装原材料的合同，合同总价1,875万元，结算方式先由天目药业预付80的货款。2007年1月12日，天目药业分别开具60万元、290万元和150万元汇票给杭州骁日，当日杭州骁日将三张汇票背书给现代汽修2007年1月23日，天目药业开具汇票1,000万元给本公司，当日此汇票背书给杭州骁日，杭州骁日又背书给关联企业浙江四通汽车有限公司以下简称四通汽车，上述资金合计1,500万元。2007年4月16日，杭州骁日转入天目药业账户430万元2007年4月27日，四通汽车电汇汇入杭州骁日1,000万元，同日转入天目药业2007年4月29日，现代汽修汇入杭州骁日70万元，同日，转入天目药业账户。以上归还资金合计1,500万元。董事长章鹏飞在有关的用款申请单上签字，天目药业未对上述事项进行临时公告。上述事实，有询问涉案人员的谈话记录、资金往来凭证、工商登记资料、审计机构的专项审计说明等证据在案证明。我会认为，天目药业未按规定履行信息披露义务的行为，违反了证券法第六十三条和六十七条的规定，构成了证券法第一百九十三条所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。6/8章鹏飞作为上市公司天目药业的董事长和实际控制人，同时也是多个涉案关联法人的法定代表人和实际控制人，直接授意、指挥、经手了本案涉及的提供资金的行为，负有依照规定及时披露相关信息的主要责任。章鹏飞在较短时间内，频繁操纵天目药业向其本人控制的关联企业提供资金资助，累计发生金额比较巨大，均未按照临时报告与披露要求及时披露相关信息。因此，认定章鹏飞是本案直接负责的主管人员。郑智强作为天目药业副董事长、总经理，知悉天目药业向关联公司提供资金资助的一些情况，负有提醒、督促天目药业及时履行信息披露义务的责任。因此，认定郑智强是本案中的其它直接责任人员。对于天目药业向现代物流提供资金资助1,100万元这一事实，章鹏飞、郑智强辩称，这一款项系天目药业与关联方现代物流共同设立天目物流的第一期出资，该投资事项已经由董事会和股东大会批准并作了公告，但是由于其财务人员工作失误，错误地直接汇到了现代物流账上。后来现代物流将该款项还给了天目药业，因此不需要披露了。审理认为，天目药业所称在长达四个半月的时间内，未发现因财务人员失误将款项汇错的情况，其真实性无证据支持，且不影响对控股股东关联方占用上市公司资金这一事实的定性。而且，对投资计划的披露不能代替其后发7/8生的对关联交易事项的披露，不能免除不按规定披露该事项所产生的法律责任。章鹏飞在陈述和申辩中提出，其本人在上市公司规范治理上是一位新入门者，学习法律法规和证监会规章不够，因此在主观上没有明知故犯的动机其已针对违法行为健全了内部控制制度其违法行为尚未达到情节严重的程度，资金占用时间短且已悉数收回，并未给上市公司造成较大损失。审理认为，天目药业被占用的资金确已归还，没有对公司造成较大损失，且章鹏飞配合调查，有悔改之意。这些情节，在审理时都已经在量罚上给予了充分考虑。郑智强在申辩中提出了与章鹏飞上述三项理由相同的理由，并称有关天目药业与控股股东关联公司资金往来的情况为事后知悉。审理认为，郑智强作为上市公司副董事长、总经理，在知悉控股股东关联方占用事项后不督促公司及时披露，应当承担法律责任。同时，在审理时，已考虑到其参与违法行为的次数较少，以及天目药业作为自然人控制的上市公司，大额项目如资金调拨、银行贷款等由董事长直接负责的公司治理实际情况，对其给予了法定处罚幅度内的最低处罚。基于上述事实和理由，依据证券法第一百九十8/8三条“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款”的规定，我会决定一、对天目药业给予警告，并处以40万元的罚款二、对章鹏飞给予警告，并处以30万元的罚款三、对郑智强给予警告，并处以3万元的罚款。上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行中信