审计部中长期规划

审计部工作中、长期规划一、 公司审计现状分析公司自2009年即设立审计工作岗位，并在部分业务领域开展了审计项目，取得了一定的成绩，为日后审计工作的开展奠定了基础，为构筑审计环境起到了良好的推动作用。但在审计机构及内审制度建设方面存在不足，没有专属于*公司的一整套内部审计管理范畴，没有形成适应公司业务发展的总体审计规划，没有形成以管理层需求为主导思想的报告风格。新入职的审计师多以以往所在单位的审计思路来处理公司的审计业务，审计工作的目标与方向随着人员的变动而变动，公司内审工作发展缓慢。二、审计部门建设目标随着新工业园的即将落成，公司将迎来创业以来的二次腾飞，公司的内部管理也将受到严峻的挑战；随着业务范围扩大，分子公司快速发展，公司面临更多的经营权下放，若不建立完善的内部控制机制，企业将难以保持健康、可持续发展。审计部门作为企业内部控制的一个环节，除了完善自身体系建设以外，也肩负着推动企业流程建设、制度建设的重任，结合公司的发展步伐，本人构思将审计工作分为三个阶段开展，第一阶段为基本建设阶段，以搭建基本架构，维系审计工作持续、有效地开展为工作目标；第二阶段为成长、发展阶段，以拓宽审计覆盖面，提升审计增值服务为工作目标；第三阶段为完善、健全阶段，以建立符合战略需求的集团化“免疫系统”为工作目标，具体规划见下表：项 目第一阶段第二阶段第三阶段制度建设目标建立基本制度体系，明确审计目的、范围、职责与权限、审计人员职业道德等；建立具体审计执行标准，规范审计流程、工作底稿；建立各类审计工作细则、操作手册，使审计工作程式化。部门管理目标建立审计部门人员考核标准、项目考核标准；完善考核与绩效评价，开展执业培训及后续教育，提升人员素质；建立一个专业过硬、有较高职业素养的学习型团队。人员结构及配置审计师2名，审计助理1名审计师2名，审计助理2名根据企业战略，配置覆盖公司主要经营领域的专业审计人员。适用的经营规模（年营业收入）5亿5-10亿10亿以上预计完成期间第1-2年第3-4年第4-5年三、审计项目规划公司目前处于由人文管理向企业化制度管理的过渡阶段，在内部控制方面部分环节依赖于信任管理 ，因此前阶段的审计项目设计以防范经营中的错误、舞弊为主要目标，随着企业规模的扩大，审计必需实现战略管控的目标，根据公司的经营背景及业务特点，对审计范围及审计项目的设置规划如下：项 目第一阶段第二阶段第三阶段经营审计以产、供、销业务循环的合规性、查错防弊审计为主；向流程、内部控制审计过度，实现业务范围的细分与拓展；系统地开展各项基础审计项目，提升审计工作质量，拓宽审计范围，建立战略管控模式审计项目体系。经济责任审计经营目标完成情况审计、离任审计； 增加经营团队任期审计；合同审计非生产性物资合同价格、执行情况审计；覆盖所有采购业务的合同审计、招投标工作审计；基建审计暂不开展根据公司建设计划筹备根据公司建设计划开展信息化审计参与信息化开发与建设工作，植入审计需求；确立信息化审计切入点；评估线内、线下操作风险；实现信息化系统的实时监控、开展IT审计项目。重大事项审计根据管理层需求开展根据管理层需求开展根据管理层需求开展审计调研及服务为采购、费用控制流程再造