2020年内控制度落实自查报告VIP

内部控制制度自检报告的实施根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估 _ _号文件(江西省社保局23号)要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真开展自查评估工作。现将自检的有关情况报告如下：加强社会保险机构内部控制是确保社会保险基金安全的本质要求。它也是规范机构各种行为，实现自动差错预防、差错检查和纠正，实现自我约束和自我控制的重要手段。为了有效开展这项工作，我局从社会保障工作的制度化、规范化、科学化入手，形成了一套有效、科学、规范的社会保障工作内部控制制度和业务流程，并建立了社保基金事前、事中、事后全过程监控机制。1、设置合理的岗位，明确职责分工，建立内部制衡机制根据工作需要和一人不能兼任不相容职务的原则，成立了财务、业务、审计和待遇审批部门。岗位细分在每个部门内进行。财务部要求会计和出纳分开设置。业务部要求设立业务受理、审核、系统管理员等岗位。待遇审批部门要求建立受理和审核岗位，建立岗位责任制，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。突出加强对资金结算过程的监管。一是依靠财政部门的内部监督。出纳处理的每一笔现金收付交易都必须由另一名财务官审核。每天下班前，另一名财务人员必须在开户银行审核出纳收取的社会保险费存款。第二是依靠和解制度。必须每天、每月和每年进行对账。业务部每天出具的票据与财务部实际收到的资金一致。应及时找出不一致的原因。在月末和年末，财务和业务部门应由不同人员检查月度和年度金额，以确保月度金额与当天的累计金额一致。三是依靠内部审计监督，充分发挥审计部门的职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式对社保基金的运行情况进行审计，提出审计意见和改进建议，促进内部控制制度的不断完善。对社会保障基金的全面、完整的监管已经形成。2、工作程序规范化，建立组织有序、可操作的工作流程和业务规范按照高效、便捷、安全、严格的原则，建立涵盖金融、商业、治疗、审计等从进口到出口的社会保障基金。要强化审查、审核和审计职能，强化内部控制职能，最终达到不能办理社保业务的要求。参保单位向业务部门申请缴费基数调整、社会保障待遇调整等业务，受理审核时，必须经审核人审核，并经审核部门审核后，方可办理；业务经理每月应对本月和上月的社会保险福利分配情况进行对比分析，经审核人、业务经理和财务经理审核后，由审核部门进行审核，局领导将审核结果转财务部门支付。财务部门的出纳必须经过另一名财务人员的检查，以收取社会保险费和分配社会保险福利。财务专用章和个人名章由两人分别管理；从源头上安排专人管理社会保险费专用收据；每月与开户行和银行对账有一个好的标准和流程是做好工作的基础，但关键是要执行标准和流程。根据社会保险政策规定，相对于内部社会保险业务规范和流程，通过定期检查和不定期抽查的方式，对财务部门、业务部门和待遇审批部门的社会保险政策执行情况和工作流程进行审计。审计结束后，向单位领导汇报，分析审计中发现的问题，提出改进建议，反馈给被审计部门，促进社会保险管理水平的持续改进。4、建立工作流运行分析系统社会保险政策强，制度不断发展完善。必须根据新情况和新问题不断修改和完善。从我局的实际工作出发，在现有业务规范和工作流程的基础上，建立工作流程运行分析系统，以供个人掌握。定期召开有财务、业务、审计、技术人员和其他相关人员参加的会议。工作人员结合工作分工，分析当前工作流程的运行情况，逐一进行整理，对发现无法适应当前工作的流程及时进行修改，确保工作流程的严密性和适用性。5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力社会保险干部队伍是社会保障基金的直接管理者，其整体素质直接影响社会保障基金管理的质量。结合我局实际工作，定期组织人员培训，开展适当的岗位交流，熟悉社保基金从进口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时，我们应该注意利用负面教材进行警示教育。通过分析经济案件的犯罪心理和犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，让警钟长鸣，让每一个工作人员都成为政治、业务、专业、勤奋的专家。社保机构内部控制仍处于初级发展阶段。对于社保机构来说，内部控制可以说是一个新课题。有些人对内部控制的重要性理解不深。内部控制必然会与长期形成的习惯和思维模式相冲突，导致各种矛盾和问题。内部控制建设需要解决这些矛盾和问题。1、控制执行者与控制对象之间的矛盾控制执行人是社会保障机构的审计部门和审计人员，控制对象是社会保障机构的业务经理(包括审批负责人)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：社保机构和人员在按惯例思维处理分工和各种社会保险业务时，处理和处理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求，审计人员根据其工作职责进行纠正和整改所产生的对立和冲突。如果缴费基数获得批准，大多数社会保障机构和人员仍然遵循被保险单位申报的批准数额。因此，发生了核错误、核泄漏、漏报和隐瞒，违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。另一个例子是审查社会保险福利支付环节。内部控制需要严格的审查责任。不仅要检查福利审批表和养老金支付清单，还必须检查相关的支付依据和计算流程，以控制处理环节中的欺诈和错误。但是，实际上，审批只是形式上的，处理程序上的错误不能及时发现和纠正。此外，参保单位隐瞒缴费基数和数量、少缴社会保险费或恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象之间的矛盾。解决这些矛盾需要刚性的法律支持，但社保机构只有审计检查权，没有行政处罚权内部控制要求科学合理的岗位设置和不相容岗位的分离。要求部分岗位为专职，不兼职或负责风险控制岗位的工作；岗位之间必要的相互制约是社会保险发展的必然要求。也就是说，社保机构需要足够的人员编制，可以合理地设置岗位、人员编制，以满足内部控制的基本条件。目前，我国专业人才短缺是客观现实。因此，内部控制建设也必须解决这个问题。1.加强执法。根据劳动和社会保障部发布的社会保险稽核办法规定，社会保险经办机构负责审核。因此，我们的社保机构必须利用办法赋予的权力，加大宣传力度，鼓励员工监督企业申报缴费基数，让他们知道企业漏报和瞒报的后果。加大执法力度，切实有效遏制窝赃、冒名顶替等违法行为。2.加快系统标准化。建议尽快建立社会保险审计准则，从制度、程序、处罚等方面进一步规范社会保险审计行为，以规范社会保险机构的审计行为，依法有效实施审计和处罚。同时，建议劳动和社会保障行政部门授权社会保障机构对审计中发现的问题实施行政处罚。3.完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充、修订和完善，以保持其及时性。就我国目前的情况而言，除了根据实际情况的变化对现有的内部控制制度进行修改和补充之外，还应增加一些内部控制制度。一是建立不相容岗位的分离制度，明确哪些岗位是不相容岗位，并严格分离。哪些职位应该是全职而不是兼职。哪些岗位不允许同时工作或在其他岗位工作。第二是设立学位，规定哪些部分的业务必须得到批准，哪些职位的人员应承担审查、审查和批准的责任。处理人员必须向批准人提供哪些信息，批准人必须在签字前检查哪些信息。三是建立内部控制实施的奖惩制度。它要求各部门和个人定期对内部控制制度的实施情况进行自我检查和自我评价。审计部门定期进行内部控制执行情况检查，并对自查自评和检查进行综合评价。对内控制度良好的部门和个人给予奖励。如果内部控制制度执行不力，或者业务操作违反内部控制制度的规定，给社保基金造成损失，给予训诫谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等纪律处分。应视情况采取直至追究刑事责