干货信贷企业涉及民间借贷的甄别与防

干货和干货| |信贷企业涉及民间借贷的歧视和预防信贷企业涉及民间借贷的歧视和预防信贷：定制您的独家学习计划定制您的独家学习计划，使信贷学习更有效，使信贷学习更有效来源：中国银行业杂志，中国银行业杂志作者：连玉清，连玉清，中国建设银行福建省分行高级风险经理，中国建设银行福建省分行高级风险经理。有必要从观察企业所有者的经营行为、与客户沟通、开展周边调查、分析企业财务报表、现金流方向、融资情况等方面入手进行筛选。并采取措施加强贷前调查、贷款审查、贷后管理、改进监控技术和完善内部控制制度来防范。私营企业财务不透明的一个重要方面是私人贷款的存在。由于缺乏有效的监管，公民间贷款与正规金融分离。存在许多问题，例如信息缺乏透明度、银行之间的共享程度低、难以核实资金流动、隐藏交易、缺乏必要的登记和管理制度、法律地位不确定、风险监测和控制困难以及容易滋生非法融资和洗钱犯罪。如何防范民间借贷风险的未来发生，已成为当前信用风险管理中不可回避和迫切的问题。信贷客户民间借贷风险的识别尽管在识别信贷客户民间借贷风险方面存在诸多困难，但仔细分析企业管理、融资等情况，观察企业所有者(实际控制人或法人)的个人行为，仍能发现一些线索。观察企业主的个人行为；观察企业主的个人行为；观察企业主的经营行为；观察企业主的商业行为。例如，他们基本上脱离了他们的主要业务，经营小额贷款、担保公司或投资行业，或者移居国外，甚至转向国外。在高利率的驱动下，他们热衷于快速赚钱，并直接将从工业平台获得的银行贷款转为私人贷款。二是观察所有者的投资行为。二是观察所有者的投资行为。如果企业主有激进的投资偏好，热衷于房地产开发和对证券交易所、贵金属和艺术品等高风险行业的跨境投资，或者对原材料和商品有投机行为，那么企业将生产经营资金转为私人贷款的可能性相对较高。如果投资涉及多个行业，投资分散，自有资金无法满足投资欲望，为了维持投资欲望和正常的生产经营，必然会在没有信贷资金支持的情况下，通过正常的融资渠道进行民间融资甚至“高利贷”贷款。第三是观察企业主的管理行为。第三是观察企业主的管理行为。公司治理结构混乱，法定代表人变动频繁，生产经营处于停产或半停产状态，银行向其借款后无法提供有效证明文件证明真实交易背景，申请贷款金额明显超过实际有效需求，账户交易异常，财务信息不真实；或者实际控制人和法定代表人不是同一人，公司的重大和次要事务由实际控制人决定。如果其他高管不知道公司的财务和管理状况，他们就有逃避监管的嫌疑，应该进一步了解公司的管理和资本运营。第四是观察企业主之间是否存在失范行为。第四是观察企业主之间是否存在失范行为。包括经常诱使员工以各种名义申请个人贷款或筹集资金，与小额贷款公司、担保公司、典当行、金融公司等关系密切。而上下游企业反映他们的异常行为如果这些情况存在，那么企业就可以非常积极地参与民间借贷。所谓的“花别人的钱没有坏处”，一个一个积累财富的企业主倾向于以相对低调的方式行事，没有铺张浪费和奢侈。与客户的有效沟通无论是贷前调查还是贷后检查，客户经理在与企业所有者、财务人员、负责的金融家、公司员工、公司股东等接触的过程中。使用一些有针对性的问题和其他方法来获取有关企业资本流动的信息，这是了解企业是否有内部和外部筹资(股份)或私人借贷的最简单方法。应该注意询问的方法：一个人应该背对背问，另一个人应该背对背问。询问企业负责人时，避开其财务人员。询问企业负责人时，避开其会计人员。然后根据调查结果进行对比分析，找出问题所在。第二是提问时要注意策略。第二是提问时要注意策略。可以在谈话中突然单枪匹马地提出问题，并在它的突然失败中找到线索来阻止。第三，人与人之间是不同的。第三，因人而异，突出重点。例如，了解企业主的投资理念、就业经历和人际关系，了解企业财务重点的多元化投资和资金短缺；从管理人员那里了解企业主的生活习惯和异常趋势非常重要，这有助于分析是否参与民间借贷和内部集资。此外，在与企业财务人员，特别是资金调度人员沟通的过程中，发现他们经常通过电话与资金中介沟通，经常出现“价格、金额、期限”等词语。或者曾经就资金周转渠道咨询过客户经理。或者他们非常熟悉私人融资利率等。这通常表明企业已经介入私人借贷。进行外围调查和外围调查是了解企业是否有私人贷款的一种深层次方法。企业私人贷款的来源主要是企业控制人或股东的亲友、企业单位和非标准担保公司、小额贷款公司、典当行等机构。对于公司控制人或股东的亲友，客户经理可以以自己的名义进行非正式调查，在调查过程中注意拜访的礼节，争取他们的合作。对于企业和非政府贷款机构的业务单位，可以通过上门访问、信函和其他正式手段进行调查。此外，应利用中国人民银行的信用报告系统、应收账款质押登记系统以及税务、工商部门或媒体信息了解企业、企业控制人和大股东的债务情况，相关信息应通过关联企业、地方监管部门、地方政府、人民法院等周边地区获取。也可以利用互联网、报纸、杂志、广播电视等公共媒体发布的信息了解企业的相关信息。例如，在一个工业企业中，财务报表中反映的贷款余额为4000万元，根据中国人民银行信用调查系统的查询，这是3300万元。经过调查核实，700万元是私人贷款。信用企业财务报表分析信用企业财务报表分析信用企业财务报表是企业经营成果的静态反映。企业向金融机构提供的未经审计的财务报表可能与企业的实际情况存在一定差距。然而，通过对企业财务报表的深入分析，并借助信用体系和税收体系等查询平台，也有可能查明企业是否参与了民间借贷。首先，分析流动负债的细节，如企业负债其他应付款也是如此。如果所列的其他应付款不是企业股东等正常应付款，而是与企业生产经营无关的企业或个人，这些应付款很可能成为私人贷款。第二，第二，分析财务费用与融资金额的匹配程度，以及这三项费用是否异常增加。在正常情况下，如果企业在银行没有信贷业务，财务成本应该是负的(代表企业从银行存款中获得的利息)，但实际上是正的和大的，很可能是为私人贷款支付的利息。企业在银行有信贷业务的，应根据企业在银行的融资规模，结合融资成本(包括贷款利息和费用)，计算企业的财务费用，并与收取的财务费用进行比较。如果后者明显高于前者，企业很可能为了支付私人贷款的利息而提高财务费用。企业经营无重大变化，销售稳定，但管理费用、销售费用和财务费用明显增加，超出其经营规模合理范围的；或者是有规律的变化，比如每季度增加一个相对固定的数额，那么企业就有可能在它们之间分摊民间融资的利息费用。第三，资本公积与实收资本不符。资本公积主要来自资本溢价和捐赠，一般应与企业财富积累经验相一致。如果企业实收资本少，资本公积金增长迅速，或者资本公积金无故增加，或者大规模连续增资与企业发展不相适应，可能会出现民间借贷资金。例如，如果一家纺织企业的注册资本为1000万元人民币，资本公积金余额在2012年之前将呈现缓慢增长的趋势。然而，2013年底的报告显示，企业的资本公积金从原来的565万元突然增加到2165万元。经调查核实，该企业通过员工等社会集资方式借入了民间贷款资金。分析信贷企业的资金流向，分析信贷企业的资金流向，每月定期监控企业账户中的资金，是银行贷后管理的重要内容之一。一是要分析相关企业的银行账户明细和流水情况，逐一核实与其业务范围明显不符的交易，重点关注超出正常需求的异常情况和无业务背景的资金转移，分析企业是否存在民间借贷的可能性。如果企业的银行账户有全额资金，但没有转到上下游企业或用于偿还银行贷款，企业可能有私人贷款。如果发现该企业的银行账户定期向其他国家转移资金，并在特定日期向特定对象支付相同数额的小额资金，通常会判断该企业正在支付私人贷款的利息。对于大额现金提款，有可能为其他企业、个人融资或返还私人融资。二是分析银行信贷转移时企业的资本流入和流出活动。资金在银行贷款到期前几天转移，最初转入账户的资金在贷款存量周转后以同样的金额转移。由此可见，企业转移的资金来源于民间贷款。第三，通过查询法人代表、实际控制人和主要经营者(包括股东、财务和销售人员等)的个人账户流量。)，分析与个人正常经营明显不一致的异常资本流动和大额现金存取，看是否存在高利贷。第四，要特别关注银行存款账户的资金交易信息。对于企业与私募股权基金、协会、基金中介机构、地下银行、私人贷款公司、典当行、担保公司等机构之间的大额资金交易，或用于偿还贷款的异常大额现金收入通过对企业实际控制人所涉及的行业及其财务实力的分析，确定是否存在私人贷款银行。如果企业主营业务不突出，经营状况和行业前景一般，但银行债务高，这类企业利用信贷资金参与民间融资和高利贷，甚至以此为主营业务。如果融资平台多，融资饱和度高，但企业资产与负债规模相差很大，企业可以提取资金偿还私人贷款和利息。如果外商投资规模大，资金来源不明，在企业投资项目的资金缺口与银行债务严重不匹配的情况下，应认真分析企业对外投资的规模和来源构成，看资金是否来自民间融资。分析信贷周转的及时性要求。一般来说，要求客户经理在一天内完成信贷周转，或者要求信贷资金在业务结束前一次性转出。特别是一些企业在向银行申请授信时附加了一个时间点要求，如“最好在x月x日前完成审批或贷款发放”，这可能意味着他们需要在这个时间点左右偿还高利贷资金。分析表外融资。其中一些涉及民间融资高利贷企业，在表内融资饱和的情况下，利用虚假贸易背景或创造贸易背景进行融资，如通过关联企业交易发行境内凭证进行“虚假贸易和真实融资”。贷款担保分析。许多私人贷款企业在办理银行贷款时使用第三方抵押。一是因为抵押人没有融资平台或有过多的外部融资，不符合银行准入条件。借款人通过相互合作获得银行贷款后，将贷款资金贷给抵押人并获得一定的费用。第二种是抵押人和借款人合作获得银行贷款，然后从事私人贷款或外国投资以获得回报。在这种情况下，除了个人关系因素之外，信贷客户和提供抵押或担保的第三方更有可能存在贷款或其他利益关系。一旦抵押人和借款人之间出现矛盾，很容易引发信用风险事件。民间借贷借款企业的风险防范；民间借贷借款企业的风险防范；加强贷前调查；加强贷前调查；提高风险识别能力；提高风险识别能力；判断是否有民间融资；贷前调查是关键。除了常规调查之外，根据民营企业的特点，通过收集、监测和分析非财务因素，获取和掌握影响贷款偿还的信息。一是要加强调查，重点调查新贷款和首批贷款业主的道德品质、诚信、投资理念和管理能力，真正做到“了解你的客户”。二是扩大调查范围，将调查工作扩大到税务机关、工商部门、有业务往来的相关企业和业主邻居等。从而通过旁敲侧击从上游和下游企业以及周围企业获得信息。三是挖掘调查深度，增加现场调查频率。除了传递原始凭证和对库存商品进行现场检查外，还可以要求企业提供公用事业票据、完税证明、购销合同、资产所有权证明等资料，并通过行业协会等相关外部信息全面了解企业的有效资产和真实现金流量，从而发现涉及民间贷款的线索。加强贷款审查，加强贷款审查，增强风险防范能力，增强风险防范能力首先，提高审查质量。贷款审核员和审批人应加强对主要财务主体与其关联企业之间应收账款和应付账款明细的审核，努力实现“两个匹配”:一是业务历史的匹配对于银行综合借款成本超过企业产品毛利率的授信申请，结合企业的营业额水平，判断企业是否能够承担主营业务的财务成本。对于主营业务无法承担财务成本的企业，拒绝信贷以防止可能的不利使用。其次，优化信贷方案。针对不同的信贷客户，应设置合理的产品组合，尽可能采用信用卡、银行承兑汇票、应收账款融资、动产融资等基于真实交易背景的供应链融资产品，替代资金不易监控的流动性贷款产品。抵押、质押、担保等手续应完整无缺。第三，严格控制审批水平。融资成本超过国家法律保护的私人贷款企业应被直接拒绝。加强贷后管理，加强贷后管理，增强风险缓释能力，增强风险缓释能力一是在贷后阶段，严格执行新的贷款规则，努力实现“两个结合”。一是委托支付与企业日常资金管理相结合。除严格执行新的贷款规定和贷款资金委托支付外，本